Анализ банковских рисков

Бизнес-план

мо осуществлять так называемый экс-пресс-анализ, с помощью которого банку становится известно теку-щее финансовое состояние клиента [4, c.184].

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщи-ка банку необходима следующая информация:

  • а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;
  • б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;
  • в) бизнес-план предприятия;
  • г) планы маркетинга, производства и управления;
  • д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;
  • е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контр-агентами на период погашения займа;
  • динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е.

ставки по свободно обра-щающимся инструментам ниже ставок по инструментам с огра-ниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и опе-рациям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по актив-ным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем ста-бильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и кратко-срочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по крат-косрочным операциям;

  • страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
  • хеджирование (страхование риска);
  • отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
  • расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях не-больших займов и личного кредитования;
  • диверсификацию риска, представляющую собой его рассредото-чение.

Она может проявляться в различных видах [4, c.185]:

  • а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему ко-личеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;
  • б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;
  • в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;
  • г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам.

Важными условиями реализации последнего требования являют-ся наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориента-ция по оперативному взысканию долга; применение системы нор-мативов по активным и пассивным операциям. Они устанавлива-ются центральным банком и обязательны для выполнения.

31 стр., 15325 слов

Бухгалтерские операции по учету кредитов и займов

... бухгалтерского учета кредитов и займов на предприятии. Исходя из цели основные задачи дипломной работы следующие: изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки учетной политики предприятия по учету кредитов и займов; провести комплексный анализ системы учета кредитов и ...

Регулирование банковского риска базируется не на оценке фи-нансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е. предполагается создание резервного по-тенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разоре-ния клиентов.

Количественные характеристики нормативов обусловлены состо-янием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным ка-питалом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Например, отноше-ние собственного капитала к заемным средствам в США — 1:15, в ФРГ — 1:30, в Швейцарии — 1:12, в Японии — 1:83.

В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превы-шать 50% основного капитала банка [17, c.391].

В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк де-позиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющем 5% суммы всех де-позитов.

В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии де-позитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), за-прещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющим-ся членами Международного валютного фонда.

Таким образом, для минимизации риска банкам рекомендуется:

  • v диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к дивер-сификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
  • v стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм боль-шему количеству клиентов;
  • v предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления опреде-ленных финансовых операций.

В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние . Внешние риски могут быть: страновыми; валютными; рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Внутренние риски могут быть: риски, связанные с видом банка, риски, связанные с характером банковских операций, кредитный риск, риск инфляции, риск падения общерыночных цен, портфельный риск, лизинговый и факторинговый риски, риск, связанный со спецификой банка, транспортный риск и др.

Управление рисками в ОАО «Белагропромбанк» организуется органами управления Банка в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом ОАО «Белагропромбанк». Кредитный и Финансовый комитеты Банка осуществляют управление рисками в пределах полномочий, наделяемых Правлением Банка.

Департаменты (самостоятельные управления) центрального аппарата Банка кредитный, международных проектов, кредитования населения, ценных бумаг, финансово-экономический, международных и межбанковских расчетов, валютного контроля и регулирования, вкладных и расчетных операций, внутреннего аудита, ревизий, расчетный центр пластиковых карт, организационно-методологический департамент, Казначейство, информационных технологий, юридический, управление по работе с юридическими лицами по направлениям деятельности: участвуют в разработке общей стратегии управления рисками; проводят оценку рисков банковских операций; совершенствуют методы и механизмы управления рисками; участвуют в разработке автоматизированных форм, улучшающих процессы управления рисками, позволяющих сделать экспертную оценку риска до совершения той или иной банковской операции; обеспечивают хеджирование рисков с помощью производных финансовых инструментов; готовят в соответствии со стратегией управления рисками локальные нормативные правовые акты и другие документы; готовят информацию по вопросам управления рисками для рассмотрении на заседаниях Правления, Кредитного, Финансового комитетов Банка; информируют руководство о происходящих изменениях на курируемом сегменте банковского рынка и связанного с этим повышением риска для Банка; проводят мониторинг, оценку и контроль управления рисками; принимают участие в разработке кредитной, процентной и других политик Банка; обеспечивают своевременное создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам подверженным кредитному риску; обеспечивают использование единых алгоритмов расчета показателей деятельности банка; информирование заинтересованных служб банка о готовящихся проектах нормативных правовых актов, касающихся банковской деятельности; обеспечивают надлежащее исполнение банком принятых на себя обязательств; организуют работу по осуществлению внутреннего контроля, обеспечивающего недопущение вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер; организуют защиту банка от противоправных действий, дестабилизирующих экономическую, финансовую, коммерческую деятельность учреждений банка; обеспечивают выполнение рекомендаций, представленных в ходе аудиторских и других проверок в части минимизации рисков, связанных с банковскими операциями.

9 стр., 4092 слов

Инвестиционные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг: ...

... перспективные подходы к управлению рисками. Объектом исследования является деятельность ПАО АКБ «Балтика» на рынке ценных бумаг. Предметом исследования выступают инвестиционные операции коммерческого банка и управление рисками указанных операций. Теоретическую основу работы составили учебники ...

Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод хеджирования.

Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

Хеджирование — это метод, основанный на страховании ценовых потерь на физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.

С целью минимизации риска банк должен:

  • диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к дивер-сификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
  • стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм боль-шему количеству клиентов;
  • предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассив-ными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рента-бельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значе-ние для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/biznes-plan/metodyi-strahovaniya-kreditnogo-riska-2/

1. Авраменко С. Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери ликвидности// Банкаускi веснiк. — 2006. — №16. — С. 39-43.

2. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов -М.: Ист-сервис, 1994г. -114с.

3. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков // Банковское дело. — 1997 г. — №4. — С.17-25

4. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. -М.: ЮНИТИ, 1996г. -192с.

5. Гусаков Б. Удельный вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации // Риск. — 1998г. — № 2-3. -С.6-8

6. Замуруев А. Минимизировать или управлять? // Риск. — 1998г. — №4. -С.11

7. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. — 2000. — № 4, с. 42-46.

8. Кабушкин С.Н. Методы управления банковским кредитным риском. // Веснiк Беларускага дзяржаунага эканамiчнага унiверсiтэта. — 2000. — №5.-С.25-30.

9. Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками. // Деньги и кредит. — 2001. — №3.-С.49-53.

10. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков // Вестник С-П. Университета. — 1996г. — №3. -С.14.

11. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. — 2002. — № 23, с. 31-37.

12. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. — М.: Финансы, 1998г. -302с.

13. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. — 1995г. — №23. -С.19

14. Морозова Т. Оценка системы управления рисками в банках// Банкаускi веснiк. — 2006. — №18,19 — С.8-16.

15. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска. // Банковские технологии. — 2004. — №2. — С. 22-28.

16. Поморин М.А. Управление рисками как состовная часть процесса управленя активами и пассивами банка // Банковское дело. — 1998г. — №3. -С.4-9

17. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. -М.: Инфра-М, 1996г. -413с.

18. Рогов М. Управление рисками // Риск. — 1995г.- №4. — С.11

19. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков // Деньги и кредит. — 1997г. — №7. — С.9

20. Сазыкин Б. Организационное управление операционными рисками банка// Банкаускi веснiк. — 2006. — №24- С. 17-24.

21. Севрук В.Т. Банковские риски. -М.: Экономпресс, 1994. — 72 с.

22. Сердюкова И.Д. Управление финансовыми рисками // Финансы. — 1995г. — №12. -С.8-10

23. Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования // Банковское дело. — 1998г. — №9. -С.12-15

24. Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования // Банковское дело. — 1998г. — №10. -С.12-14

25. Сорвин С.В. Управление банковскими рисками — региональный аспект // Деньги и кредит. — 1997г. — №6. -С.9-10

26. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке // Деньги и кредит. — 1997г. — №5. -С.11-13

27. Супрунович Е. Управление кредитным риском. // Банкаускi веснiк. — 2004. — №25. — С. 25-31.

28. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации // Деньги и кредит. — 1997г. — №6. -С.15-19

29. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник / Под ред. Стояновой Е.С. -М.: Перспектива, 1997г. -321с.

30. Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента. // Бизнес и банки. — 2004. — ноябрь(№46).- С.1-7.

Тип риска

Характеристика

1. Кредитный риск

Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капи-тала в результате неспособности заем-щика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)

2. Риск ликвидности банка (риск несба-лансированной лик-видности)

Возможная угроза прибыли и акционер-ному капиталу банка в результате за-труднения в получении средств путем реализации части активов или приоб-ретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кре-дитную заявку или ответить по обязате-льству вкладчика. Соответственно раз-личают ликвидность активов и ликвид-ность пассивов

3. Процентный риск

Вероятная потеря дохода банка в ре-зультате непогашения процентных пла-тежей заемщиком


Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на со-держание аппарата сотрудников и про-чих расходов, обеспечивающих нор-мальный ритм работы учреждения

5. Валютный риск

Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредит-ных, валютных и расчетных операций

6. Риск неплатежеспо-собности банка

Использование банком акционерного капитала для погашения своих обяза-тельств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвра-щаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов).

Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и ак-тивами, так называемый коэффициент достаточности капитала

Индивидуальные риски

Совокупный риск

Физических лиц

Юридических лиц

Кредитного портфеля

1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, сужение платежеспособного спроса населения, инфляция и др.)

1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, спад производства, неблагоприятные изменения на отдельных рынках, инфляция и др.)

1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конверти-руемости национальной валюты, неразвитость информационного рынка, неблагоприятные изменения на финансовых рынках, инфляция и др.)

2. Изменение материального положения заемщика (увеличение (уменьшение) зарплаты, выход на пенсию, получение наследства и др.)

2. Изменение финансового положения заемщика (показатели финансовой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности, ликвидности и др.)

2. Изменение денежно- кредитной политики центрального банка (изменение норм обязательных резервов, ставки рефинансирования, нормативов риска, государственная поддержка приоритетных отраслей и др.)

3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)

3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)

3. Изменения в кредитной политике банка (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение новых кредитных инструментов, изменение структуры управления и др.)

4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)

4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)

4. Личностный фактор (недостаток квалификации и опыта, микроклимат в коллективе, злоупотребления)

Окончание приложения Б

1

2

3

5. Изменение социального положения заемщика (вступление в брак, изменение состава семьи и др.)

5. Качество управления предприятием- заемщиком (образовательный уровень, квалификация и опыт работы в данной сфере руководящего звена и др.)

6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.)

6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.)

7. Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.)

7. Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.)

П р и м е ч а н и е. Источник [5, c.64]

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/biznes-plan/metodyi-strahovaniya-kreditnogo-riska-2/

Методы

Направленность

Организационная форма

Содержание

Предупреждение риска

Кредитный риск + операционный риск

Косвенное воздействие

Постоянный мониторинг клиента

Оценка, измерение и прогнозирование риска

Кредитный риск

Косвенное воздействие

Отказ от кредитования сомнительной сделки

Снижение (минимизация ) риска

Кредитный риск + риск банковской ликвидности

Прямое воздействие

Окончание приложения Г

1

2

3

4

Страхование риска

Кредитный риск

Косвенное воздействие

Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментов

Удержание риска

Кредитный риск + риск потери репутации банка

Косвенное воздействие

Поиски новых секторов кредитного рынка и разработка новых кредитных продуктов

Перечень рисков банковской деятельности,

контролируемых в ОАО «Белагропромбанк»

Вид риска

Определение риска

Ответственный

за выработку

политики

управления

риском

Ответственные

за организацию

работы по

управлению

рисками

Инструменты минимизации

риска

1

2

3

4

6

Кредитные

риски

Кредитные риски

юридических лиц

Риск возникновения у банка

потерь (убытков) вследствие

неисполнения,

несвоевременного либо

неполного исполнения

должником финансовых

обязательств перед банком в

соответствии с условиями

договора или

законодательством

Правление

Финансовый

и кредитные

комитеты

КУ,

ОКЖС,

УЦБ,

ОУ

Установление лимитов выдачи

Разграничение полномочий

Обеспечение возврата

кредита высоколиквидным

залогом

Изучение кредитных досье на

предмет платежеспособности

и репутации клиента и др.

Кредитные

риски банков-

корреспондентов

УВТФ,

УЦБ,

Казначейство

Кредитные

риски физ. лиц

УРУ,

ОУ

Процентный риск

Риск, связанный с

изменением процентной

ставки по основным группам

пассивов и активов.

Правление

Финансовый

и кредитные

комитеты

КУ,

Казначейство,

УРУ,

УКБ, УВТФ,

УЦБ,

ОКЖС

— централизованный подход

по установлению процентных

ставок;

— применение метода

«привязки» процентных

ставок к наиболее значимым

индикаторам финансового

рынка;

— привлечение и размещение

ресурсов преимущественно на

условиях, предусматривающих

право Банка на пересмотр

ставок от изменения

рыночных условий;

— проведение политики,

направленной на

сбалансированность активов

и пассивов по срокам их

возврата

ФЭУ

— анализ структуры

соответствия пассивов и

активов по уровню

доходности, срокам

исполнения обязательств и

срокам возможного изменения

процентных ставок.

Рыночные риски

Валютный риск

вероятность возникновения у

банка потерь (убытков) от

изменения стоимости

балансовых и внебалансовых

позиций банка,

номинированных в

иностранной валюте

(драгоценном металле, за

исключением мерных

слитков), вследствие

изменения курса иностранной

валюты (драгоценного

металла, за исключением

мерных слитков)

Правление

Финансовый

и кредитные

комитеты

УВРиК,

Казначейство

Ограничения:

— величины суммарной ОВП;

— величины чистой ОВП по

каждому виду иностранной

валюты (драгоценного

металла, за исключением

мерных слитков);

— величины чистой ОВП по

форвардным сделкам по

каждому виду иностранной

валюты (драгоценного

металла, за исключением

мерных слитков)

Процентный

риск

вероятность возникновения у

банка потерь (убытков) от

изменения стоимости

долговых обязательств и

других инструментов

торгового портфеля банка,

взаимосвязанных с размером

процентной ставки.

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

Казначейство,

УЦБ

— поддержание приемлемой

структуры торгового

портфеля в части

инструментов с

фиксированной и

изменяющейся доходностью;

— преимущественное

использование ресурсного

обеспечения под данный вид

активов с аналогичным

характером изменения

процентной ставки

Фондовый риск

риск убытков вследствие

неблагоприятного изменения

рыночных цен на фондовые

ценности торгового портфеля

и производные финансовые

инструменты под влиянием

факторов, связанных как с

эмитентом фондовых

ценностей и производных

финансовых инструментов,

так и общими колебаниями

рыночных цен на финансовые

инструменты

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УЦБ,

Казначейство,

УСР,

УКБ

— ограничения удельного

веса стоимости торгового

портфеля в балансовых

активах, а также его

преимущественное

формирование за счет

высоколиквидных долговых

обязательств и фондовых

ценностей, выпускаемых

наиболее надежными

эмитентами;

— постоянный мониторинг

рынка ценных бумаг и

долговых обязательств с

выработкой предложений по

периодическому (с учетом

конъюнктуры) замещению

составляющих торгового

портфеля.

Риск ликвидности

риск возникновения у банка

потерь (убытков) вследствие

неспособности обеспечить

своевременное исполнение

своих обязательств в полном

объеме.

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

Структурные

подразделения

согласно

Положения об

управлении

ликвидностью

Система ограничений риска

ликвидности

Исполнение нормативных

требований НБ РБ по

ликвидности

Операционный

риск

Риск

технологический

и технический

— связанный с

использованием

неадекватной, ненадежной

либо плохо отлаженной

технологии или с

неадекватной работой

информационных систем,

неадекватностью

оборудования и программного

обеспечения характеру и

масштабам осуществляемой

деятельности, работой

телекоммуникационного

оборудования, поставками

электроэнергии,

телекоммуникационных услуг

банку

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

ЦИТ,

УБиЗИ,

УОДБ,

ОАБС,

КЦ

— разработка и ежегодное

уточнение на уровнях

отделений, филиалов и

управлений центрального

аппарата банка Паспортов

для всех ключевых

программно-технических

комплексов (ПТК) и Планов

обеспечения их непрерывной

работы и восстановления

работоспособности

— разработок нормативных

документов, политик и

процедур компьютерной

безопасности, их

практической реализацией,

определением прав доступа к

ПТК, их ресурсам,

мониторингом и

администрированием ПТК,

информационных систем,

использованием методов

контроля физического

доступа к местам

компьютерной обработки

данных, функционированием

специальных программных и

технических средств

обнаружения атак и

противодействия вредоносным

программам

риск

оперативной

деятельности

Риск — связанный с

ненадлежащей подготовкой

новых банковских услуг

(продуктов), возникновением

проблем у клиентов с

доступом к своим счетам,

ненадлежащим обслуживание

клиентов, неправильным

установлением внутренних

лимитов, операционные

ошибки

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УКБ,

УРУ,

КУ,

УЦБ,

УБУ,

УИ,

УВТФ,

Казначейство,

ОУ,

ФЭУ

— детальное изучение

процесса внедрения новых

банковских продуктов,

анализ возникающих

нестандартных ситуаций и

операционных ошибок с

последующей выработкой мер,

направленных на их

недопущение в дальнейшем

учетный риск

Риск — связанный с

несоответствием отражения

сделки (операции) в учете

принятой в банке учетной

политике

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УБУ,

ОУ,

Казначейство,

УМР, УВТФ, КУ

— детальная регламентация

порядка оформления и

отражения в учете

совершаемых операций,

использование программного

обеспечения, позволяющего

осуществлять логический

контроль на стадии

совершения отдельных видов

операций, а также выявление

расхождений проводимых

операций с принятой учетной

политикой в ходе

последующего контроля.

риск операции

Риск — связанный с видом

или объемом операций,

ненадлежащим оформленной

документацией,

необоснованное

сальдирование, ошибочное

проведение операции

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УБУ,

ОУ,

Казначейство,

УМР, УВТФ, КУ

риск неверной

организационной

структуры

банка, области

ответственности

и распределения

полномочий

Риск — связанный с ошибками

в системе распределения

функций, приводящие либо к

дублированию функций, либо

к исключению отдельных

функций в управленческих

процессах, а также

избыточность структуры,

наличие лишних звеньев

управления, «размывание»

ответственности

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УРП,

УСР,

УКБ,

УРУ,

УБУ,

ЦИТ,

КУ

— распределение

функциональных обязанностей

между структурными

подразделениями

центрального аппарата на

уровне Правления банка,

установление максимально

четкой системы

подотчетности по

направлениям деятельности

по оси управления:

— центральный аппарат —

филиалы — отделения,

определение обязанностей

работников, исключающих как

возможность дублирования

рабочих функций, так и

остающихся

нераспределенными

правовой риск

риск- связанный, с одной

стороны, с допускаемыми

правовыми ошибками при

осуществлении деятельности

(неправильные юридические

консультации или неверное

составление документов, в

том числе при рассмотрении

спорных вопросов в судебных

органах), а с другой — с

несовершенством правовой

системы (противоречивость и

нестабильность

законодательства,

отсутствие эффективной

судебной защиты);

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

ЮУ

— необходимо строить

взаимоотношения с клиентами

таким образом, чтобы

оградить банк от

предъявления к нему

имущественных и иного рода

требований, а также

предотвратить случаи, когда

банку будет невозможно

предъявить к должнику

требования о надлежащем

исполнении своих

обязательств

риск персонала

риск — связанный с

использованием

неэффективных механизмов

набора, обучения, оценки и

мотивации труда работников,

приводящих к неадекватности

кадров характеру и

масштабам деятельности

банка или нежелательной

текучести кадров.

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УРП,

ЦОП

— организация непрерывного

процесса обучения всех

категорий персонала;

— применение движения

наставничества;

— стимулирование работников

в повышении своей

профессиональной подготовки

в специализированных

учебных заведениях;

— применение критериев

соответствия

образовательного уровня

потенциальных кандидатов на

вакантные должности

установленным в банке

требованиям;

— проведение работы по

воспитанию у сотрудников

чувства ответственности за

качественное выполнение

своих функциональных

обязанностей

риск

управления

и неправильных

управленческих

решений

Риск — связанный с

неадекватной управленческой

информацией, ненадлежащим

планированием, устаревшими

механизмами управления,

несоответствием

организационной структуры

характеру и масштабам

деятельности банка, а также

с формальными и

неэффективными процедурами

внутреннего контроля,

приводящими к неадекватному

управлению рисками

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

Все

структурные

подразделения

— проведение контроля

достоверности

представляемой структурными

подразделениями и филиалами

отчетности и информации,

используемой при принятии

управленческих решений,

системный анализ хода

выполнения плановых

показателей,

совершенствование

организационной структуры с

учетом приоритетов развития

банка и складывающихся

внешних условий, развитие

системы внутреннего

контроля за основными

рисками банковской

деятельности.

риск внешнего

мошенничества

Риск — связанный с кражами,

грабежами, отмыванием

денег, подделкой чеков и

пластиковых карточек,

компьютерным мошенничеством

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УБиЗИ,

КЦ,

УКС,

УИ,

ЮУ

— проведение проверок

подлинности и полноты

предоставления клиентами

документов на совершение

банковских операций,

ограничение доступа на

банковские объекты

подозрительных лиц,

создание условий для

надежной физической защиты

мест хранения наличных

денежных средств и

материальных ценностей,

совершенствование систем

защиты электронных баз

данных и локальных

вычислительных сетей банка

от несанкционированного

доступа

имущественный

риск и риск

форс-мажорных

обстоятельств

Риск — связанный с утратой

стоимости имущества банка,

террористическими актами,

вандализмом (физическим

уничтожением ресурсов),

всевозможными природными

катаклизмами

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УБиЗИ,

УОДБ,

УКС

— организация надежной

охраны банковских объектов,

страхование наиболее

подверженных риску утраты

стоимости составляющих

элементов материально-

технической базы банка,

разработка Планов действий

в чрезвычайных ситуациях.

Риск потери деловой

репутации банка

Риск возникновения у банка

потерь (убытков) в

результате утраты доверия

клиентов и контрагентов,

сужения клиентской базы

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

Все

структурные

подразделения

— принятие совокупного

комплекса мер, направленных

на недопущение и

максимальное снижение всех

рисков банковской

деятельности

Страновой риск и риск

неперевода средств

Риск возникновения

финансовых потерь в

результате неисполнения

иностранными контрагентами

обязательств, обусловленных

возможностью

неблагоприятного изменения

политической и связанной с

этим экономической

ситуации, законодательства

и системы государственного

регулирования

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

УВТФ,

УВРиК

— анализ отчетных данных,

рассмотрение рейтингов,

использование всей

информации СМИ (рейтер,

интернет, печатные

издания);

— отслеживание информации о

стране (применение

экономических санкций,

установление запретов и

т.д.).

Стратегический риск

Риск — риск возникновения у

банка потерь (убытков) в

результате ошибок

(недостатков), допущенных

при принятии решений,

определяющих стратегию

деятельности и развития

банка

Правление

Финансовый

и кредитный

комитеты

Правление,

Финансовый и

кредитный

комитеты,

УСР,

ФЭУ

— принятия важнейших

решений, связанных с

деятельностью банка, его

филиалов и отделений

коллегиальными органами

управления (Общим собранием

акционеров, наблюдательным

советом, Правлением банка,

Постоянно действующим

совещанием филиалов) в

пределах предоставленных им

полномочий;

— обеспечения взаимосвязи и

преемственности ориентиров

развития банка

концептуальным направлениям

развития экономики и

банковской системы

Республики Беларусь,

определяемых высшими

органами управления

государством.

Управление внутреннего аудита осуществляет последующий контроль за организацией работы по управлению рисками, контролируемыми в ОАО «Белагропромбанк»

Перечень сокращений:

УЦБ — Управление ценных бумаг

УВРиК — Управление валютного регулирования и контроля

ЦИТ — Центр информационных технологий

УМР — Управление международных расчетов

УБУ — Управление бухгалтерского учета и отчетности

УВА — Управление внутреннего аудита

УБиЗИ — Управление безопасности и защиты информации

ЮУ — Юридическое управление

УРП — Управление по работе с персоналом

ЦОП — Центр обучения персонала

УОДБ — Управление обеспечения деятельности банка

УРУ — Управление розничных услуг

КЦ — Карт Центр

УВТФ — Управление внешнеторгового финансирования

ОУ — Операционное управление

КУ — Кредитное управление

УСР — Управление стратегического развития

УДОиКР — Управление организации денежного обращения

Страницы: | 2 | [3] | 4 |