Анализ деятельности ОАО ‘Уральский банк реконструкции и развития’

Актуальность исследования состоит в том, современная технологическая революция требует адаптации экономики страны к новым способам ведения бизнеса и предоставления услуг.

Развитие этих технологий позволило в последние десятилетия коренным образом изменить сложившиеся веками методы проведения коммерческих операций за счет широкого использования электронного обмена данными при их проведении вместо традиционного бумажного документооборота. Благодаря этому мы работаем в совершенно новой среде. Бизнес с выгодой это использует, так как создаются условия для непрерывного движения финансового и интеллектуального капитала. Деньги и идеи с помощью Интернета быстро пересекают границы в современном мире. В этих условиях меняется структура рынка: доля традиционных товаров и услуг уменьшается за счет увеличивающегося объема рынка услуг с использованием информационных технологий.

Ни одна страна не в состоянии рационально формировать и реализовать экономическую политику, не учитывая приоритеты и нормы поведения многообразных участников мировой экономики.

Несмотря на то, что доля России на мировых рынках высоких технологий пока незначительна, у нее есть серьезные предпосылки для развития электронных услуг. Это утверждение базируется на том, что у нас традиционно сложился и поддерживается высокий уровень образования населения, а также непрерывно растет спрос и предложение в российском секторе информационных технологий.

Сегодня требуется глубокий анализ сущностных характеристик, формирующихся на макро- и микроуровне современных экономических основ развития сферы услуг, определение основных факторов, влияющих на результативность электронных услуг, ядром которых являются ИКТ.

В этих условиях особую актуальность приобретает исследование теоретических и прикладных аспектов развития системы электронных услуг, так как недооценка этого направления негативно сказывается на развитии российской экономики и требует научного поиска путей решения накопившихся проблем.

Целью исследования

В соответствии с поставленной целью задачи работы можно сформулировать следующие:

1. определение содержания контроля как функции управления;

2. анализ практического выражения контроля;

  • анализ основных возможностей совершенствования контроля как функции управления в крупных организациях.

В процессе эволюционного развития системы организационного контроля сформировалось и прочно вошло в теорию и практику современного менеджмента такое новое направление контрольной деятельности как контроллинг.

11 стр., 5227 слов

Специфика и тенденции развития электронных СМИ в России

... и любое общественное явление, электронные СМИ имеют свои особенности развития в разных точках мира. Предметом исследования являются тенденции и специфика развития электронных СМИ в России. Цель работы: выявить тенденции и специфику развития электронных ... транзактной связи. Многие из новых коммуникационных технологий, заодно с услугами массовой коммуникации, предоставляют своим пользователям ...

Можно определить контроллинг как совокупность всех форм контрольной деятельности, призванной объективно и качественно проанализировать и оценить работу организации для ее развития или совершенствования исходя из поставленных целей.

При этом указанный автор выделяет четыре основных составляющих контроллинга, а именно:

  • административный контроль;
  • технологический контроль;
  • ревизия;
  • функциональный, комплексный и системный аудит.

Подход к классификации основных направлений контроллинга не вполне корректен по следующим основаниям. Во-первых, ревизия (т.е. документальная проверка финансово-хозяйственной деятельности организации) и аудит (т.е. документальная проверка данных о соответствующей профессиональной деятельности, устанавливающая уровень их соответствия определенным критериям, нормам и стандартам) являются скорее инструментами или методами осуществления контроллинга, а никак не его направлениями.

Во-вторых, поскольку в системе управления можно выделить две основные подсистемы — управляемую и управляющую, то и в организационном контроллинге целесообразно выделить два основных направления, охватывающие деятельность двух вышеназванных подсистем.

Таким образом, в системе контроллинга современной организации можно выделить два основных направления: административный контроль и исполнительный контроль.

Под административным контролем следует понимать все виды деятельности, направленной на получение информации об эффективности функционирования и текущем состоянии управляющей системы организации.

Тогда исполнительный контроль предполагает осуществление всех видов деятельности по оценке текущего состояния и эффективности функционирования управляемой системы организации.

Основная цель контроллинга состоит в своевременном получении информации о том, были ли достигнуты поставленные цели и выполнены задачи. При этом важно, чтобы все системы контроля оперативно фиксировали любые отклонения фактических показателей от плановых. Это позволит вовремя вносить соответствующие коррективы в процесс функционирования организации.

Практика современного менеджмента свидетельствует о том, что большинство высококвалифицированных специалистов являются людьми творческими и ответственными. Такого рода работники не выносят мелочной опеки, когда руководитель контролирует каждое их действие. Они предпочитают самостоятельно выявлять свои ошибки и исправлять их, добиваясь при этом достаточно высоких результатов. Поэтому основу современного организационного контроллинга составляет концепция «контроля в исключительных случаях. Применение указанной концепции в практике управления организацией позволяет избежать рутинной повсеместной оценки деятельности работников организации и воспитать в них умение и желание работать самостоятельно и «на совесть».

Это позволяет руководству организации достичь сразу две важные цели. Во-первых, повысить качество и эффективность деятельности организации. Во-вторых, удовлетворить потребность сотрудников в уважении и самовыражении.

Основные принципы контроля опираются на четыре составляющих, позволяющих руководителю организации определить что, когда и где контролировать, а также кто должен осуществлять контроль.

6 стр., 2835 слов

Налогообложение кредитных организаций. Характеристика деятельности банков

... Основной критерий для этого – отнесение операций от реализации банковских услуг к уставной деятельности. Таблица. – Доходы кредитных организаций, принимаемые для целей налогообложения ... российской налоговой системы. Целью данной курсовой работы является изучение особенностей формирования налоговой ... понесённых расходов на оплату услуг сторонних организаций по контролю за соответствием стандартам слитков ...

Принцип ключевых элементов контроля опирается на положение, согласно которому стандарты являются элементом планирования.

Контроль может быть значительно облегчен, если руководство организации выделит небольшое число основных (ключевых) элементов (показателей, критериев) и будет уделять им большую часть своего внимания.

Принцип места контроля состоит в том, чтобы руководитель организации выяснил, в каких структурных подразделениях организации происходят действия, имеющие решающее значение для достижения целей функционирования.

Чаще всего контроль осуществляется от высших уровней руководства организацией, что неизбежно ведет к снижению его эффективности. В случае же осуществления контроля в местах выполнения конкретных работ руководитель может быстро получить от одних исполнителей необходимую информацию и тут же переадресовать ее другим исполнителям, благодаря чему контроль становится более

Принцип соблюдения сроков контроля позволяет более эффективно и своевременно использовать полученную в процессе осуществления контрольной деятельности информацию и быстро реагировать на происходящие изменения.

Принцип самоконтроля состоит в предоставлении работникам фирмы возможности самим осуществлять оценку результатов собственной деятельности и своевременно вносить в нее необходимые коррективы.

В системе административного контроля любой организации можно выделить три основных тесно взаимосвязанных элемента, а именно:

  • установление стандартов состояния и функционирования управляемой системы;
  • оценка текущего состояния управляющей системы и происходящих в ней процессов на предмет выявления возможных отклонений;
  • устранение выявленных отклонений, т.е.

приведение управляющей системы в состояние, соответствующее установленным стандартам.

Рассмотрим вышеперечисленные элементы административного контроля более подробно.

Стандарты состояния и функционирования системы управления разрабатываются в процессе организационного регламентирования и представляют собой основные критерии административного контроля.

Разработка организационных (административных) стандартов включает в себя два основных этапа:

1. определение способов оценки установленных критериев и разработка оценочных шкал;

2. расчет трудоемкости административного контроля, т.е. определение объема работы, которая должна быть выполнена для осуществления контрольных замеров.

Исходя из того, что сплошной контроль административной деятельности представляет собой достаточно трудоемкий процесс, руководство организации, как правило, использует в своей деятельности выборочные методы осуществления контрольной деятельности.

В системе выборочного контроля обычно применяются такие показатели как:

  • количество выполненных операций;
  • скорость выполнения конкретных операций;
  • количество обработанной документации;
  • затраты рабочего времени;
  • качество управленческого труда (число ошибок);
  • экономическая или социально-психологическая эффективность управленческого труда.

В системе административного контроля особенно важно правильно разработать методы количественной оценки контролируемых показателей.

15 стр., 7145 слов

Инвестиции в системе муниципального управления

... стратегию развития инвестиционной политики города. 1. Инвестиции в системе муниципального управления 1.1 Сущность и роль инвестиций для муниципальной территории Стабилизация и последующий ... научно-методического и кадрового обеспечения; ошибки в решении проблем территориальной организации местного самоуправления, когда сложившиеся в прежних политико-экономических условиях ...

Достаточно легко можно оценить значения тех показателей, которые выражены в каком-либо едином эквиваленте, например, количество обработанной документации или скорость выполнения управленческих операций (время затрачиваемое на принятие и реализацию управленческих решений).

Объективные трудности возникают в процессе оценки качественных показателей, таких как психологическая обстановка в коллективе или уровень имиджа руководителя и организации в целом. Для определения значений таких показателей обычно применяют методы экспертных оценок.

Оценка текущего состояния системы управления организации включает в себя сбор необходимой информации, а также ее обобщение, обработку и анализ.

Для сбора и обобщения информации, необходимой для осуществления административного контроля, в организации создаются специальные системы наблюдения. Указанные системы подразделяются на два основных вида: визуальные и автоматизированные.

Сбор данных осуществляется посредством установления в ходе выполнения операции или процесса стратегических контрольных точек, в которых и осуществляется замер контролируемых показателей. Количество и схема расположения таких точек определяются трудоемкостью и сложностью операции или процесса, являющихся объектами административного контроля.

Для некоторых видов работ такая оценка осуществляется довольно просто. Хронометраж конкретных процессов позволяет с достаточной степенью точности определить количество времени, затрачиваемого на выполнение конкретной работы. На других видах работ, где невозможно точно определить количество совершенных действий, необходимо использовать другие методы оценки.

Собранную информацию сравнивают с установленными стандартами, чтобы сделать вывод о соответствии реальных значений контролируемых показателей нормативным.

Устранение выявленных отклонений может осуществляться несколькими способами:

  • модификация целей;
  • внесение изменений и корректив в плановые задания;
  • реструктуризация системы управления организации (перераспределение полномочий и ответственности, переподготовка кадров и т.д.).

Механизм административного контроля представляет собой совокупность инструментов, используемых для оценки процессов и явлений, происходящих в системе управления организации.

Основными инструментами административного контроля являются бюджетный контроль, управленческий (административный) аудит, статистическое наблюдение, личное наблюдение, доклады и совещания.

Бюджетный контроль используется для получения исчерпывающей информации о доходах и расходах организации. Бюджет представляет собой составленный в денежном выражении основной план образования, распределения и использования финансовых ресурсов организации.

Бюджеты служат эталоном финансовой деятельности организации и используются для проверки соответствия фактических финансовых результатов деятельности организации запланированным показателям.

Административный аудит представляет собой совокупность контрольных действий, позволяющих получить объективную и своевременную информацию о текущем состоянии и функционировании системы управления организации.

Административный аудит дает руководителю возможность правильность использования финансовых, материальных, энергетических и человеческих ресурсов, выделенных для создания и функционирования системы управления организации.

13 стр., 6450 слов

Организация системы кредитования физических лиц (на примере Омского ...

... внимание уделено сущности потребительского кредита, рассмотрены функции кредита, рынок потребительского кредитования в России, правовое регулирование системы потребительского кредитования в России. Во второй главе «Организация кредитования населения в Омском отделении №8634 Сбербанка рассматривается организация кредитования населения в банке. Здесь ...

Статистическое наблюдение может быть использовано для того, чтобы определить количество, качество и время выполнения конкретной работы. Как правило, статистические данные составляются для того, чтобы определить, сколько работы было выполнено, за какой период времени и сколь при этом было допущено ошибок.

Преимущество статистического контроля состоит в том, что отклонения от нормы могут быть легко установлены посредством простого сравнения показателей. Единственная сложность при этом состоит в необходимости обработки значительных объемов информации. Статистические данные могут сами по себе служить итоговым показателем контрольной деятельности, однако чаще всего они служат информационной базой для принятия управленческих решений.

Отдельные аспекты функционирования системы управления организации невозможно подвергнуть количественному измерению. В этом случае единственным способом осуществления контроля является личное наблюдение руководителя. Преимущество указанного способа состоит в том, что он дает возможность получить информацию «из первых рук», а недостаток — в том, что на это уходит слишком много времени.

В отдельных случаях действенным инструментом административного контроля могут служить доклады сотрудников и нижестоящих руководителей. Доклады могут быть информативными (содержат только фактическую информацию без комментариев) или аналитичными (содержат анализ собранной информации).

Если в докладах содержится информация об отклонениях от установленных стандартов, то такие доклады называются докладами по отклонения от нормы.

По способу формализации доклады могут быть устными, письменными, электронными. Устные доклады характеризуются высокой степенью оперативности и применяются в тех случаях, когда необходимо сообщить либо о повседневных мало значительных событиях, либо о неожиданно возникших серьезных отклонениях. Письменные доклады целесообразно применять для осуществления рутинного контроля в течение продолжительного периода времени. Электронная форма доклада применяется в случаях, когда контролирующее и контролируемое лицо находятся на значительном расстоянии друг от друга.

Обязанность составления доклада обычно возлагается на руководителя рабочей группы или иного структурного подразделения. В системе административного менеджмента часто применяются формализованные системы контроля, когда четко разработаны методика составления доклада и порядок передачи его вышестоящему руководству.

Любой доклад должен содержать информацию о:

  • идентификации, времени возникновения и степени выявленного отклонения от нормы;
  • возможных причинах возникновения отклонения;
  • анализе последствий отклонения;
  • рекомендациях по устранению отклонения.

Наряду с докладами важную роль в системе оперативного контроля организации играют совещания. Совещания позволяют избежать лишних затрат рабочего времени на составление объемных письменных отчетов и предоставляют руководителю группы возможность быстро получить достоверную оперативную информацию. Совещания могут быть полезны для оценки таких важных нематериальных факторов как психологическая атмосфера в коллективе или состояние имиджа организации.

Ко всем системам контроля независимо от их вида предъявляются определенные требования, соблюдение которых является неотъемлемым условием эффективности их функционирования. К таким условиям относятся следующие:

1. система контроля должна соответствовать целям, задачам и планам организации;

2. система контроля должна быть понята и принята руководителями всех уровней управления организации;

  • система контроля должна быть экономична, т.е. обеспечивать максимальную эффективность контрольных мероприятий при минимальных затратах;
  • система контроля должна обеспечивать своевременное его осуществление;
  • система контроля должна быть гибкой, т.е.

обладать способностью быстро приспосабливаться к изменениям во внешней и внутренней среде организации.

Рассмотрим теперь особенности внутреннего контроля в кредитных организациях

Особенность функционирования банковской системы в рыночной экономике заключается в необходимости организации регулирования и надзора. Во всех развитых странах банковские системы являются объектом усиленного контроля и надзора со стороны государства, более строгого, чем в отношении большинства других систем экономики. Необходимость банковского регулирования и надзора обусловлена рядом причинам, многие из которых уходят в далекое прошлое.

Банковская система выполняет важную роль посредника, аккумулируя денежные средства государства, предприятий и организаций, частных лиц и предоставляя их государству, юридическим и физическим лицам. Банки являются одним из важнейших хранилищ общественных сбережений, и прежде всего сбережений частных лиц. Банковские кредиты поддерживают потребительские расходы и инвестиционные нужды. Процессы, происходящие в банковской системе, имеют значение для всей экономики. Банки способны создавать деньги путем перераспределения кредитов или собственной инвестиционной деятельности, а следовательно, влиять на объем и структуру денежной массы и воздействовать на экономическую жизнь страны. И наконец, банки являются доверительными организациями. В основе их деятельности лежит доверие со стороны общества. При отсутствии доверия в банковскую систему не может поступить достаточно средств, что отрицательно скажется на развитии экономики.

Вслед за Базельским Комитетом в 1997 году Банк России предпринял попытку с помощью нормативных документов (Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» и Указания «О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях — участниках финансовых рынков») улучшить управление в кредитных организациях путем введения относительно автономной системы внутреннего контроля.

Появление указанных документов объясняется, во-первых, негативными тенденциями в банковском секторе российской экономики, во многом вызванными отсутствием высококачественной и высокоорганизованной системы управления в коммерческих банках, и, во-вторых, рекомендациями международных финансовых и правовых институтов.

В связи с выходом этих документов для всех коммерческих банков стали актуальны вопросы организации системы внутреннего контроля, создания и функционирования службы внутреннего контроля.

Контроль является неотъемлемой функцией менеджмента. Контроль очень важен, чтобы организация функционировала успешно. С помощью контроля удается определить, достигла ли организация своих целей, обнаружить ошибки руководства и ошибки персонала. Было бы заблуждением сводить контроль только к ограничениям, заставляющим каждого действовать в рамках, установленных законодательством, нормативными актами и стандартами профессиональной деятельности. Прежде всего, контроль — это процесс обеспечения достижения организацией своих целей.

По времени осуществления различают три основных вида контроля: предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль осуществляется посредством реализации правил, процедур и линий поведения. Текущий контроль осуществляется непосредственно в ходе проведения работ. Чаще всего его объектом являются сотрудники организации. В рамках последующего контроля фактически полученные результаты сравниваются с требуемыми, проверяются полнота, своевременность и правильность выполнения всех установленных процедур, осуществляется анализ и вносятся предложения по совершенствованию деятельности организации.

В процедуре контроля выделяют три различных этапа: 1) выработка стандартов; 2) сопоставление с ними реальных результатов; 3) принятие необходимых корректирующих действий.

Полная модель процесса контроля, применимая к любой организации, представлена на рисунке «Модель процесса контроля».

В американских руководствах по менеджменту подчеркивается, что эффективно функционирующий контроль должен обладать несколькими важными свойствами: стратегическая направленность контроля, ориентация на результаты, соответствие делу, своевременность, гибкость, простота и экономичность контроля.

Для банков жизненно важно иметь эффективный внутренний контроль для защиты интересов инвесторов, клиентов и своих собственных интересов.

В зарубежной терминологии для обозначения внутреннего контроля в банках применяется специальное собирательное понятие «комплайнс». В широком смысле слова под комплайнс понимается порядок осуществления операций в соответствии с действующим законодательством; в узком смысле, комплайнс — это система мер, основанных на солидарном и доверительном взаимодействии клиентов, банка и его сотрудников, обеспечивающая защиту их интересов в рамках принятых законов и других нормативных актов.

Внутренний контроль банка должен охватывать все стороны его деятельности. На практике внутренний контроль в коммерческом банке начинается с Наблюдательного Совета, Правления, Кредитного комитета. Помимо этого в банках формируются управления (отделы, службы) по внутреннему контролю, непосредственно подчиненные руководству. В небольших банках, ощущающих серьезные проблемы с кадрами для такой деятельности, функции внутреннего контроля выполняют службы внутреннего аудита.

Поскольку в коммерческих банках существуют широкие возможности обмена между сотрудниками нераскрытой информацией, которая может быть использована в корыстных целях, центральная функция службы контроля состоит в управлении потоками информации, в контроле за надлежащим поведением служащих, занятых операциями на финансовых рынках.

2.1 Краткая характеристика организации

Уральский Банк Реконструкции и Развития ведет историю своих достижений с момента становления современной банковской системы России. Основан 28 сентября 1990 года.

В 1993 году Банк первым из коммерческих банков Свердловской области получил Генеральную лицензию ЦБ РФ.

этом же году

В 2000 году УБРиР стал членом международных платежных систем MasterCard Europe, получив статус Affiliate, и VISA Int., получив статус Participant. В мае 2010 года статус банка в системе VISA Int. повышен до Принципиального участника.

августа 2001 г. общее собрание участников ООО «УБРиР» приняло решение о преобразовании банка в открытое акционерное общество. 20 февраля 2002 года Центральный банк Российской Федерации зарегистрировал Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития».

В 2001 году Банк получил пакет лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия, выданный Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

Начиная с 2001 года, банк неоднократно побеждал в областном конкурсе «Лидер в бизнесе». В 2003 году Банк был номинирован как «Лучшее предприятие кредитно-финансовой сферы» по итогам первого конкурса Уральского федерального округа «Евразия. Лидер в бизнесе».

В 2003 году Банк открыл первый в Екатеринбурге инвестиционный зал — специальный офис для работы частных и корпоративных клиентов на фондовом рынке. В 2011 году УБРиР открыл первый банковский Инвестиционный центр.

В 2004 году начался процесс создания стратегического альянса УБРиР и «Свердлсоцбанка», имеющего более чем полувековой опыт работы на рынке финансовых услуг. В декабре 2005 года процесс слияния был успешно завершен и УБРиР стал крупнейшим коммерческим банком Свердловской области.

Первым среди банков России в 2004 году, С октября 2011 года

в 2010 году

По данным Национального рейтингового агентства, УБРиР занимает 46 место в списке 100 самых клиентоориентированных банков России.

Согласно исследованиям, проведенным агентством «РосБизнесКонсалтинг», по итогам 2010 года УБРиР лидировал среди банков Свердловской и Челябинской областей по объему активов и занял по этому показателю 13 место среди 500 крупнейших региональных банков России. По величине депозитного портфеля УБРиР занял 11 место, по размеру кредитного портфеля — 15 .

по итогам 2010 года

по итогам 1 квартала 2011

В 2011 году

(2010 и 2011 гг.)

В настоящее время Банк имеет два международных долгосрочных кредитных рейтинга уровня «B» ведущих мировых рейтинговых агентств:

В марте 2011 года международное рейтинговое агентство Standard and Poor’s (S&P) повысило долгосрочный кредитный рейтинг Уральского Банка Реконструкции и Развития до уровня «B-» с предыдущего значения «CCC+». Одновременно краткосрочный рейтинг подтвержден на уровне «C». Прогноз рейтингов — «Стабильный». S&P также повысило рейтинг УБРиР по национальной шкале до уровня «ruBBB» с уровня «ruBB».

В начале 2011 года международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило Уральскому Банку Реконструкции и Развития рейтинги по депозитам в российской и иностранной валюте — долгосрочный «B3», краткосрочный — «Not-Prime» (NP), рейтинг финансовой устойчивости — «E+». Прогноз рейтингов — «Позитивный». Одновременно Moody’s Interfax Rating Agency присвоило долгосрочный рейтинг по национальной шкале на уровне «Baa2.ru».

ОФБУ Уральского Банка Реконструкции и Развития стабильно находятся среди самых доходных фондов страны. Сейчас под управлением банка четыре ОФБУ. По данным сайта Ofbu.Investfunds.Ru, фонд «Базовые отрасли» Уральского Банка Реконструкции и Развития дважды, в 2005 и 2010 годах, возглавил список самых доходных ОФБУ России . В 2005 году доходность по результатам работы фонда составила 81,97%, в 2010 году -77,50%.

В июле 2010 года

В конце 2010 года

в I квартале 2011 года

С начала 2011 года, По итогам марта 2011 года

По итогам I квартала 2011 года УБРиР занял 29 место в рейтинге крупнейших российских брокеров, составленном агентством «РосБизнесКонсалтинг». Суммарный оборот банка на рынке за первый квартал 2011 года составил 1,23 млрд. долларов. Уральский Банк Реконструкции и Развития — единственный коммерческий банк Свердловской области , вошедший в рейтинг «Крупнейшие брокеры России в I квартале 2011».

В апреле 2011 года

В распоряжении Уральского Банка Реконструкции и Развития — кредитные линии первоклассных международных банков-корреспондентов, общая сумма которых составляет 30 млн. евро.

Уставный капитал Банка на 1 января 2011г. сформирован в размере 1,3 млрд. рублей (по МСФО).

Крупнейшими акционерами банка являются ЗАО «Новгородский металлургический завод», ЗАО «Ормет», РФФИ и ряд физических лиц.

№ п/п

Название

Выдавший орган

№ лицензии

Дата выдачи

1.

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций

Банк России

429

12.04.2004

2.

Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами

Банк России

429

12.04.2004

3.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности

ФКЦБ России

166-03591-010000

07.12.2000

4.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

ФКЦБ России

166-03488-100000

07.12.2000

5.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности

ФКЦБ России

166-04114-000100

20.12.2000

6.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами

ФКЦБ России

166-03684-001000

07.12.2000

7.

Лицензия биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации

Комиссия по товарным биржам ФСФР России

784

20.12.2005 по 19.12.2008

8.

Генеральная лицензия на экспорт золота

Минэкономразвития России

ЛГ 0270605507891

10.07.2010 г. по 05.06.2011

9.

Генеральная лицензия на экспорт серебра

Минэкономразвития России

ЛГ 0270605507890

10.07.2010 г. по 05.06.2011

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка

Результирующим показателем качественного менеджмента банк является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности деятельности банк.

Таблица 1.

Счет прибылей и убытков банка

Агрегат

Наименование статьи

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Темп роста, %

в 2005 г.

в 2010 г.

d1

Доходы по основной деятельности

279770

334779

432047

119,7

129,1

r1

Расходы по основной деятельности

195668

152348

198362

77,9

130,2

e1

Результат по основной деятельности (d1- r1)

84102

182431

233685

216,9

128,1

d2

Прочие доходы

400362

13банк7

117758

34,1

86,2

r2

Прочие расходы

470135

315707

282646

67,2

89,5

d3

Валовые доходы (d1 + d2)

680132

471446

549805

69,3

116,6

r3

Валовые расходы (rl + r2)

665803

468055

481008

70,3

102,8

е2

Валовая прибыль (d3 — r3)

14329

3391

68797

23,7

2028,8

Наблюдается устойчивый рост доходов по основной деятельности: 119,7% за 2010 г. и 129,1% за 2010 год (см. табл. 1).

Положительная тенденция 2005 года в виде сокращения основных расходов на 22% не получила своего развития в следующем году, что отразилось на темпах роста прибыли по основной деятельности, которая показывает насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Если за 2005 год она выросла в 2,2 раза, то в 2010 году ее рост составил 28%.

банк добивается успеха в сфере сокращения расходов по прочей деятельности: за два года они снизились на 40%. Доходы после уменьшения на 22% за 2005 году, в последующий год увеличились на 30% и достигли своего первоначального уровня.

В целом, в 2005 году наблюдается как общее снижение доходов, так и общее снижение расходов, что говорит об снижении эффективности использования привлеченных ресурсов.

В 2010 году существенный рост доходов по основной деятельности, на фоне снижения бремени позволило банку добиться двадцатикратного увеличения прибыли за 2010 год, после ее сокращения в 2005 году в четыре раза.

Рассмотрим подробнее прочие доходы и расходы.

Рост прочих доходов в 2005 году произошел за счет увеличения комиссионных вознаграждений на 34%, доходов от небанковской деятельности в 2,4 раза. Также на снижение прочих доходов повлияло снижение в 2 раза положительной курсовой разницы по купле-продаже валют и прочих доходов.

Увеличение прочих расходов в 2005 году произошло за счет роста административно-хозяйственных расходов на 20%, расходов на оплату труда на 6%, износа основных средств на 77% (см. табл. 2).

На сокращение прочих расходов повлияло снижение резервов банк на 55% и прочих расходов на 21%.

Таблица 2.

Динамика прочих доходов и расходов

Наименование статьи

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Темп роста, %

в 2005 г.

в 2010 г.

1. Прочие доходы

400362

13банк7

117758

34,1

86,2

1.1. Комиссионные вознаграждения

48713

65339

83503

134,1

127,8

1.2. Положительная курсовая разница по купле-продаже валюты

24037

12040

14774

50,1

122,7

1.3. Доходы от небанковской деятельности

8004

19438

11970

242,9

61,6

1.4. Восстановленный резерв под обесценение ценных бумаг

897

2357

5848

262,8

248,1

1.5. Доходы от операций с ценными бумагами

258180

9399

3,6

1.6. Прочие

60531

28094

1663

46,4

5,9

2. Прочие расходы

470135

315707

282646

67,2

89,5

2.1. Резерв на возможные потери по ссудам и ценным бумагам

288472

130268

892

45,2

0,7

2.2. Расходы на оплату труда

75764

80443

125941

106,2

156,6

2.3. Административно-хозяйственные расходы

44404

53547

55153

120,6

103,0

2.4. Износ основных средств

2869

12342

176,8

243,3

2.5. Прочие

58626

46376

88318

79,1

190,4

Таким образом, существенное снижение прибыли в 2005 году произошло в результате резкого снижения доходов по ценным бумагам и от валютных операций на фоне роста административно-хозяйственных расходов.

Таблица 3.

Анализ эффективности деятельности ОАО УрБРиР

Определение показателя

Оптимальное значение, %

Значение, %

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Рентабельность общего капитала k25 = Прибыль / Активы с8 : (А1+А6+ А10+А15)

1,0 — 4,0

0,5

0,1

1,4

Рентабельность дохода k26 = Прибыль/ Доход c8:d3

8,0 — 20,0

2,1

0,7

12,5

Доходность активов k27= Доход/ Активы (dl+d2*): (A1+А6+А10+А15)

14,0 — 22,0

23,8

12,6

11,2

Рентабельность капитала k28 = Прибыль / Капитал с8:С1

15,0 — 40,0

9,4

0,8

18,5

Мультипликатор капитала k29 = (А1+А6+А10+А15): (С1+С4)

8-16 раз

5

4

8

Доходность работающих активов k30 = Доход / Работающие активы

34,9

19,3

15,9

Рентабельность собственных средств k31 = Прибыль / Собственные средства-брутто

2,4

0,4

9,1

Рентабельность текущих активов k32 = Прибыль / [Итог баланса — Актив (стр.3+ стр.5+стр.6+стр.7 + +стр.18)]

0,6

0,1

1,8

В 2010 году рост прочих доходов обеспечили увеличение комиссионных вознаграждений на 28%, восстановление резерва под обесценение ценных бумаг на 3,5 млн. руб. и рост положительной курсовой разницы на 23%. Все же это не компенсировало снижения доходов от небанковской деятельности и прочих доходов. Увеличение расходов на оплату труда на 57%, износа основных средств в 2,4 раза и административно-хозяйственных расходов на 3% обеспечили увеличение прочих расходов. Но расходы на возможные потери по ссудам снизились на 99%, что существенно повлияло на уменьшение расходов банк.

Рассмотрим относительные показатели прибыльности банк, которые построены на основе широко известной формулы Дюпона.

Рентабельность общего капитала (k25) характеризует деятельность банк с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Снижение рентабельности общего капитала в 2005 году с 0,5 до 0,1% отражает повышение уровня иммобилизации активов и, следовательно, риск потери оперативного мобильного управления активами.

В 2010 году банк увеличил прибыль до оптимального уровня 1,4% от активов.

Рентабельность дохода (k26) отражает способность менеджмента банк контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень основной ставки. Снижение показателя в 2005 году свидетельствует о снижении степени покрытия расходов банк доходами. Рост показателя в 2010 году с 0,7 до 12,5% свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.

Коэффициент k28 показывает, что активы и капитал банк в 2005 году также использовались крайне неэффективно, а в 2010 году этот существенно улучшился до оптимального уровня. Все же резкие скачки значений коэффициентов отрицательно сказываются на устойчивости банк.

Низкий уровень мультипликатора капитала (k29) свидетельствует о том, что банк №8625 не использует мультипликативный эффект капитала в полной мере, что сказывается на результатах деятельности. Существенное увеличение этого показателя за 2010 год положительно сказалось на увеличении прибыли и устойчивости банк.

Финансовый коэффициент «отдачи» активов (k30) показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. В 2005 году резкое снижение показателя с 34,9 до 19,3% свидетельствуют о высоком риске портфеля и высокий уровень проблемных ссуд. Плавное снижение коэффициента в 2010 году свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.

Эффективность использования собственных оборотных средств (k31) измеряется величиной прибыли, приходящейся на сумму стоимости средств. Резкое снижение соотношения в 2005 году с 2,4 до 0,4% — следствие образования излишних непроизводительных накоплений или влияние рыночной конъюнктуры. Рост k31 в 2010 году свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банк, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Общая рентабельность капитала банк (k32), участвующего в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов КБ. Скачкообразные изменения в анализируемом периоде показывают зависимость от конъюнктуры рынка (рыночный риск) и возможность возникновения риска несбалансированной ликвидности, т. е. риска, возникающего в случае некритического подхода к ведению активно-пассивных операций банк.

Проведем факторных анализ прибыли. Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банк и в общем случае формируется под воздействием следующих факторов:

  • изменения размера фондов банк (с3);
  • изменения маржи прибыли (Н4);
  • изменения уровня эффективности использования активов (Н2);
  • изменения уровня мультипликатора капитала (Н3).

Модель факторного анализа прибыли применительно к филиалу банк имеет вид:

Прибыль = Фонды банк × (Прибыль /Доход) × (Доход/Активы) ×

× (Активы /Фонды банк),

или в агрегированной форме:

П = с3 ·Н4·Н2·Н3.

Таблица 4.

Исходные данные для факторного анализа прибыли

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Валовая прибыль

14329

3391

68797

Фонды банк (с3)

151873

406595

372005

Маржа прибыли (Н4)

0,021

0,007

0,125

Эффективность использования активов (Н2)

0,238

0,126

0,112

Мультипликатор капитала (НЗ)

18,837

9,181

13,194

  • Рассчитаем общий изменения размера прибыли =

П — П0,

где П — прибыль отчетного (текущего) года;

  • П0 — прибыль предыдущего периода.

ΔП2005 = 3391 — 14329 = — 10938

ΔП2010 = 68797 — 3391 = 65406

2. Рассчитаем влияние на прибыль изменения собственного капитала:

(с3 -с30)

  • Н4·Н2·НЗ,

где с3 -собственный капитал отчетного (текущего) периода;

  • с30-собственный капитал предыдущего периода;
  • Н4 — маржа прибыли отчетного (текущего) периода;
  • Н2 — уровень эффективности использования активов отчетного (текущего) периода;
  • Н3 — мультипликатор капитала отчетного (текущего) периода.

П2005 (Δс3) = (406595 — 151873)

  • 0,007
  • 0,126
  • 9,181 = 2124

П2010 (Δс3) = (372005 — 406595)

  • 0,125
  • 0,112
  • 13,194 = — 6397

3. Рассчитаем влияние на прибыль изменения размера маржи прибыли:

(Н4-Н40) ·с30 ·Н2·Н3,

где Н40-маржа прибыли предыдущего периода.

П2005 (ΔН4) = (0,007 — 0,021)

  • 151873
  • 0,126
  • 9,181 = — 2443

П2010 (ΔН4) = (0,125 — 0,007)

  • 406595
  • 0,112
  • 13,194 = 70872

4. Рассчитаем влияние на прибыль изменения уровня эффективности использования активов:

(Н2-Н20) ·с30·Н40·Н3,

где Н20-уровень эффективности использования активов предыдущего периода.

П2005 (ΔН2) = (0,126 — 0,228)

  • 151873
  • 0,021
  • 9,181 = — 3274

П2010 (ΔН2) = (0,112 — 0,126)

  • 406595
  • 0,007
  • 13,194 = — 551

5. Расчет влияния на прибыль изменения мультипликатора капитала:

(Н3-Н30) ·с30·Н40·Н20,

где Н30-мультипликатор собственного капитала предыдущего периода.

П2005 (ΔН3) = (9,181 — 18,837)

  • 151873
  • 0,021
  • 0,238 = — 7345

П2010 (ΔН3) = (13,194 — 9,181)

  • 406595
  • 0,007
  • 0,126 = 1482

Факторный анализ прибыли за 2005 год показал, что увеличение фондов банк на 254,7 млн. руб. способствовало росту прибыли на 2 млн. руб. Отрицательное воздействие на величину прибыли оказало:

  • снижение мультипликатора капитала на 9,656 способствовало уменьшению прибыли на 7,3 млн. руб.;
  • снижение эффективности использования активов на 0,102 способствовало уменьшению прибыли на 3,3 млн. руб.;
  • снижение удельного веса прибыли на 0,014 способствовало уменьшению прибыли на 2,4 млн. руб.

В 2010 году положительными тенденциями является:

  • увеличение удельного веса прибыли на 0,118, которое увеличило прибыль на 70,9 млн. руб.;
  • увеличение мультипликатора капитала на 4,013, которое увеличило прибыль на 1,5 млн.

руб.

Отрицательными тенденциями является:

  • снижение фондов банк на 34,6 млн. руб. способствовало снижению прибыли на 6,4 млн. руб.;
  • снижение эффективности использования активов способствовало уменьшению прибыли на 551 тыс. руб.

Для более тщательного анализа воспользуемся дополнительными показателями эффективности (см. табл. 5) и проведем детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банк (см. табл. 2.22).

Коэффициент k33 (см. табл. 5) показывает, что доходность работающих активов достаточно высока, что в некотором роде компенсирует снижение эффективности использования ресурсов и обеспечивает прибыль банку.

Таблица 5.

Дополнительные показатели эффективности

Определение показателя и формула расчета

Оптимальное значение, %

Значение, %

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

k33 = Прибыль/ Доходные активы е1: (a5 + A6 + А10 — а14 + а16)

1,0-3,0

4,3

7,5

6,8

k34 = разность dl : (a5 + A6 + А10 — а14 + а16) — r1 : (О1+О4)

5,8

8,4

7,7

k35 = Основные доходы/Основные расходы dl : rl

110,0 — 125,0

143,0

219,7

217,8

Возрастание показателя k34 и в 2005 году обусловлено повышением кредитного риска клиентов банк при их агрессивной политике, а также высокой долей онкольных обязательств. Соответственно, это объясняет высокий процент покрытия основных расходов основными доходами (k35).

Уровень прочих расходов банк достаточно высок, хотя наметилась тенденция их сокращения (k37 и k39).

Благодаря эффективному управлению разницей по доходным и расходным операциям (k36) плохое качество управления издержками компенсируется. В банке наблюдается высокая эффективность управления внутрибанковскими резервами (k38).

Доля основной маржи в собственных средствах или размер добавленной стоимости (k40) находится на высоком уровне и продолжает расти: в 2005 году 44,9% в 2010 году — 62,8%, что свидетельствует об эффективном управлении разностью. Показатель привлечения доходов на 1 рубль собственных средств в 2005 году был ниже оптимального уровня (k41), что говорит о неполном использовании возможностей по привлечению и размещению средств, но в 2010 году ситуация улучшилась и величина доходов достигла оптимального значения.

Таблица 6.

Детализация факторов, влияющих на эффективность

Определение показателя и расчет

Оптимальное значение, %

Значение, %

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

На рубль активов

Прибыль относительная k36 = е1:(А1+А6+А10+А15) Прочие расходы k37 = r2:(А1+А6+А10+А15)

1,0 — 4,0 1,0 — 4,0

2,9

4,9

4,8

16,4

8,5

5,8

На рубль доходов

Прочие доходы k38 = (d2 — d2*):d3 Прочие расходы k39 = r2:d3

5,0 — 15,0 10,0-25,0

20,9

27,0

21,4

69,1

67,0

51,4

На рубль капитала

Прибыль относительная k40 = e1 : C1 Доходы k41= d1: Cl

10,0-35,0 1,2- 1,7 раза

55,4

44,9

62,8

1,8

0,8

1,2

Определим причины изменения основных показателей эффективности с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность деятельности банк. Уровень чистого основного дохода банк достаточно велик и увеличивался на протяжении 2004-2010 годов (см. табл. 5): 12,4% — в 2004 году, 38,7% или в 3,1 раза больше по сравнению с предыдущим годом — в 2005 году, 42,5 или на 10% больше по сравнению с предыдущим годом- в 2010 году. (k34 из табл. 5.).

Таблица 7

Финансовые коэффициенты

Определение показателя и формула расчета

Оптимальное значение, %

Значение, %

На 1.01.2005

На 1.01.2010

На 1.01.2011

k42 = Основная маржа / Доходы el :d3

6,0 — 18,0

12,4

38,7

42,5

k43 = Основные доходы / Активы dl:(Al+A6+А10+А15)

10,0- 18,0

9,8

9,0

8,8

k44 = Прочие доходы / Активы (d2-d2*) :(А1+А6+А10+А15)

1,0 — 3,0

5,0

3,4

2,4

k45 = Недоходные активы/Капитал (а2+а3+а4+а14+а17+а18+а19):(С1+С4)

0,5 — 2,0 раза

1,6

1,5

2,3

k46 = Доходные активы/ Капитал (а5+А6+А10-а14+а16):(С1+С4)

8,0 — 18,0 раз

3,5

2,9

5,4

Размер основного дохода на рубль активов (k43) снизился за два года на 10%: с 9,8% в 2000 году до 8,8% в 2010 году. Тем не менее, его отклонение от оптимального значения незначительно, и обусловлено снижением эффективности использования привлеченных ресурсов и снижении степени риска вложений.

На фоне увеличения основных доходов доля прочих в активах банк снизилась (k44).

На 1.01.2011 года она уменьшилась до оптимального уровня и составила 2,4%.

Коэффициенты k45 и k46 свидетельствуют и том, что в 2010 году банк допустил увеличение неработающих активов на 53% и на 1.01.2011 года из 7,7 рублей привлеченных на рубль капитала 2,3 не приносят доход. Хотя следует отметить улучшение ситуации с величиной доходных активов: на последнюю отчетную дату на 1 рубль капитала получено 5,4 рубля работающих активов, в то время как на 1.01.2010 года этот показатель был в 2 раза ниже.

3.1 Управление банковскими рисками (риск-менеджмент)

Наиболее существенным направлением развития банковского менеджмента выступает использование его концепции в управлении рисками банковской деятельности

Динамика развития финансово-банковской сферы заставляет более внимательно относиться к деятельности финансовых институтов. В этой связи риск-менеджмент приобретает особую роль в управлении банком: он становится не только средством предотвращения убытков, но и способом создания дополнительной акционерной стоимости. Особенности российской экономики не позволяют в полной мере применять устоявшиеся на западе алгоритмы интегрированного управления рисками. Несмотря на это, в перспективе следует ожидать более широкого использования интегрированного подхода к риск-менеджменту в системе банковского управления.

Под интегрированным риск-менеджментом мы понимаем формализованный подход к оценке и управлению всеми рисками банка, независимо от источников их возникновения. Риск-менеджмент как процесс представляет собой систематический мониторинг и управление рисками, присущими деятельности банка, с целью извлечения устойчивой прибыли от каждого вида деятельности и всего банковского портфеля.

Во-первых, банки должны учитывать существующий ландшафт рисков при занятии новых рисковых позиций, непрерывно контролировать их и при необходимости использовать методы активного управления. В этом заключается горизонтальная интеграция риск-менеджмента, т. е. обобщение различных видов риска (рыночного, кредитного, ликвидности, операционного и т. д.).

В настоящее время существует ряд устоявшихся и достаточно эффективных подходов к управлению отдельными видами рисков (в особенности рыночного и кредитного).

Проблемой является учет взаимосвязей и взаимовлияния рисков в рамках банковского портфеля в целом. В области горизонтальной интеграции риск-менеджмента лежит потенциал максимально полного и прагматичного учета всех форм риска при осуществлении банковских операций.

Во-вторых, рисковые позиции оказывают влияние на финансовую отчетность, соответствие нормам банковского надзора, размер оплаты труда и т. д. Это означает, что риски и риск-менеджмент должны учитываться в деятельности различных структурных под- разделений, не связанных непосредственно отношениями власти и подчинения, что может быть обобщено понятием диагональной интеграции риск-менеджмента. Широко известны проблемы адекватной компенсации трейдерам и топ-менеджерам на основе их вклада в прибыль и рисковую позицию банка. Диагональная интеграция позволяет оптимизировать процесс решения такого рода проблем.

Наконец, разграничение компетенций и доступа к информации в области риска требует взаимодействия front-office, middle-office и back-office. Front-office, отвечающий за отношения с клиентами и принимающий решения о совершении сделок, не должен иметь возможность осуществлять финансовый учет или анализ результативности своих операций. Middle-office отвечает, в частности, за мониторинг и анализ риска, а также разработку мер активного управления. Back-office осуществляет рутинные операции ведения внутреннего и внешнего учета, расчета налогов и составления отчетности. Несмотря на необходимость строгого разделения функций back-office, midde-office и front-office, первоочередной задачей является обеспечение доступа к информации всем участникам процесса управления рисками. Поэтому важна вертикальная интеграция риск-менеджмента, связанная с консолидацией данных о риске и гарантирующая свободный обмен информацией, необходимой для анализа и принятия решений на каждом из исполнительных уровней.

Широко распространенная концепция «образцовой практики» риск-менеджмента состоит из трех частей: политика, методология и инфраструктура.

Образцовая политика формулируется исходя из миссии банка, за которой скрывается основная цель управления — повышение стоимости компании. Данная цель трансформируется в определенные требования к доходности и уровню риска банка. Способность банка к принятию риска может определяться как максимальный размер убытков, которые банк может понести. Последние, в свою очередь, определяют приемлемые кредитные рейтинги дебиторов банка; объем позиций, подлежащих обязательному хеджированию, и т. д. Таким образом, рисковая политика охватывает все организационные единицы банка. Кроме того, составной частью образцовой рисковой политики являются требования к раскрытию рисковой информации (объем, частота, ответственные сотрудники).

Основным элементом методологии является аналитическое моделирование, позволяющее измерять риски на уровне банковского портфеля в целом в соответствии со сформулированной рисковой политикой. Кроме того, образцовая методология предполагает наличие развитых аналитических инструментов для ценообразования и оценки эффективности.

Образцовая политика и методология предоставляют конкурентные преимущества только при наличии риск-ориентированной организационной структуры и системы корпоративного управления, использовании риск-ориентированных информационных технологий, применении риск-ориентированной системы оплаты труда. Все это может быть объединено понятием образцовой инфраструктуры риск-менеджмента.

3.2 Диверсификация банковского обслуживания

контроллинг банковский менеджмент

Диверсификация банковского обслуживания путем создания банком дочерних фирм, формирования холдингов — магистральное направление развития банковского менеджмента.

Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры, наилучшим образом соответствующей внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка, является стратегической целью менеджмента, основой диверсификации банковского обслуживания.

Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Каждая из видов организационных структур имеет свои преимущества и недостатки, которые должны учитываться в процессе выбора оптимальной структуры, организации, соответствующей конкретным рыночным условиям. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

На основе маркетинга банковских услуг осуществляется выбор партнера и организация дочерней фирмы.

Анализ рыночных возможностей, определение направления диверсификации банковского обслуживания и освоения новых видов услуг позволяет на следующем этапе исследования рынка провести тщательный анализ деятельности конкурентов — действующих на рынке фирм, оказывающим услуги тем группам потребителей, которые представляют для банка наибольший интерес как потенциальные клиенты.

На основе полученной информации выбираются фирмы, которые банк определяет для себя как наиболее значимые на его потенциальном рынке. Затем разрабатываются конкретные инвестиционные проекты, способные заинтересовать эти фирмы, например, лизинговые или венчурные в долевом участии банка. При таком подходе фирмы, получая дополнительные инвестиции и поддержку банка, усиливают свои позиции на рынке оказываемых услуг.

При планировании совместной деятельности важно, чтобы банк выдвигал на первый план не получение прибыли от дочерней фирмы, а максимальное удовлетворение клиентуры. Расширение рынка и общего объема услуг обеспечивает рост суммарной прибыли и является основной причиной, побуждающей банки к расширению круга предлагаемых услуг на базе создаваемого холдинга.

Банк должен сопоставить размеры необходимых инвестиций в дочернюю фирму с теми затратами, которые необходимо было бы произвести, осваивая данную услугу в структуре банка. При этом банк должен учитывать огромный выигрыш во времени, которое может потребоваться до достижения требуемого качества обслуживания клиентов, если создавать новое подразделение в своем составе. При создании холдинга на базе действующих фирм не потребуется поиск и введение в штат большого числа новых специалистов. Руководство банка, опираясь на достаточно опытных организаторов и специалистов дочерней фирмы, привыкших к самостоятельной работе в условиях самофинансирования и жесткой конкуренции, освободится от проблем управления, стимулирования и содержания новых служб при банке.

Автоматизированная Банковская Система (АБС) предназначена для автоматизации расчетов в регионе (область, край, республика) и создания общей информационной среды для функционального взаимодействия всех банковских субъектов региона (ТГУ (НБ) Банка России, коммерческих банков и их филиалов) на основе передовых информационных технологий и современных средств связи.

АБС основывается на принципах централизованной системы обработки информации- обработке расчетных документов от всех учреждений Банка России и всех пользователей АБС региона в одном центре обработки информации (ЦОИ) и на единой базе данных в части выполнения полного множества процедур бухгалтерского учета и учетно-операционных работ.

Основными принципами централизованной обработки учетно-операционной информации в АБС являются:

  • обработка учетно-операционной информации УБР и пользователей системы производится в ЦОИ;
  • передача информации пользователями системы по каналам связи осуществляется непосредственно в ЦОИ;
  • передача платежной информации пользователей системы на бумажных и магнитных носителях осуществляется в УБР;
  • обмен информацией между УБР и ЦОИ осуществляется в электронном виде;
  • прием электронных платежных документов к счету пользователя АБС осуществляется ЦОИ независимо от величины текущего остатка средств на счете;

— платежи проводятся на индивидуальной основе в пределах текущего остатка на счете пользователя АБС (с учетом текущих поступлений) и установленной Банком России разрешенной величины внутридневного дебетового сальдо на момент исполнения платежа.

платежные документы, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности средств на счете и исчерпания установленной Банком России разрешенной величины внутридневного дебетового сальдо, помещаются в очередь отложенных до момента их оплаты за счет текущих поступлений операционного дня;

  • при поступлении средств на счет пользователя АБС в течение операционного дня, отложенные платежные документы исполняются (оплачиваются) автоматически в порядке их поступления;
  • по окончании операционного дня неисполненные документы из очереди отложенных и подлежащие учету в УБР в картотеках к ВБС № 90904 или № 90902 помещаются в соответствующие электронные картотеки, прочие документы отвергаются;
  • оплата документов из электронных картотек к счетам пользователей АБС, учитываемых на счетах № 90902 и № 90904 в обслуживающих УБР, производится автоматически;
  • операции в ЦОИ выполняются по мере поступления информации. После проведения операций по документу платеж считается безотзывным;
  • НСИ ведется централизованно;
  • архивы ведутся централизованно.

ЦОИ является центральным расчетным узлом АБС, где обеспечивается автоматизированная обработка информации, управление документопотоками при проведении межбанковских расчетов.

В УБР выполняются минимально необходимое множество процедур, определяющих оптимальный уровень взаимодействия УБР и ЦОИ: подготовка информации, ее передача в ЦОИ и др.

Пользователями АБС являются:

кредитные организации (КО) и их филиалы,

клиенты УБР.

Функции по обработке учетно-операционной информации в АБС распределяются между УБР и ЦОИ.

В УБР выполняется:

  • информационное взаимодействие с пользователями;
  • информационное взаимодействие с ЦОИ;
  • взаимодействие УБР с другими системами;
  • ввод и верификация расчетно-денежных документов, поступивших в УБР на бумажных носителях;
  • управление внутридневной очередью отложенных ЭПД;
  • регулирование расчетов с применением авизо;
  • контроль достоверности авизо;
  • работа с Книгой регистрации лицевых счетов;
  • просмотр и печать выходных форм;
  • работа с электронным архивом.

В ЦОИ выполняется:

  • информационное взаимодействие с пользователями;
  • информационное взаимодействие с УБР;
  • взаимодействие ЦОИ с другими системами (ЕИВС ТУ и др.);
  • ведение НСИ;
  • структурный и логический контроль поступающей информации;
  • контроль на достаточность средств на счете;
  • ведение очереди отложенных платежей;
  • проведение операций по предоставлению кредитов Банка России банкам под залог государственных ценных бумаг;
  • сеанс оптимизации;
  • проведение операций по всем видам расчетов в течение операционного дня;
  • контроль достоверности авизо;
  • контроль расчетов с применением авизо;
  • квитовка авизо;
  • ведение аналитического и синтетического учета;
  • открытие лицевых счетов по БС и ВБС;
  • ведение книги регистрации лицевых счетов;
  • проверка корректности данных аналитического и синтетического учета;
  • учет операций по внебалансовым счетам;
  • ведение картотек расчетно-денежных документов;
  • начисление процентов;
  • начисление оплаты за расчетные услуги Банка России;
  • составление выходных форм, форм бухгалтерской и статистической отчетности;
  • контроль исполнения документов;
  • ведение электронного архива.

В АБС обрабатываются все виды расчетно-денежных и учетных документов.

В АБС предусмотрено проведение следующих видов расчетов:

  • внутрибанковские расчеты;
  • расчеты между КО/другими клиентами, обслуживаемыми одним УБР;
  • внутрихозяйственные операции УБР;
  • операции по документам, отражающим движение наличных денежных средств;

межбанковские расчеты

расчеты между расчетно-кассовыми центрами территориальных учреждений Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром;

  • межбанковские расчеты с применением авизо;
  • внутрирегиональные электронные расчеты;
  • межрегиональные электронные расчеты.

Согласно законодательства Российской Федерации обработка всех расчетных документов производится по приоритетам платежей на момент выполнения операций в ЦОИ.

До 2011 г. в банке использовался программный комплекс ПК АБС Урал.

Документация

Обозначение

Наименование

АБС-УРАЛ версии 3.0. ПК ЦОИ. АРМ Контролера. Руководство пользователя

АБС-УРАЛ версии 3.0. ПК ЦОИ. АРМ Оператора. Руководство пользователя

АБС-УРАЛ версии 3.0. ПК ЦОИ. АРМ Администратора. Руководство пользователя

АБС-УРАЛ версии 3.0. ПК ЦОИ. АРМ ведения НСИ. Руководство пользователя

АБС-УРАЛ версии 3.0. ПК ЦОИ. Руководство по установке и настройке

АБС-УРАЛ версии 3.0. ПК ЦОИ. Спецификация

Программные модули

Идентификатор Модуля

Разработчик

Назначение модуля

Объем модуля

Примечание

abs.jar

ГУ ЦБ РФ по Свердловской области

библиотека классов и их функций

Дата и время создания файла: 06.09.2000 15:13

libforms.so

ГУ ЦБ РФ по Свердловской области

библиотека форм

4902028

Дата и время создания файла: 06.09.2000 14:39

Регистрация ответисполнителей, назначение и изменение прав доступа ответисполнителей к работе с ПК банк должны выполняться по служебной записке, составленной Главным бухгалтером (начальником подразделения, в котором работает ответисполнитель) в соответствии с существующими видами работ в ПК банк. Примерный образец «Заявки на предоставление прав ответисполнителям» прилагается. В случае отсутствия в банк подразделения обработки и свода информации служебная записка должна быть адресована администратору ПК банк. При назначении прав необходимо учитывать возможность совмещения функциональных ролей у ответисполнителей, использующих ПК банк АБС-УРАЛ версии 3.0.

При регистрации прав ответисполнителей на ввод документов администратор должен назначать подокументный ввод с верификацией всех типов документов.

В случае отсутствия возможности назначения прав доступа допускается в отдельных случаях совмещение различных видов работ за исключением:

  • «Изготовление авизо» и «Кодирование авизо»;
  • «Ввод авизо по ответному проводу» и проверка кодов на достоверность;
  • ввод документов и ЭСИД и их верификация одним ответисполнителем;
  • «Дубли РДД» могут быть назначены только Главному бухгалтеру или его заместителю.

Дальнейшие работы со счетами клиентов в ПК возможны только после получения из ЦОИ подтверждения об успешной регистрации клиента.

Открытие клиентских счетов возможно только после регистрации клиента. Установление соответствия между счетом и клиентом осуществляется при открытии нового счета или при изменении характеристик уже открытого лицевого счета.

Открытие счетов для учета имущества, расчетов с дебиторами и кредиторами, доходов, расходов, результатов деятельности возможно в любое время в течение операционного дня.

Проведение операций по вновь открытым лицевым счетам возможно только после получения из ЦОИ подтверждения об успешном открытии лицевого счета.

При необходимости ответисполнитель может ввести ограничения на операции по любому из закрепленных за ним счетов, исполнить операции по аресту суммы на счете или забронировать сумму на выплату зарплаты по заявке клиента.

Ответисполнитель в любое время может получить распечатку Книги регистрации лицевых счетов по всем закрепленным за ним счетам и в разрезе балансовых счетов.

Верификация осуществляется специально назначенным сотрудником с последующим контролем за результатом главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера или начальником отдела) по ведомости открытия, закрытия и замены характеристик лицевых счетов.

Кредитные организации и клиенты представляют расчетные документы в соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002г. № 2-П.

Прием РДД от клиентов осуществляют бухгалтерские работники в соответствии с закрепленными за ними в письменной форме должностными обязанностями и обслуживаемыми счетами.

РДД принимаются от уполномоченных представителей клиентов накануне и (или) в течение операционного времени согласно графику обслуживания клиентов.

Предусмотрен следующий порядок обработки:

1. После распечатки и оформления соответствующих кассовых и мемориальных ордеров в АРМ ответисполнителя ПК, ведущего эмиссионные операции, документы передаются должностным лицам. При приеме/выдаче ценностей, от правоохранительных органов, ответисполнитель вводит в систему установленные реквизиты мемориального ордера из комплекта бланков 0402102 и передает ордер должностным лицам;

2. После совершения операций с ценностями и подписания ордеров должностные лица передают их верификатору для верификации и отправки в ЦОИ для отражения по балансу банк;

  • После успешного провода документы возвращаются должностным лицам. Передача документов между должностными лицами и бухгалтерскими работниками осуществляется по журналу;
  • При совершении эмиссионных операций ответисполнитель в зависимости от типа операции формирует дебетовое либо кредитовое эмиссионное авизо.

Приходные и расходные кассовые операции совершаются в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России по эмиссионно-кассовой работе, с вводом купюрного строения принимаемой/выдаваемой денежной наличности.

Выдача вносителю денег квитанции к объявлению на взнос наличными 0402001 или второго экземпляра приходного ордера производится кассиром после приема денег и подтверждения принятой суммы в системе. При этом автоматически формируется ЭПД в ЦОИ.

При отсутствии подтверждения из ЦОИ об успешном проводе сотрудники банк действуют в соответствии с «Временным регламентом действий сотрудников банк по обеспечению своевременного расчетно-кассового обслуживания клиентов, при возникновении ЧС, связанных со сбоями в работе связи и задержками в обработке информации ЦОИ».

Современные экономические условия предъявляют особые требования к качеству управления бизнесом. Поэтому сегодня актуальной задачей для любого предприятия является правильный выбор информационной политики, поскольку постоянно меняющиеся условия внешней среды превратили информацию в рыночный продукт, приобретающий все большее значение в управлении хозяйственных процессов. Желая повысить конкурентоспособность продукции и обеспечить рост доходов, российским предприятиям приходится осваивать новые информационные технологии, используя в повседневной работе компьютеры и специализированные программы. Более того, сегодня успешное ведение дел практически невозможно без всесторонней информационной и аналитической поддержки руководства предприятия, оказываемой на всех этапах его работы, — начиная с момента принятия управленческих решений и заканчивая анализом их результатов.

Однако развитию и совершенствованию информационных систем управления деятельностью предприятий с помощью соответствующих технологий пока отводится второстепенная роль. Хотя очевидно, что в условиях создаваемой информационной перегрузки руководителям различных уровней управления постоянно приходится решать острые и многоаспектные проблемы, что, в свою очередь, характеризуется невозможностью принятия взвешенных и рациональных решений. В то же время приобретение программного продукта, предназначенного для решения узкого круга учетных задач, как правило, не способствует реальному повышению качества ведения бизнеса на предприятии. Поэтому медленность внедрения на предприятий информационно-аналитических технологий заметно влияет на процесс управления и выработку решений в каждой конкретной предметной области, работа в которых сейчас немыслима без использования соответствующей аналитической и прогнозной информации.

Для многих предприятий внутрифирменная система информации решает задачи организации технологического процесса и носит производственный характер. При этом важное значение имеет информация о возникновении в ходе производства отклонений от плановых показателей, требующих принятия оперативных мер. Кроме того, информация служит основой для подготовки соответствующих докладов, отчетов, предложений для выработки и принятия управленческих решений. Причем содержание каждой конкретной информации определяется действительными потребностями управленческих звеньев, участвующих в подготовке соответствующих решений. Поэтому одной из главных задач любого предприятия в настоящее время является развитие и совершенствование внутрифирменной информационной системы, что позволит существенно повысить организацию и управление процесса производства, а также принятие управленческих решений для обеспечения эффективного функционирования предприятия в современных экономических условиях.

В соответствии с существующей концепцией управления бизнесом для предприятий, желающих улучшить оперативность управления своей деятельности, следует придерживаться выполнения группы задач (стратегического, оперативного и административного характера), обеспечивающих управление всей информационной системой предприятия и ее отдельными компонентами.

В рамках разработки стратегических производственных планов информация не должна и не может ограничиваться ролью инструмента. Поэтому вся информационная деятельность должна быть ориентирована на стратегические задачи управления, направленные на достижение стратегических целей предприятия. К таким задачам относятся:

  • создание информационной инфраструктуры предприятия: технические средства;
  • прикладные информационные системы;
  • концептуальные разработки, касающиеся организации сбора, обработки, хранения и выдачи информации, направленные на совершенствование информационных технологий и систем коммуникаций;
  • отслеживание технологических и информационных новшеств в области сбора, обработки, систематизации, анализа и синтеза информации, оценка возможностей и целесообразности использования информации в принятии стратегических решений по управлению бизнесом;
  • исследование технологических, технических и иных потребностей предприятия по всем вопросам информации и коммуникации;
  • стратегическое управление данными: описание и моделирование данных;
  • разработка концепции банка данных;
  • проектирование систем защиты и надежности информации (данных), а также создание системы стратегического управления производством с помощью информации (в идеале — с помощью ЭВМ);
  • задачи разработки системной концепции и совершенствование структуры предприятия;
  • построение системы информационного представления проблемы (СИПП) с определением «узких мест» и отсечением кажущихся (ложных) проблем.

Особо следует отметить, что успешное функционирование и развитие предприятия в современных условиях во многом зависит от высоко организованной инфраструктуры, управляющей совокупностью информационных процессов, направленных на получение плановой, контрольной, учетной и аналитической информации для целей оперативного управления деятельностью предприятия.

Но для того чтобы процесс управления на предприятии осуществлялся с помощью внутрифирменной информационной системы, необходимо также выполнение группы задач, отражающих оперативный и административный характер управления, в состав которых включены:

  • задачи технического характера — организации информационной системы управления на предприятии, состоящие в разработке и эксплуатации системы поддержки управления (менеджмента), технических и программных средств и систем коммуникаций (внешние и внутренние связи) на предприятии, а также методики и проекты организации работ;
  • консультирование пользователей информационной системы и информационных технологий;
  • методическая помощь потребителям управленческой информации, необходимость которой вызвана спецификой информационных технологий;
  • определение и систематизация (обобщение) действительных информационных потребностей аппарата управления предприятия;
  • приобретение, ввод в действие и эксплуатация технических и программных средств в течение всего их жизненного цикла;
  • создание и структурирование системы управления базами данных (СУБД);
  • осуществление защиты данных (информации) и их надежность;
  • приобретение данных из внешнего информационного пространства и их обработка;
  • управление кадрами, подбор специалистов, их использование;
  • руководство, планирование и контроль исполнения информационных процессов; обеспечение устойчивой работы информационной системы управления в экстремальных ситуациях, от чего может зависеть судьба предприятия.

Из представленной выше группы задач особое значение имеют задачи технического характера, связанные с организацией информационной системы управления на предприятии. Так, система поддержки управления (СПУ) предназначена для помощи руководителям различных уровней в оперативном решении проблем, возникающих в процессе организации и управления производственно-хозяйственной деятельностью предприятия и не имеющих предопределенных решений. Поэтому для повышения эффективности использования информационной системы управления бизнесом на предприятии необходимо сквозное построение и совместимость с СПУ, что позволит устранить дублирование и обеспечить многократное использование информации, установить определенные интеграционные связи, уменьшить объем информационных потоков, повысить степень использования информации.

Кроме того, хорошо организованная система коммуникаций (внешние и внутренние связи) с помощью информационных потоков, сеть которых создает реальную инфраструктуру предприятия, способствует его взаимодействию с внешней средой и позволяет продуктивно и целесообразно распределять и направлять усилия управленческого персонала для достижения общих целей. Для чего информационные функции в управлении должны быть оптимизированы. Следовательно, проведение выше указанных мероприятий составляет основу успешной организации информационной системы управления на любом предприятии, заинтересованном в повышении эффективности своей деятельности.

Необходимо отметить также, что важной задачей, стоящей перед информационной системой управления, является определение и систематизация действительных информационных потребностей аппарата управления предприятия для эффективного выполнения возложенных на них функций. При этом определение потребностей каждого руководителя в необходимой ему конкретной информации — это трудная задача, и ее решение зависит не только от опыта и функций руководителя и его полномочий в принятии управленческих решений, а также от успешной организации внутрифирменной системы информации.

Для решения такой задачи необходимо использовать систему управления базой данных, которая могла бы содержать индексировать и обрабатывать запросы к записям сеансов видеоконференций между сотрудниками. В целом подобная задача не является особенно сложной. Хранить записи видеофрагментов и текстовой информации способна практически любая современная СУБД, такая как Oracle, Informix или Lotus Notes.

Основные возможности возникают при решении задач по записи и воспроизведению фрагментов видеоконференции. Программа записи должна работать «прозрачно» для пользователей не только по соображениям удобства, но и по психологическим причинам. Каждый сотрудник без исключения должен быть проинформирован о том, что переговоры записываются. Однако, сама процедура никоим образом не должна напоминать о себе.

Для решения данной задачи необходима программа, работающая совместно с программным обеспечением видеоконференций и отслеживающая и записывающая входной и выходной потоки видеоданных. Для воспроизведения сеанса видеоконференции необходимо синхронизировать видеозаписи обоих участников сеанса. Один путь решения — объединить два видеофрагмента в один в ходе процесса записи. Второй — создать программное обеспечение для синхронного воспроизведения двух независимых видеофрагментов.

Наиболее важной целью разработки технических средств групповой работы является создание интегрированной среды работы с удаленными сотрудниками, которая является неотъемлемой частью функционирования сетевой корпорации.

Компании, включившие аутсорсинг бизнес-операций как неотъемлемую часть своей структуры, немногочисленны в России. Это связано с немногочисленностью надежных партнеров, слабой инфраструктурой и слабостью международных связей. В основном, заказ сервисных услуг происходит в области поддержки программного и аппаратного обеспечения для средств автоматизации бизнеса. Компаниям, которым необходима интегральная компьютеризированная среда для управления деловыми операциями, заказывают необходимые сервисные услуги и специалистов у компаний — системных интеграторов. Такая форма аутсорсинга позволяет избежать роста собственного штата и найма специалистов для формирования собственного отдела информационных технологий.

Затраты на работу с документами складывается из нескольких моментов. Это время на составление документа и на его регистрацию. Затраты времени на составление документов зависят от сложности документа, от наличия уже подобных готовых документов и от технического обеспечения (наличие современного персонального компьютера, программного обеспечения и принтера).

Затраты на регистрацию документа состоят из времени согласования, собственно регистрации, утверждения и доведения до исполнителя. Многие руководители не обращают внимания на такие затраты, но в крупных организациях количество обращаемых документов может существенно возрастать. Поэтому проведём анализ количества документов обращаемых в организации, определим их основные потоки.

В 2011 году старый программный комплекс ПК АБС Урал заменила новая разработка программистов РАБИС, позволяющая эффективно использовать текущие поступления дня.

В системе платежных оборотов банка наблюдается тенденция к увеличению количества расчетов, производимых электронным способом. Кредитные организации и другие клиенты банк все больше отдают предпочтение расчетам электронными платежами. Это отклонение явно положительного характера, так как электронные платежи способствуют увеличению количества расчетов в результате роста оборачиваемости денежных средств на субсчетах, в настоящее время это самый надежный и быстрый способ расчетов.

Участниками обмена ЭС с Банком России при централизованной или коллективной обработке информации в ТПК УОС РАБИС-2 (далее по тексту — Участники электронного обмена или УЭО), являются следующие субъекты банковской системы в регионе:

  • кредитные организации и их филиалы (далее по тексту — КО), имеющие корреспондентские (субкорреспондентские) счета в учреждениях Банка России и заключившие договор обмена электронными документами;
  • клиенты учреждения Банка России, имеющие телекоммуникационную связь с центром обработки информации территориального учреждения (ТУ) (ЦОИ или ТЦОИ при КОИ), заключившие договор обмена электронными документами (далее по тексту — «особые клиенты»);
  • другие клиенты учреждения Банка России, обслуживаемые в УБР в установленном порядке, в том числе подведомственные организации Банка России (далее по тексту — «другие клиенты Банка России»).

Обособленные участники (ПУ, МРХ и пр.) участвуют в электронных расчётах на основании иных нормативных документов.

Кредитные организации, их филиалы и «особые клиенты» заключают с Территориальным учреждением Банка России двухсторонние Договоры об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России (далее — Договор обмена), предусматривающие обязанности и ответственность сторон по проведению электронных расчетов в соответствии с правилами, установленными данным порядком обработки банковской информации.

Централизованная система обработки платежей предполагает наличие центра обработки информации (ЦОИ), который создается на базе подразделения информатизации или иного подразделения ТУ в зависимости от организационной структуры региона. Все счета и учет по ним ведется в УБР, а обработка электронных документов и проводки по счетам осуществляются программно в ЦОИ. При коллективной обработке информации обмен осуществляется с ТУ, в котором создаётся ТЦОИ (территориальный ЦОИ).

Обработка же информации осуществляется на коллективном ЦОИ (КЦОИ).

ЭПС и ЭСИС от КО и «особых клиентов» передаются по телекоммуникационным каналам связи непосредственно в ЦОИ (ТЦОИ).

В обработку принимаются только кредитовые документы по списанию средств с корсчета КО или счета плательщика.

ТПК УОС РАБИС-2 производит обработку платежей по внутрирегиональным и межрегиональным расчетам.

Внутрирегиональные платежи (включая расчеты в одном УБР) КО и «особых клиентов» по списанию средств со счета по поручению плательщика и зачислению их на счет получателя совершаются только электронным способом (исключение составляют расчетные документы на бумажных носителях с приложениями).

Межрегиональные платежи и платежи между УБР региона и ПУ могут осуществляться электронным способом, а также с применением авизо.

КО и другие клиенты Банка России, не имеющие телекоммуникационную связь с ЦОИ, для совершения электронных платежей по внутрирегиональным и межрегиональным расчетам могут представлять документы в УБР в порядке, определенном Договором счета:

  • ЭПС на любом носителе вместе с двумя экземплярами описей (в соответствии с Положением № 2-П), указанном в договоре обмена (в соответствии с форматами обмена ЭС, определенными в альбоме УФЭБС);
  • расчетные документы на бумажном носителе с указанием вида платежа «электронно».

Передача полноформатных ЭПС на носителе информации не сопровождается передачей расчетных документов на бумажных носителях.

ЭПС, представленные на любом предусмотренном договором носителе, обрабатываются аналогично ЭПС, полученным по телекоммуникационным каналам связи.

Ответственность за содержание реквизитов ЭПС, представленных на любом предусмотренном договором носителе, несет КО или клиент Банка России — отправитель.

В случае представления КО или клиентом Банка России расчетных документов на бумажном носителе, в УБР — отправителе составляются ЭПС, которые по технологии «двойного» ввода заверяются двумя кодами аутентификации и передаются в ЦОИ или КЦОИ в соответствии с регламентом работы УОС.

Ответственность за достоверность ввода реквизитов, содержащихся в расчетных документах, представленных КО или клиентом Банка России в УБР на бумажных носителях, несет УБР.

Документы по расчетам в одном УБР на бумажных носителях, представляемые клиентами Банка России и кредитными организациями, не имеющими телекоммуникационную связь с ЦОИ, могут преобразовываться в ЭПС, в зависимости от вида платежа, указанного на расчетном документе, и участия в электронном обмене получателя.

КО и «особые клиенты» при осуществлении электронного обмена используют ЭПС и ЭСИС, составленные в соответствии с унифицированными форматами электронных банковских сообщений для безналичных расчётов (УФЭБС), утверждёнными Банком России, и определенными документами.

Формирование и отправка ЭПС осуществляются в соответствии с регламентом, формирование и отправка ЭСИС осуществляется как по регламенту, так и в качестве ответа на ЭПС или ЭСИС, полученный от взаимодействующего участника обмена. Участники обмена, составляющие ЭПС или ЭСИС осуществляют контроль правильности заполнения реквизитов в соответствии с требованиями Банка России.

Контроль и ответственность за правильность указания реквизитов в ЭПС, в том числе по перечислению средств в бюджет и внебюджетные фонды, содержащихся в направляемых пакетах ЭПС, возлагается на КО и «особых клиентов» — инициаторов платежей.

Ответственность за программный контроль, обработку и провод ЭПС по соответствующим счетам в ЦОИ или КЦОИ возлагается на Территориальное учреждение Банка России и КЦОИ в соответствии с действующим законодательством и заключенным двухсторонним договором между ТУ и КО или «особым клиентом», а также утверждённым регламентом взаимодействия ТУ и КЦОИ.

Ответственность за правильность и своевременность зачисления средств на счет клиента КО, возлагается на КО — получатель платежей.

ЭПС передаются КО и «особыми клиентами» непосредственно в ЦОИ или ТЦОИ при КОИ по мере их составления и возможности передачи по телекоммуникационным каналам связи в соответствии с регламентом работы УОС. Для повышения эффективности доставки и обработки учётной информации ЭПС могут быть объединены в пакеты ЭПС (PackedEPD).

Аналогично могут объединяться ЭСИС разных типов в пакеты (PackedESID).

ЭПС и ЭСИС, принятые от КО, «особого клиента» после установленного регламентом времени в обработку не принимаются, о чем отправитель извещается ЭСИС ED201 с причиной возврата «Нарушение временного регламента обмена».

При формировании пакетов ЭПС кредитные организации и «особые клиенты» обязаны самостоятельно следить за соблюдением очередности платежей в соответствии с действующим законодательством.