Кредитование в предпринимательской деятельности

Бизнес-план

а) собственные средства;

  • б) кредиты банков;
  • в) привлечение средств партнеров;
  • г) привлечение средств акционеров и так далее.

3. Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них. Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.

Перед тем как представить бизнес – план на рассмотрение кредитору или инвестору необходимо показать его двум или трем незаинтересованным лицам. Далее, рекомендуется обсудить все нюансы налогообложения с бухгалтером, а юрист должен подробно объяснить все последствия от закладывания предпринимателем его имущества в сравнении с размером займа и существующего риска.

Хорошее знание бизнес – плана увеличивает шансы на получение займа и в то же время даст понять, какие перспективы открывают бизнесу ваши финансовые установки.

Сущность кредита, Условия существования, функции и формы кредита.

1) Несовпадение по времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей.. У предприятий бывают периоды, когда собственные денежные средства оказываются свободными и когда их недостаточно для обеспечения непрерывного организационного процесса. Так как эти периоды у отдельных товаропроизводителей не совпадают, то у банков есть возможность, аккумулируя свободные денежные ресурсы одних предприятий, дать их взаймы другим.

2) Кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений.

3) Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях. Данную функцию выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а с другой — возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика, размер процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами (масштабом производства, размером денежных накоплении всего общества, темпами инфляции, циклическими колебаниями производства, сезонными условиями, международными факторами и др.).

Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и с его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

2 стр., 958 слов

Бизнес-план Производство колясок - трансформеров на примере ОАО КурскАист

... учредителей входит предприятие, имеющее существенный опыт производства и реализации ... Эти контракты устраняют неопределенность, дают возможность планировать деятельность, снижают риск ... комплексному решению проблемы бизнеса клиентов через производство и поставку колясок ... производства потребуется 450000. – уставной капитал и 750000 взятый в кредит. В дальнейшем можно расширить производство ...

перераспределительная функция.

экономия издержек обращения.

стимулирует развитие производственных сил,

Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. Если рассматривать с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следующие формы кредита (табл. 1).

Таблица — Формы кредита

Участники кредитных отношений Форма кредита
Предприятие — предприятие Коммерческий
Банк – предприятие, банк, государство Банковский
Банк, торгующая организация — физическое лицо Потребительский
Население, банк, предприятие — государство Государственный
Банк — банк Межбанковский
Банк, государство — банк, государство Международный

Коммерческим кредитом, Банковский кредит

потребительский кредит

Государственный кредит

Каждая форма кредитов имеет большое число видов. Особое разнообразие приносит деление кредитов в зависимости от обеспечения. В качестве обеспечения используются векселя, имущество и др.

Также кредиты различаются по характеру взаимоотношений между субъектами (например, контокоррентный — соглашение двух сторон о взаимном кредитовании) и по методу кредитования.

Организация кредитования.

Процесс кредитования предусматривает несколько этапов. На первом этапе осуществляется рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности потенциального заемщика.

Кредитная заявка содержит сведения о требуемой ссуде: цель и размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке прилагаются следующие документы:

4) финансовые отчеты за ряд лет;

5) бизнес-планы;

6) прогноз финансирования;

7) налоговые декларации и др.

Немаловажное значение имеет предварительная беседа работника кредитного отдела с будущим заемщиком. Эта беседа позволяет уточнить детали кредитной заявки, составить психологический портрет заемщика, выяснить перспективу развития.

Если в результате предварительной беседы банк решает продолжить работу с клиентом, то следующим шагом является анализ кредитоспособности предприятия.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Для оценки используется сложная система показателей. Она дифференцирована в зависимости от категории заемщика. В основном банки используют такие финансовые показатели: коэффициент ликвидности, коэффициент эффективности, коэффициент финансового левериджа, операционный коэффициент и др.

В России чаще всего используют такие показатели, как коэффициенты ликвидности, покрытия и обеспеченности собственными средствами.

Коэффициент ликвидности, Коэффициент покрытия, Показатель обеспеченности собственными средствами

Предприятия в зависимости от величины коэффициентов, как правило, распределяются на три класса.

Практика применения коэффициентов кредитоспособности позволяет выявить тенденции, сложившееся в финансовой деятельности предприятия, причины возникновения потребности в кредитных ресурсах. Более полное представление о возможности предприятия дает анализ бизнес-плана, договоров с заказчиками, спроса на продукцию и т.д.

Для определения кредитоспособности существуют и другие методы, например, анализ денежного потока или анализ делового риска (риска, связанного с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом.

В случае благоприятного заключения по определению кредитоспособности заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора.

Кредитный договор

Кредитный договор как основной источник информации о кредите — правовой документ, определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количественные объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту.

Кредитный договор отражает выданный кредит в своих основных формах, а именно как денежную ссуду и платежное обязательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его двусторонний характер.

Как документ правового характера кредитный договор имеет обязательные разделы и реквизиты. К ним относят:

Предмет договора,, Условия предоставления кредита., Условия расчетов и платежей., Обязательства и права сторон.

«прочие условия»

Адреса и реквизиты сторон

Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика на каждой странице и скрепляется оттисками мастичной печати сторон.

Кроме описанной формы кредитных договоров, двусторонние кредитные отношения, такие, как денежные ссуды и платежные обязательства, могут оформляться и многими другими способами.

При предоставлении контокоррентных кредитов основные условия кредитного договора описываются в договоре на обслуживание банковского счета клиента.

Кредиты по кредитным карточкам клиентов регламентируются соответствующими разделами в документах на выдачу и обслуживание кредитных карт.

Контрольные вопросы:

1. Поясните: предпринимательство как систему взаимодействия хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности.

2. Назовите основные источники формирования капитала предприятия

3. Какие отличительные особенности собственного и заемного капиталов?

4. Как учитываются материальные расходы?

5. Амортизация: сущность, понятие.

6. Какие затраты относятся к прочим расходам?

7. Этапы формирования прибыли на предприятии.

8. Понятие точки безубыточности, ее назначение.

9. Управленческий учет. Маржинальный анализ. Сущность.

10. Операционный рычаг. Запас финансовой прочности.

11. Оборотные средства предприятия: понятие, состав, структура.

12. Основные разделы бизнес – плана инвестиционного проекта.

13. Основные преимущества бизнес-планирования.

14. Какие виды кредитов Вы знаете?

15. Назовите обязательные разделы кредитного договора.

16. Основные этапы оформления кредитного договора.

17. Сущность кредита как экономической категории.