«Повышение экономической безопасности финансово-кредитной организации на примере ПАО «Сбербанк»

Актуальность темы исследования заключается в том, что банки являются основными элементами банковской системы и движущей силой рынка. А поскольку они сосредотачивают большое количество денежных масс, то подвергаются наибольшей опасности, следовательно, обеспечение экономической безопасности всей системы должно начинаться внутри каждого из них. Экономическая безопасность является основной составляющей безопасности деятельности банка. С одной стороны, она является самостоятельным элементом безопасности банка, с другой – характеризует экономические аспекты каждого из элементов безопасности: охраны, режима, информационно-аналитического обеспечения. Во-первых, разнообразие субъектов рынка и стремление их к увеличению дохода обостряет конкурентную борьбу. А она, в свою очередь, всегда находилась в плоскости экономической безопасности. Во-вторых, ограниченность финансовых ресурсов банков и источников их создания требует от них разработки достаточно эффективных технологий и инструментов банковского производства, для поддержания поддержания ликвидности и конкурентоспособности банков на необходимом уровне. В-третьих, нестабильная экономическая ситуация требует от банков выработки адекватной экономической политики, экономического поведения на рынке банковских услуг, сочетание принципов рациональности и целесообразного риска при вложении средств.

В-четвертых, рост экономической преступности обуславливает высокую ответственность банка перед клиентами, вкладчиками и акционерами. Меры безопасности направляются и концентрируются именно вокруг экономической безопасности, что определяет ее место в системе безопасности банковской деятельности. Имея возможность предвидеть внешние и внутренние угрозы, и своевременно их нейтрализовать, можно обеспечить экономическую безопасность банков, финансового сектора экономики, а также экономическую безопасность всего государства. Объектом исследования является деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк». Предметом исследования – уровень экономической безопасности ПАО «Сбербанк». Целью выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий по повышению уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк». Исходя из поставленной цели вытекают следующие задачи: – рассмотреть теоретические основы обеспечения экономической безопасности финансово-кредитной организации; – проанализировать существующие методы оценки уровня экономической безопасности банков; – оценить текущий уровень экономической безопасности; – выявить существующие угрозы и риски; – сделать предложения по их снижению.

12 стр., 5811 слов

Психологическая поддержка менеджеров в Московском банке Сбербанка России

... системы психологической поддержки менеджеров. Объектом исследования дипломной работы является Московский банк Сбербанка России. Предметом исследования является процесс психологической поддержки менеджеров организации. В ... в мониторинге со­стояния психологического климата может принимать участие служба безопасности. Используя собственные источники и методы сбора ин­формации, она способна ...

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Понятие, сущность экономической безопасности банковской деятельности

и ее базовые элементы В первой четверти 21века проблеме безопасности уделяется все большее внимание. В частности, особое место занимает экономическая безопасность, которая формируется как на уровне государства и межгосударственных отношений, так и на уровне организации , и отдельно взятой личности. Учёные трактуют понятие «экономическая безопасность» по-разному. Так, к примеру, академик Л. А. Абалкин считает, что экономическая безопасность – это совокупность условий и факторов, обеспечивающих независимость национальной экономики, ее стабильность и устойчивость, способность к постоянному обновлению и самосовершенствованию [5].

А по мнению профессора А.В Колосова «безопасность как экономическая категория предполагает поддержание системы на том уровне развития, который обеспечивал бы нормальную жизнедеятельность населения, в частности, его занятость, возможности дальнейшего экономического роста, поддержание в рабочем состоянии всех систем, необходимых для успешного развития и создания условий жизни населения» [7].

Как бы ни разнились мнения, они схожи в том, что экономическая безопасность – один из ключевых элементов безопасности государства, его фундаментальная база. Это гарантия независимости страны, ведь экономика — одна из жизненно важных сторон деятельности общества, государства и личности, поэтому обеспечение её прочности и жизнеспособности при возможных внешних и внутренних угрозах принадлежит к числу важнейших национальных приоритетов. Говоря о безопасности экономической, невозможно не принять во внимание финансовую безопасность — составную её часть. С точки зрения финансовой безопасности можно говорить о банковской системе, которая входит в структуру экономической безопасности страны и занимает особое место в национальной экономике [3].

Полноценная банковская система представляет собой единую целостную, взаимосвязанную совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет особую функцию, проводит различные финансовые операции и сделки для удовлетворения потребностей общества в банковских продуктах и услугах. В соответствии с Российским законодательством, кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции [1].

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов [1].

Современная банковская система России зародилась в начале 90-х г. г. XX в. 13 июля 1990 г. был основан Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

С этого момента начинается быстрый рост количества коммерческих банков, характерными особенностями которых было то, что они не располагали большим капиталом и в основном были сосредоточены в пределах Московской области. По мере своего развития банковская система России столкнулась с рядом проблем и претерпела ряд преобразований. Переход Банка России к режиму плавающего валютного курса, повлек за собой падение цен на государственные ценные бумаги, начался отток из банков вкладов населения. Банки вынуждены были ликвидировать активы, чтобы удовлетворить резкий спрос на денежную наличность. Так начался финансовый кризис 1998 г. который привел к девальвации рубля, росу инфляции и значительному спаду в экономике и, как следствие, снижению уровня жизни населения. В начале 2008 г. наступил мировой финансовый кризис. Банковская система нашей страны пережила сильнейший дефицит ликвидности, это подорвало доверие на рынке межбанковского кредитования. Ситуацию исправило привлечение средств населения, под высокие проценты. Объем привлеченных коммерческими банками средств населения за 2009 г.составил 5 906 990 млн. руб. [4].

17 стр., 8324 слов

Финансовая безопасность банка

... Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования её ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли. Уровень экономической безопасности банковской ...

Кризис 2014 г. отмечается ограничением доступа к внешним источникам фондирования в связи с вводом санкций Запада и существенным падением курса рубля. Сокращаются расходы физических лиц и снижаются темпы потребительского кредитования. На 2017 г. на территории Российской федерации зарегистрировано 975 кредитных организаций, действующих из них 623. Количество филиалов составило 1098. Основные характеристики состояния банковской сферы представлены в таблице 1.1. Таблица 1.1 – Основные характеристики состояния банковской сферы России

Год Показатель

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Зарегистрировано 1146 1 112 1 094 1071 1049 1 021 975

КО Действующие КО 1 083 1 051 1 024 987 834 733 623 Количество 2926 2807 2349 2005 1708 1398 1098 филиалов Активы банковской 33 804,6 41 627,5 49 668,8 57 423,1 77 653,0 82 999,7 80 063,3 системы, руб.

Начиная с 2014 г. наблюдается существенное сокращение количества кредитных организаций и их филиалов, в период с 2011 — 2014 гг. количество действующих КО сократилось на 89 единиц, а в период 2014 — 2017 гг. эта цифра достигла 364, что в 4,1 раза больше. Это говорит о низком уровне экономической безопасности и неспособности некоторых банков осуществлять свою деятельность в существующих экономических условиях. Изменения количества кредитных организаций представлено на рисунке 1.1

Состояние банковской сферы России

3100

2900 2926

2807

2700

2500

2300 2349

Количество

2100

2005

1900

1700 1708

1500

1398

1300

1100 1146 1112 1094 1098

1012 1071 1049 1021

978 956 923 975 923

900 890

700 733

623 561

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Год

Зарегистрировано КО Действующие КО Количество филиалов

Рисунок 1.1 – Состояние банковской сферы России Чаще всего изменение количества банков связывают с деятельностью Банка России, который отзывает у коммерческих банков лицензии на осуществление банковских операций в связи с: – неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность; – нормативных актов Банка России; – неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, – несоблюдение обязательных нормативов Центрального банка; – снижением размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала и т.д. Если рассматривать банковскую систему с точки зрения регионов, то здесь явным лидером является центральный федеральный округ (56,9%) , а именно г.Москва, количество кредитных организаций в котором составляет 277. Структурная характеристика банковской сферы по регионам представлена в таблице 1.2. Таблица 1.2 – Структурная характеристика банковской сферы

8 стр., 3685 слов

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ ...

... системы в целом, а также и механизма кредитования в отдельном банке в частности. Однако, потребительское кредитование связано, как правило, с повышенными для банков кредитными рисками. Объектом дипломной работы является: ОАО «ОТП Банк». ... граждан пользуются экспресс-кредиты и кредиты на цели личного потребления. Выдавая потребительский кредит, коммерческие банки способствуют: во-первых, решению ...

Кол-во КО в Кол-во филиа- Доля КО по

Регион

регионе лов в регионе регионам,% Российская Федерация 561 890 100,0 Центральный Федеральный округ 319 171 56,9

Северо-Западный Федеральный округ 43 144 7,7

Южный Федеральный округ 35 95 6,2

Северо – Кавказский Федеральный округ 17 42 3,0

Приволжский Федеральный округ 71 146 12,7

Уральский Федеральный округ 26 122 4,6

Сибирский Федеральный округ 32 114 5,7

Дальневосточный Федеральный округ 18 56 3,2

Более наглядно характеристика регионов по количеству кредитных организаций представлена на рисунке 1.2.

Доля КО по регионам,%

3,2 Центральный Федеральный округ

4,6 5,7 Северо-Западный Федеральный

округ

Южный федеральный округ

12,7

Северо-Кавказский Федеральный

округ

Приволжский Федеральный округ

3,0 56,9

6,2 Уральский Федеральный округ

7,7 Сибирский Федеральный округ

Дальневосточный Федеральный

округ

Рисунок 1.2 – Доли кредитных организаций по регионам Развитие рыночных отношений и формирование коммерческих структур невозможно без кредитных организаций, которые играют лидирующую роль в этом процессе, прежде всего за счет своего активного участия в перераспределении финансовых ресурсов между предприятиями реальных отраслей экономики и обеспечения финансовыми услугами граждан государства. Но вместе с тем они содержат в себе повышенные риски. А по мнению Т.Э. Рождественской, «банковская система должна препятствовать принятию банками чрезмерных рисков и иметь возможность отсекать те свои элементы, деятельность которых может представлять угрозу для функционирования всей банковской системы, обеспечивая надежность, стабильность своего существования». Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что под экономической безопасностью банка понимается защищенность банка, его акционеров, клиентов и персонала от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов, что позволяет банку сохранить и эффективно использовать весь потенциал, достичь максимального финансового результата, создать такие условия, которые будут способствовать росту активов и конкурентоспособности. Проблема обеспечения экономической безопасности отечественных банков является весьма актуальной, поэтому руководство каждого банка должно стремиться к созданию действенной, надёжной, современной системы экономической безопасности. Система экономической безопасности с точки зрения организации представляет собой совокупность взаимодействующих друг с другом элементов, каждый из которых играет в ней значительную роль. Методы и средства посредством которых осуществляется обеспечение безопасности банка направлены на своевременное выявление, нейтрализацию угроз и защиту интересов банка. Основные элементы системы экономической безопасности банка представлены на рисунке 1.3

7 стр., 3173 слов

Е. П. Ростова, А. В. Горохова. Комплексный анализ страхового ...

... деятельности, спрос на различные страховые продукты, структуру портфеля. Показательны размеры взносов страховых компаний в регионах Приволжского федерального округа ... область Пермский край Чувашская ... страховой статистики13 и исследующие структуру и динамику рынка на основе экономических показателей деятельности страховых компаний14 . Одним из наиболее информативных показателей деятельности страховых ...

Основные элементы системы ЭБ

банка

Объект Механизм Субъект

Угрозы Экономические Банк РФ Коммерческий

интересы банка банк

Рисунок 1.3 – Основные элементы системы ЭБ Объектом экономической безопасности коммерческого банка в зависимости от цели могут быть как угрозы функционирования банка ,если речь идет об их выявлении и нейтрализация, так и интересы банка, в случае когда необходима их защита от угроз. Субъекты в зависимости от сферы влияния также подразделяются на две составляющие . Если рассматривать макроуровень то здесь субъектами выступают государство, осуществляющее контрольно-надзорную функцию, Центральный банк РФ, осуществляющий банковское регулирование, а так же физические и юридических лица, с которыми взаимодействует банк. Что касается микроуровня, тут субъектом выступает непосредственно сам банк и его внутренние службы, отвечающие за выполнение требований и соблюдение экономических интересов. Механизм представляет собой совокупность методов, способов, форм и процессов, обеспечивающих функционирование системы. Он определяет порядок взаимоотношений между ее составными элементами. К компонентам механизма можно отнести требования Банка России, предъявляемые в процессе лицензирования деятельности кредитной организации, например, минимальная величина уставного капитала ,нормативы ЦБ РФ, регулирующие его ликвидность, достаточность капитала, платежеспособность и т.д. Механизм взаимодействия объекта и субъекта в системе ЭБ банка происходит по следующим этапам: 1) Создается комплексная система сбора данных, отражающих все происходящие изменения в целях обеспечения принятия своевременных и последовательных мер для защиты от внутренних и внешних угроз. В результате чего формируется информационная база о деятельности кредитной организации и ее ресурсах. 2) Следующий этап предполагает анализ всей полученной информации, выявление факторов, которые так или иначе могут угрожать деятельности банка. 3) Оцениваются все возможные варианты нейтрализации той или иной угрозы, и, по — возможности, причин ее возникновения. Затем выбирается наиболее эффективное решение. Принятые решения должны соответствовать приоритетам развития кредитной организации и определять достаточность реализованных мероприятий. 4) Для построения эффективного механизма системы экономической безопасности банка необходимо осуществлять постоянный контроль над выполнением принятых решений. А для этого должны совершенствоваться меры, способы и средства, с помощью которых обеспечивается защита деятельности кредитной организации, в том числе и законодательная база . Таким образом, механизм системы экономической безопасности коммерческого банка можно определить как совокупность нормативно-правовых актов, методов, мер и средств, с помощью которых субъекты системы экономической безопасности обеспечивают своевременное предотвращение, выявление, нейтрализацию угроз и защиту экономических интересов кредитной организации.

1.2 Факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности кредитной

организации Риск сопровождает каждое направление предпринимательской деятельности, являясь неотъемлемой его частью. А в условиях нестабильности экономики ему следует уделять особое внимание, так как проблемы минимизации рисков и управления ими становятся особенно актуальными. Для банка, целью которого в первую очередь является получение и максимизация прибыли, риск всегда опасен именно денежными потерями. Банками совершается большое количество операций, связанных непосредственно с перемещением огромных денежных потоков. Их главная задача — грамотное управление рисками, снижение их негативного последствия и сокращение убытков. Чтобы эффективно управлять рисками, необходимо иметь четкое представление об их сущности и разновидностях. Не смотря на то ,что такая категория как риск существует достаточно давно, до сих пор нет единого толкования их сущности и классификации, в настоящее время этот вопрос является дискуссионным. Причинами может служить отсутствие фундаментальных исследований в вопросах теории банковских рисков, несовершенство законодательной базы, проблемы полноты и достоверности публикуемой банковской отчетности, на основе которой проводится комплексный анализ рисков и разрабатываются новые подходы к их управлению. Однако существуют некоторые закономерности в определении понятия «банковский риск»: Во-первых, специалисты и ученые отождествляют, либо наоборот противопоставляют риск и неопределенность. И если часть исследователей приравнивает риск к неопределенности, то другие считают ,что неопределенность является условием существования риска, а третьи же уверены, что риск – ситуация, отличная от неопределенности [6].

6 стр., 2835 слов

Налогообложение кредитных организаций. Характеристика деятельности банков

... деятельности. §1. Налогообложение кредитных организаций. Характеристика деятельности банков Деятельность банков регулируется Конституцией РФ, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными актами ЦБ РФ. Банком считается кредитная организация, ...

Во-вторых, риск неразрывно связан с отношением субъекта к будущим результатам. Проявляется это в наличии у него определенных ожиданий, которые возникают, анализируя все возможные исходы ситуации [12].

В-третьих, большинство исследователей связывают понятие риска с терминами «опасность», «угроза», то есть с негативными последствиями в будущем, связанными с потерями. [11].

В таблице 1.3 отражены некоторые точки зрения относительно сущности категории «банковский риск». Определение риска , которое дают работники коммерческих банков в своей повседневной деятельности звучит следующим образом : «Банковским риском является стоимостное выражение событий, произошедших в результате принятия управленческого решения и ведущих к возможным экономическим, политическим, моральным и другим потерям». Таблица 1.3 – Определение банковского риска Авторы Содержание категории «банковский риск»

Под банковским риском понимается возможность (вероятность) понесения

кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследст вие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними

факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификаБанк России

ции служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и

(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятель ности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)

Под банковским риском принято понимать вероятность потери банком Белоглазова Г.Н., части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов Кроливецкая Л.П. или совершения дополнительных расходов в результате осуществления

финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом

Банковский риск – ситуативная характеристика деятельности банка, отоВоронин Ю.М. бражающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероят ность негативного отклонения действительного от ожидаемого

14 стр., 6961 слов

Русский стандарт (банк)

... (На Украине банк осуществляет свою деятельность через дочернее ОАО «Русский Стандарт (банк) (Украина)»[19] [39] ) 4. Критика 5. Показатели деятельности, отчётность Дата Показатели банковской деятельности Активы, млрд руб. ... и др. Является агентом страховых компаний ЗАО «Русский Стандарт Страхование» и ООО «Компания Банковского Страхования». Под брендом «Imperia Private Banking» оказывает услуги ...

Банковский риск – опасность потерь, вытекающих из специфики банковГаретовский Н.В

ских операций, осуществляемых кредитными учреждениями

Банковский риск – это гипотетическая возможность наступления ущерба, Захаров В.С. понесения убытков или упущения выгоды в процессе принятия

управленческих решений

Под рисками банковской деятельности понимают возможность потери лиКалинина Т.Н., квидности, а также финансовые потери (убытки), связанные с не Калинина Ю.В. определенностью прогноза внутренних и внешних факторов, негативно

влияющих на деятельность банка

Банковский риск – это не предположение о вероятности отрицательного

события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, Лаврушин О.И., уверенного в достижении высоких результатов. Валенцева Н.И. риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопреде ленности, требующая от экономического субъекта умения и знания, как

преодолевать негативные события

Банковский риск – это вероятность потери банком части своих средств, Мишальченко

недополучения планируемых доходов или произведения дополнительных Ю.В.,

расходов в результате осуществления запланированных финансовых опеКроли И.О.

раций

Примечательно, что приведенные определения рассматривают риск только с точки зрения возможности наступления отрицательных последствий совершения той или иной банковской операции. Но вместе с тем риски могут иметь другую сторону. Существует вероятность наступления положительного результата, который превзойдет ожидания. В связи с этим, авторы предлагают следующее определение: «Банковский риск – это неотъемлемая часть деятельности банка, опосредованная условиями неопределенности, осуществляемая с целью достижения плановых значений величин финансовых результатов, сопряженная с вероятностью наступления событий, ведущих как к различного рода финансовым потерям, так и к получению прибыли выше намеченного уровня». Банковские риски являются экономической категорией и им присущи некоторые особенности. Выделяются такие признаки как альтернативность, неопределенность, противоречивость. Альтернативность предполагает возможность и обязательность выбора одного варианта действий из двух и более лицом, которое принимает решение, это означает что действие должно быть совершено. Неопределенность подразумевает ,что решения принимаются в условиях , которые заранее невозможно определить. Она возникает в том случае, когда: – нет полной и достоверной информации для того, чтобы принять решение; – ситуация ,при которой сталкиваются различные интересы на разных уровнях управления; – наступают единичные случайные события, которые невозможно предвидеть (меняется нормативно-правовая база, макроэкономические показатели).

И наконец, противоречивость риска выражается в том, что: – с одной стороны, для решения проблемы , необходимы новые подходы и способы , а это означает ,что риски способствуют преодолению консерватизма; – с другой стороны, риск ведет к социально-экономическим издержкам, если не учитываются случайные факторы, влияющие на банковскую деятельность. Риски в процессе деятельности банка выполняют ряд функций, которые нельзя оставить без внимания, к ним относится аналитическая, регулирующая, защитная и инновационная. Следует отметить, что количество и интерпретация функций рисков также является дискуссионным и многогранным вопросом. Аналитическая функция представляется наиболее важной и заключается в анализе всех возможных вариантов достижения поставленных целей. Регулирующая функция может проявляться в двух аспектах: 1) конструктивная форма ориентируется на получение значимых результатов, в этом случае преодолевается консерватизм, психологические барьеры; предлагаются новаторские идеи, нетрадиционные методы принятия решений; 2) деструктивная форма предполагает принятие авантюрных решений, осуществляются такие действия, которые противоречат оправданному риску и являются необоснованными. Защитная функция проявляется всех этапах развития цивилизации и заключается в поиске средств и способов защиты от возможных негативных воздействий. Эта функция также имеет два аспекта: 1) историко-генетический аспект объективно связывают с тем, что люди, на протяжении жизни человечества изыскивают способы защиты себя и своего имущества; этот аспект реализуется путем создания разного рода страховых, резервных фондов, а также в страховании предпринимательских рисков; 2) социально – правовой аспект состоит в обеспечении права на хозяйственный риск и его законодательном закреплении. Это выражается через правомерность экономического риска. Инновационная функция представляет поиск креативных решений, что непосредственно способствует развитию инноваций в экономике. Одним из основополагающих вопросов теории рисков является их группировка. Классификация рисков необходима прежде всего для того, чтобы детального раскрыть сущность банковских рисков, определить природу и выявить очаги их возникновения , в последствии разработать наиболее эффективные методы управления конкретными видами рисков. Рассмотрим существующие виды и группировки, в которые объединяют банковские риски. Как на определение сущности банковских рисков, так и на их классификацию единой точки зрения не существует. Классификационные признаки весьма разнообразны, обусловлено это широтой рисков сферы банковских услуг и операций, а так же многообразием мнений различных исследователей. Так, например, О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева приводят следующую классификацию рисков банковской деятельности, представленную в таблице 1.4 Таблица 1.4 – Классификация банковских рисков Лаврушина и Валенцевой Критерии класси Виды банковских рисков

43 стр., 21320 слов

Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

... Но недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов. Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности коммерческого банка «Пятигорск», и на ...

фикации

  • риски на макроуровне отношений (риски банковского сектора эко номики, связанные с политикой и экономикой страны в целом, ее за Уровень риска конодательной базой, системой управления);
  • риски на микроуровне отношений (риски, охватывающие экономи ку отдельно взятого банка)
  • внешние риски (политические, экономические, демографические,

Факторы, обра- социальные, географические); зующие риск – внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности,

связанные с активами и пассивами, с качеством управления и т.д.)

  • риск, исходящий от страны;
  • риск, связанный с деятельностью определенного типа банка;
  • риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответствен Сфера и масштаб ности;
  • действия риска – риск, исходящий от банковских операций, в том числе:
  • от группы операций определенного вида (совокупный риск);

от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный

5 стр., 2047 слов

Оценка деятельности ОАО НПФ «СтальФонд»

... средств, средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений; производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам; предоставляет информацию о своей деятельности в порядке, установленном Банком России. требовать от фонда исполнения ...

риск)

  • ретроспективные риски; Время возникнове ния
  • текущие риски;
  • перспективные риски
  • риск, зависимый от деятельности банка (фактически это внутренние Степень зависимо риски); сти риска от банка
  • риски, независимые от банковской деятельности (внешние риски)
  • риск специализированного банка;

Вид банка

  • риск отраслевого банка
  • низкие риски;
  • Величина риска – умеренные риски;
  • полные риски
  • Кредитный риск;
  • Характер банков – расчетный риск;
  • ских продуктов, услуг или операций – валютный риск;
  • операционный риск и пр.
  • риски по балансовым операциям (связаны чаще всего с несоблюде нием нормативов Банка России и потерей ликвидности);

Характер учета

операций –риски по внебалансовым операциям (возникают, как правило, при

гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по ва лютным сделкам, выпущенным ценным бумагам) Степень обеспече- – риск несбалансированной ликвидности; ния устойчиво – процентный риск; го развития банка – риск потери доходности;

  • риск потери конкурентоспособности;
  • риск капитальной базы;
  • риск-менеджмент

Многообразие представленных в данной классификации рисков говорит о том, что банком должна осуществляться целенаправленная и планомерная работа, представляющая собой систему управления рисками. Недостатком является то, что один и тот же вид риска может соответствовать одновременно нескольким критериям, а это значительно усложняет разработку методов эффективного управления рисками. Многие российские и зарубежные экономисты, напротив, делят банковские риски на две большие группы, аргументируя это тем, что такое разделение существенно упрощает разработку способов и методик оценки, а соответственно и поиск решения. На данный момент можно выделить такие группы рисков как: внутренние и внешние; системные и несистемные, статические и динамические, управляемые и неуправляемые, страновые и региональные, отраслевые и специфические и т. д. Автор В.С. Захаров представляет как раз одну из перечисленных классификаций, значительно отличающуюся от приведённой выше. По его мнению все риски можно разделить на две большие группы: управляемые (внутренние) и неуправляемые (внешние), представленные в таблице 1.5 [7.] . Первая группа включает в себя те виды рисков, которые возникают в процессе деятельности банка. Внутренние положения банка разрабатывают методики оценки, определяют количественные величины и другие параметры, которые являются двигателями управления этими видами рисков. Вторая группа объединяет те риски, которые возникают под влиянием внешних факторов, за пределами деятельности банка. Их довольно трудно предвидеть. Таблица 1.5 – Управляемые и неуправляемые банковские риски Захарова

Управляемые банковские риски Неуправляемые банковские риски

(внутренние риски банка) (внешние риски банка) – операционный; – политический; – технологический; – страновой; – портфельные риски; – рыночный; – валютный; – риск мошенничества; – риск потери ликвидности; – риск, связанный с действиями конкурентов – управленческий и т.п. и т.п.

Особое внимание автор уделяет именно внешним рискам, объясняя это тем, что банки являются частью банковской системы, а банковская система – частью экономической, и отрицательные последствия данной группы риска, распространяясь на другие субъекты, наносят значительный урон. Рассмотрим еще одну классификацию, представленную зарубежными авторами, они объединяют все возможные риски в несколько категорий. Так, например, Х. Ван Грюнинг и С. Брайович разделяют риски в общем виде на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные, представленные на рисунке 1.4 [4].

  • Недостаточность капи- -Низкое качество менедж тала, мента,
  • Кредитный риск Операционные -Риск внутренних систем и
  • Риск ликвидности, риски операций,
  • Процентный риск, -Технологический риск,
  • Рыночный риск, Финансовые — Риск разглашения ком -Валютный риск , риски мерческой тайны банка,
  • Риск банкротства и т.д. -Низкая квалификация пер сонала,
  • Риск мошенничества т.д.

Банковские риски

  • Правовой риск, -Политический риск,
  • Риск деловой полити- -Риск экономического кри ки, Чрезвычайные зиса,
  • Риск недобросовестной риски -Риски, вызванные небла конкуренции, гоприятной рыночной
  • Риск потери клиентов, Деловые конъектурой,
  • Риск потери деловой риски -Риски криминальных по репутации и т.д.

сягательств и т.д.

Рисунок 1.4 – Классификация рисков Х. Ван Грюнинг и С. Брайович Существует множество различных классификаций рисков и все они существенно отличаются друг от друга. Политика управления рисками Банка России, принятая в марте 2016 г. выделяет следующую классификацию рисков, представленную на рисунке 1.5

Банковские риски

Нефинансовые Финансовые

Стратегический риск Кредитный риск

Репутационный риск Рыночный риск

Операционный риск Риск ликвидности

Правовой риск

Комплаенс-риск

Риски проектов

Рисунок 1.5 – Классификация банковских рисков Банка России Нефинансовые риски – риски, возникающие в деятельности банка в результате влияния внутренних и внешних факторов: а) стратегический риск – риск недостижения целей деятельности, ненадлежащего выполнения функций банка вследствие ошибок (недостатков) при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития, или их несвоевременного принятия, в том числе вследствие неучета (недостаточного учета) или несвоевременного реагирования на внешние факторы, угрожающие ценовой и финансовой стабильности Российской Федерации; б) репутационный риск – риск ущерба деловой репутации банка вследствие утраты доверия со стороны клиентов и контрагентов, надзорных органов, а также формирование негативного представления о его деятельности в обществе; в) операционный риск – риск негативных последствий для банка вследствие нарушений осуществления банковских операций, несоответствия бизнеспроцессов характеру и масштабам деятельности кредитной организации, нарушения работниками установленных правил и процедур, сбоев в процессе функционирования ИТ–систем, оборудования, а также вследствие влияния внешних факторов, препятствующих достижению целей деятельности и выполнению функций. К операционным рискам относятся, в том числе: – правовой риск – риск негативных последствий (в том числе убытков) вследствие признания судебными органами действий (бездействий) и решений незаконными, несовершенства правового обеспечения, недостаточной юридической проработки условий сделок, нарушения клиентами и контрагентами условий договоров в виду недостаточности (отсутствия) в соглашении положений, защищающих интересы банка; – комплаенс – риск — риск негативных последствий вследствие несоблюдения требований, обязательных для исполнения в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами; – риски проектов – риски нереализации проектов или недостижения их целей вследствие ошибок (недостатков) при выполнении проектов и влияния внешних факторов. Финансовые риски – риски финансовых потерь, которые могут возникнуть в результате владения финансовыми активами и совершения операций с финансовыми инструментами: а) кредитный риск – риск возникновения ущерба в связи с неисполнением должником финансовых обязательств по договору или неблагоприятного изменения их стоимости вследствие ухудшения платежеспособности должника; б) рыночный риск – риск изменения рыночной стоимости финансовых активов и инструментов, связанный с неблагоприятным изменением конъюнктуры финансового рынка; в) риск ликвидности – риск утраты способности своевременного исполнения финансовых обязательств с клиентами, контрагентами и т.д. Неспособность быстро реализовать финансовые активы или инструменты. Риски могут концентрироваться на отдельных компонентах – на контрагентах, эмитентах ценных бумаг и их группах, видах финансовых активов, отраслях экономики, географических регионах и других компонентах, характеризующихся наличием однородных риск – факторов. Риски Банка России могут затрагивать как отдельные бизнес-процессы, так и ряд бизнес – процессов и функции в целом. Различные виды рисков могут быть взаимосвязаны между собой, реализация одного риска может изменять уровень или приводить к реализации других рисков. Поэтому в целях минимизации ущерба требуется разработка эффективных методов и способов управления рисками.

1.3 Методики оценки уровня экономической безопасности кредитной

организации Для обеспечения эффективности управления финансовой устойчивостью необходимо, прежде всего, ее количественно описать и измерить. Поэтому важнейшей составляющей системы экономической безопасности коммерческого банка должна служить ее диагностика. В настоящее время в экономической литературе существует большое количество методик оценки. Все существующие подходы можно условно разделить на две группы, а именно, отечественные и зарубежные, каждую из них на подгруппы. Классификация методик представлена на рисунке 1.6

Методики ЦБ РФ

Авторские методики: Иванов В.В., Ов Отечественные чинникова О.П., Бец А.Ю.,

методики

Кромонов В.C.

Методики Методики рейтинговых агентств: АЦФИ,

оценки уровня «Коммерсант» , «Эксперт», ИЦ «Рейтинг»

экономической

безопасности

Рейтинговые модели оценки: PATROL,

ORAP, CAMELS

Зарубежные ме тодики Коэффициентный анализ BAKIS

Статистические модели: FIMS, SAAbA

Рисунок 1.6 – Методики оценки уровня экономической безопасности банка Рассмотрим отечественные методики оценки, а начнем с методики Центрального банка, которая предполагает выполнение кредитными организациями обязательных нормативов. Одна из наиболее важных инструкций по осуществлению контроля над деятельностью кредитных организаций №180– И от 28.06.2017 [10].

Она включает в себя методику расчета обязательных нормативов банка. Поддержание нормативов на определенном уровне гарантирует банку контроль над всевозможными рисками, которые он на себя принимает, осуществляя финансовохозяйственную деятельность. Соблюдением обязательных нормативов в банке занимаются аналитики. Перечень нормативов представлен в таблице 1.6 Таблица 1.6 – Обязательные нормативы Банка России Норматив Значение, % Характеристика

Задает требования по минимально необходиН1– норматив достаточности ≥ 10 мой величине капитала (собственных средств капитала

банков) Н2 – коэффициент быстрой ли- ≥ 15 Ограничивает риск полной потери ликвидноквидности сти банков в течение одного рабочего дня

Управляет риском потери ликвидности банков Н3 – коэффициент текущей ли ≥ 50 в течение следующих 30 календарных дней квидности

после расчета Н4 – норматив долгосрочной Ограничивает банку риски в

≤ 120 ликвидности случае инвестиций в основной капитал Н6 – норматив максимального Регулирует (ограничивает) кредитный риск размера риска на одного или ≤ 25 банка в отношении одного заемщика или группу заемщиков. группы заемщиков Н7 – норматив максимального Регулирует (ограничивает) совокупную велиразмера крупных кредитных ≤ 800 чину крупных кредитных рисков банка рисков

Определяет максимальное отношений размера Н9.1 – норматив максимально- кредитов, гарантий и поручительств к собстго размера кредитов, гарантий ≤ 50 венным средствам банка и поручительств, предоставленных участникам Н25 – норматив максимального Определяет максимальное отношение соворазмера риска на связанное с ≤ 20 купных обязательств лица к собственным банком лицо средствам банка Н10.1 – норматив совокупной Определяет максимальное отношение сововеличины риска по инсайдерам ≤3 купной суммы кредитных требований к инбанка сайдерам к собственным средствам банка Н12 – норматив использования Определят максимальное отношение инвестисобственных средств для при- руемых сумм к собственным средствам

≤25 обретения акций других юридических лиц

Первый норматив, входящий в перечень обязательных для расчета кредитными организациями – норматив достаточности капитала (его собственных средств) – Н1.Он ограничивает риск несостоятельности банка, также данный, чтобы была возможность покрыть различного рода риски. Вычисляется как отношение собственных средств – капитала банка к сумме его активов, которые взвешены по уровню риска, значение не должно быть меньше 10%.

Второй показатель это норматив ликвидности Банка. Коэффициент быстрой ликвидности (Н2) ограничивает риск полной потери ликвидности банков в течение одного рабочего дня, рассчитывается как отношение самых ликвидных активов и обязательств (обязательств).

Показатель не должен быть менее 15%.

Третий показатель – коэффициент текущей ликвидности (Н3).

H3 управляет риском потери ликвидности банков в течение следующих 30 календарных дней после расчета. Рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств (пассивов) по счетам до востребования, со сроком исполнения до 30 дней. Минимальное значение H3 – 50%. Норматив долгосрочной ликвидности – Н4. Он ограничивает банку риски в случае инвестиций в основной капитал. H4 определяет максимальное отношение кредитных требований со сроком погашения более 365 дней к собственным средствам, максимальный стандарт – 120%. Норматив (H6), который определяет максимальный риск на один или группу заемщиков. Рассчитывается как отношение общей суммы требований банковских кредитов к должнику (группе дебиторов) к капиталу банка. Максимально возможное значение – 25%. Следующий норматив H7 обеспечивает регулирование значения крупного кредитного риска. Определяется как отношение общего количества крупных кредитных рисков к размеру собственных средств банка. Максимально допустимое значение – 800%. Стандарты Н9.1 и N10.1 определяет максимальный размер кредитов, гарантий и банковских гарантий для акционеров и инсайдеров (физических лиц), соответственно, к собственным средствам банка. Максимально допустимая норма Н9.1 – 50%. Максимально допустимая норма N10.1 – 3%. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (Н25) определяет максимальное отношение совокупных обязательств лица перед банком и третьими лицами к собственным средствам банка, максимальная величина риска 20%. Норматив использования капитала банка для покупки акций других юридических лиц ограничивает общий риск банка. Он ограничивает максимальное отношение суммы инвестиций банка к капиталу банка. Максимальное значение – 25%. Анализируя рассмотренную выше методику, можно сделать вывод, что Банк России производит контроль за кредитными организациями. В случае отклонения от нормы, это позволит своевременно принимать соответствующие меры для стабилизации ситуации. Из авторских наиболее популярной является методика, разработанная Виталием Кромоновым, представленная в таблице 1.7. Она представляет собой систему из шести финансовых коэффициентов, на основе которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности банка [24].

Таблица 1.7 – Показатели методики Кромонова Показатель Формула Значение Веса,% Характеристика показателя

К1 = СК/РА,

где СК – собст Показывает, насколько рискованГенеральный венный

ные вложения банка в работающие коэффициент капитал; 1 45

активы защищены собственным канадежности РА – работаю питалом банка

щие

активы

К2 = ЛА/Д,

где ЛА – ликКоэффициент Оценивает, способность банка вы видные 1 20 мгновенной полнять свои обязательства перед

активы; ликвидности клиентами

Д – всего депо зиты

К3 = СО/РА, Показывает, какую степень риска Кросс где СО – сум- 3 10 допускает банк при использовании коэффициент марные привлеченных средств, а также в

обязательства какой мере он их использует

К4 = ЛА+Иб/СО, Генеральный Определяет, способность банка вы где Иб – имущекоэффициент 1 15 полнять свои обязательства при не ство ликвидности возврате выданных кредитов

банка Коэффициент К5 = Иб/А, Показывает, какая доля активов защищенности где А – сумма 1 5 банка вкладывается в недвижиактивов активов мость, ценности и оборудование Коэффициент К6 = СК/УК,

Определяет долю уставного капитафондовой где УК – устав 3 5 ла капитализации ный

в собственном капитале банка прибыли капитал

По методике Кромонова В.С. оптимально надежным банком представляется банк с коэффициентами: К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1, К6 =3. Это означает, что такой банк: вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала; содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования; имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

  • содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме, равном суммарным обязательствам;
  • имеет капитальных активов на сумму, равную размеру собственного капитала;
  • обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Далее фактически полученные коэффициенты соотносятся с идеальными с целью выявления отклонений. Для завершения процедуры коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы.

Наиболее важным коэффициентом надежности банка является генеральный, поэтому ему присвоен наибольший вес – 45 %. Вторым по значимости является коэффициент, характеризующий способность банка в любой момент ответить по обязательствам до востребования в полном объеме, он получил удельный вес 20 %. Остальным показателям присвоены следующие веса:К3 – 10 %, К4 – 15 %, К5 – 5 %, К6 – 5 %.

Итоговая формула 3 для вычисления текущего индекса надежности (N) выглядит следующим образом [30]:

N=45·(К1/1)+20·(К2/1)+10·(К3/3)+15·(К4/1)+5·(К5/1)+5·(К6/3) (3.1)

Далее значения индекса надежности ранжируются, банку с наибольшим значения индекса присваивается лидирующее место в списке Несмотря на открытость, простоту и достоверность оценки, данная методика также имеет существенный недостаток, в ней не учитывается прибыльность банка.

Среди методик рейтинговых агенств , можно выделить методику «Эксперт», представляющую собой попытку построения комплексного сравнительного рейтинга. Данная методика состоит из двух частей. Первая (статическая) часть предполагает сравнение банков в координатной системе «прибыльность-надежность» (рисунок 1.7).

Показатель прибыльности рассчитывается как отношение балансовой прибыли к нетто-активам. В качестве показателя надежности используется соотношение собственного капитала банка и привлеченных средств. Результаты анализа наносятся на плоскость с осью абсцисс, соответствующей показателю надежности, и с осью ординат, соответствующей показателю прибыльности, в итоге координатное пространство распадается на четыре сегмента. Вторая часть заключается в анализе динамики изменения параметров прибыльности и надежности во времени [24].

Прибыль – Звездный

ориентированный

Депрессивный Капитализированный

Рисунок 1.7 – Координатная система «прибыльность-надежность» [22] Основной недостаток методики рейтингового агентства «Эксперт» в том, что она не учитывает неколичественные показатели. Рассмотрев отечественные методики, перейдем к зарубежным. К группе систем оценок, используемых органами банковского надзора, относят такие известные методики, как CAMELS (США), CAEL (США), ORAP (Франция), PATROL (Италия).

Данные подходы к оценке финансового состояния кредитной организации признаются наиболее надежным и значимым инструментом оценки текущего финансового состояния банков. В Таблице 1.8 определены элементы оценки каждой из методик данной группы. Таблица 1.8 – Сравнение зарубежных методик оценки состояния банка Наименование

CAMELS ORAP PATROL методики/ CAEL (США)

(США) (Франция) (Италия) показателя Качество

+ + + + активов Устойчивость + + + + Прибыльность + + + + Ликвидность + + + + Рыночный риск + — + Качество

+ — + + управления Наиболее известной и распространенной из методик, относимых к первой группе, является система CAMELS. Изначально она представляла собой универсальную рейтинговую систему оценки финансового состояния кредитных организаций США, используемую органами банковского надзора. Методика заключается в анализе 6 составляющих: капитал, качество активов, менеджмент, прибыльность, ликвидность и чувствительность к риску. Перечисленные компоненты призваны отразить финансовое состояние, устойчивость и соблюдение организаций установленных нормативов. Каждый из факторов методики оценивается по 5-ти бальной шкале. Балл «1» отражает высокую финансовую устойчивость и надежность, а «5» присваивается банкам, испытывающим серьезные финансовые трудности и находящимся на грани банкротства. Результатом оценки является построение рейтинга, который определяет финансовое состояние кредитной организации. Следует отметить, что использование методики CAMELS включает долю субъективной оценки, состоящей в выражении экспертного общего мнения о состоянии банка[27].

Методикой, похожей на CAMELS, является CAEL. Главное отличие заключается в том, что данный подход охватывает только 4 компонента CAMELS: капитал, активы, прибыльность и ликвидность. Методика включает в себя расчет 19 финансовых коэффициентов. Количественная оценка каждой из 4 составляющих подхода представляет собой среднюю арифметическую соответствующих финансовых показателей. Далее компонентам присваивается вес, установленный экспертным путем. В зависимости от объема активов и результатов вычислений финансовых показателей, осуществляется группировка банков, которая является последним этапом методики [27].

Во Франции используется система французской оценки устойчивости ORAP (Organization and Preventive Action).

Она включает в себя 14 показателей оценки, сгруппированных в следующие блоки: пруденциальные коэффициенты (капитал, ликвидность и другие); балансовая и внебалансовая деятельность (качество активов и плохие займы); рыночный риск; доходы; качественные критерии (держатели акций, управление, внутренний контроль) [21].

Итальянская система PATROL, применяемая Банком Италии с 1993 года. Целью данной системы являются проведение дистанционного анализа финансового состояния кредитных организаций и выявление тех из них, в которых необходимо провести выездную проверку. При анализе рассчитывают пять компонентов: достаточность капитала, доходность, ликвидность, качество управления и кредитов. Недостатком итальянской методики, как и французской оценки устойчивости ORAP, является то, что они достоверно отражают только текущее состояние [28].

К системам, построенным на основе коэффициентного анализа, относится BaKred System (BAKIS), применяемая с 1997 года Центральным банком Германии. Основная цель – скорая оценка финансового состояния банка, обнаружение изменений в динамике кредитного, рыночного и риска ликвидности, а также выявление общих тенденций в финансовом секторе экономики. При исследовании рассчитывается 47 коэффициентов, что является довольно трудоемким [28].

Система поддержки банковского анализа SAABA, разработанная Французской банковской комиссией состоит из трех диагностических модулей. Первый из них – модуль количественного анализа – исследует кредитный портфель банка и вычисляет вероятность невозвращения различных типов кредитов. Второй модуль исследует качество владельцев акций банка. Третий на основе рейтинговых данных, результатов исследований на местах и сведений по рынкам диагностирует качество управления банком, внутренний контроль и ликвидность. Используя информацию, полученную по всем трем модулям, система вырабатывает синтетический диагноз банка, в том числе дает оценку его надежности (по пятибалльной шкале) [30] По методике FIMS оценка деятельности банка осуществляется в два этапа. На первом этапе рассчитывается более 30-ти коэффициентов и дается оценка текущему состоянию банка. На втором этапе проводится долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка, в основе которой лежит определение вероятности провала банка в ближайшие два, три года [22].

Сравнительная характеристика российских и зарубежных методик представлена в таблице 1.9, из которой видно, что основным источником информации для анализа финансовой устойчивости является публикуемая отчетность, во всех рассмотренных методиках используются количественные показатели, в то время как качественные присутствуют не во всех, что приводит к неполноценной оценке деятельности коммерческого банка. Таблица 1.9 – Сравнительная характеристика методик

Наличие Наличие Наличие

Информационная Наличие Методика количественных качественных экспертной

база анализа рейтинга

показателей показателей оценки

Публикуемая Методики отчетность, реЦентрального зультат Имеется Имеется Имеется Имеется Банка РФ выездных прове рок

Авторские методики Кромонов Публикуемая

Имеется Отсутствует Имеется Имеется В.С. отчетность

Методики рейтинговых агентств Методика РА Публикуемая

Имеется Имеется Отсутствует Имеется «Эксперт» отчетность

Рейтинговые модели оценки

Публикуемая

отчетность, CAMELS Имеется Имеется Имеется Имеется

информация из

СМИ

Публикуемая

отчетность, реORAP зультат Имеется Имеется Имеется Имеется

выездных прове рок

Публикуемая

отчетность, резульPATROL Имеется Отсутствует Отсутствует Имеется

тат

выездных проверок

Системы коэффициентного анализа

Публикуемая BAKIS Имеется Отсутствует Отсутствует Отсутствует

отчетность

Окончание таблицы 3.4

Наличие

Наличие Наличие

Информационная качествен- Наличие Методика количественных экспертной

база анализа ных рейтинга

показателей оценки

показателей

Статистические модели оценки

Публикуемая ОтсутстSAABA Имеется Отсутствует Отсутствует

отчетность вует

Публикуемая ОтсутстFIMS Имеется Отсутствует Отсутствует

отчетность вует

Таким образом, мониторинг научной литературы и нормативно-правовых актов показал отсутствие единой методики оценки финансовой устойчивости банка. Данная проблема вызвана отсутствием единого стандарта банковской отчетности для банков по всему миру. У регуляторов банковской деятельности в различных странах наличествуют свои подходы и требования к контролю уровня устойчивости и надежности кредитных организаций. Комплексная рейтинговая оценка должна учитывать, как балансовые показатели, так и дополняться информацией, характеризующей эффективность деятельности банка, его репутацию, возможность внешней поддержки. Необходимо найти решение проблемы обеспечения достоверности и однородности информации, используемой при определении рейтингов банков. Выводы по главе 1: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что под экономической безопасностью банка понимается защищенность банка, его акционеров, клиентов и персонала от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов, что позволяет банку сохранить и эффективно использовать весь потенциал, достичь максимального финансового результата, создать такие условия, которые будут способствовать росту активов и конкурентоспособности. Для банка, целью которого в первую очередь является получение и максимизация прибыли, существует риск денежных потерь . Главная задача банка – грамотное управление рисками, снижение их негативного последствия и сокращение убытков. Эффективное управление рисками требует иметь четкое представление об их сущности и разновидностях. Не смотря на то ,что такая категория как риск существует достаточно давно, до сих пор нет единого толкования их сущности и классификации, также как нет единой методики их оценки.

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (на примере ПАО «Сбербанк России»)

2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»

Датой зарождения Сбербанка

можно считать 12 ноября 1841 года,

когда император Николай I подписал

указ об учреждении в России сберега тельных касс.

Спустя несколько месяцев, 1 марта 1842 г., открывшаяся касса в Петербурге приняла первого клиента .Поначалу это были лишь два маленьких учреждения с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Позже сберегательные кассы разместились по всей стране и в трудные времена помогали сохранить устойчивость российской экономики. Советская эпоха преобразовала их в систему Государственных трудовых сберегательных касс. Сегодня Сбербанк России является публичным акционерным обществом и находится в статусе крупнейшего коммерческого банка нашей страны. Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Они включены ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» в котировальный список первого (высшего) уровня. Управление Сбербанком основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления банком формируются на основании Устава Сбербанка и в соответствии с законодательством Российской Федерации . Организационная структура управления ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке 2.1

Рисунок 2.1 – Организационная структура ПАО Сбербанк Органы управления Сбербанка: – Общее собрание акционеров является высшим органом управления Сбербанка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам финансовой деятельности Банка. – Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка. – Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка. Сбербанк является лидером банковской системы, рейтинг в таблице 2.1. Таблица 2.1 – Топ 10 банков по данным ЦБ

Критерии отбора № По надежности По активам По вкладам По кредитам

Сбербанк России Сбербанк России Сбербанк России Сбербанк России

2 Банк ВТБ Банк ВТБ Банк ВТБ Банк ВТБ

3 Газпромбанк Газпромбанк Россельхозбанк Газпромбанк

4 Россельхозбанк Россельхозбанк Альфа-Банк Россельхозбанк

5 Альфа-Банк Альфа-Банк Газпромбанк Альфа-Банк

6 Московский Кре- Московский Кре- Московский Кре дитный Банк дитный Банк Бинбанк дитный Банк

7 Банк Открытие Банк Открытие Банк Открытие Банк Открытие

8 ЮниКредит Банк ЮниКредит Банк Райффайзенбанк ЮниКредит Банк

Промсвязьбанк Промсвязьбанк Промсвязьбанк Промсвязьбанк

0 Бинбанк Бинбанк Совкомбанк Райффайзенбанк Как видно из таблицы Сбербанк занимает лидирующие позиции по всем критериям. Его конкурентные преимущества представлены на рисунке 2.2.

Колоссальный Эффективная команда и Значительная

опыт работы и на- опыт изменений клиентская база

дежность банка Сотрудники обладают навы- Клиентами

Сбербанк работа- ками не только управленческих банка являются

ет на российском практик, но и знаниями инноваци- 140 млн. физиче рынке уже 176 лет , онных технологий ских лиц и 2 млн.

вызывая доверие со юридических

стороны различных

категорий клиентов Преимущества Сбербанка

Сбербанка

Технологическая трансформа- Развитые каналы взаимодействия с

ция клиентом

Создание собственной технологи- Инфраструктура банка составляет 14

ческой платформы и крупнейшей ИТ — тыс. отделений и 77 тыс. банкоматов и

системы на базе самых современных терминалов, а также современные каналы

технологий удаленного обслуживания клиентов

Рисунок 2.2 – Конкурентные преимущества ПАО Сбербанк В настоящее время на долю Сбербанка приходится треть всех совокупных активов банковской системы России, 60% населения страны являются его клиентами. Сбербанк входит в пятерку крупнейших работодателей России, его команда составляет более 300 000 сотрудников. В его составе 12 территориальных банков, которые отвечают за деятельность более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах Российской Федерации. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних организаций, филиалов и представительств в 22 странах мира, включая РФ, Турцию, Великобританию, США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной Европы. По состоянию на первый квартал 2018 года на долю Сбербанка приходится 29,3 % совокупных банковских активов страны. Аккумулируя 45,8 % вкладов физических лиц, банк выступает основным кредитором российской экономики и частных клиентов. Из общего объема он выдал 40,9 % кредитов гражданам и 32,4 % кредитов организациям и компаниям различных видов собственности. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem. Число активных розничных клиентов Сбербанка в России превышает 86 млн человек, корпоративных клиентов – более 2 млн из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России. За рубежом услугами Сбербанка пользуется свыше 11 млн человек. Спектр предложений Сбербанка для клиентов максимально широк и стремясь сделать обслуживание современным и удобным Сбербанк постоянно совершенствует систему удаленных каналов обслуживания, представленных в таблице 2.2. Таблица 2.2 – Спектр предложений ПАО Сбербанк

Канал обслуживания Количество пользователей Интернет – банк «Сбербанк Онлайн» более 24,5 млн. активных пользователей Мобильные приложения «Сбербанк Онлайн»

более 35,9 млн. активных пользователей для смартфонов СМС- сервис «Мобильный банк» более 28,4 млн. активных пользователей Интернет-банк «Сбербанк Бизнес Онлайн» более 1 млн. компаний Сеть банкоматов и терминалов самообслужи 77 тыс. устройств вания

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, уделяя особое внимание сегменту малого бизнеса. Клиентам доступны быстрые расчеты внутри банка (3–5 минут); им предоставляется широкая линейка вспомогательных сервисов. Более одного миллиона клиентов получают справочно-информационную помощь и поддержку в решении вопросов в области деятельности и многое другое. Банк является активным участником большинства программ поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемых государственными институтами: Минэкономразвития России, Министерством сельского хозяйства, Корпорацией МСП и т. п. Доля банка на рынке кредитования с господдержкой малого и среднего бизнеса (субсидии, гарантии/поручительства) составляет более 30 %. Сбербанк находится на стадии внедрения новых цифровых технологий. Он трансформирует собственную технологическую платформу и создает крупнейшую промышленную ИТ-систему. У банка есть 9 собственных инновационных лабораторий. В 2017 году в Сбербанке была принята Стратегия развития до 2020 года. Ее главная цель – выйти на новый уровень конкурентоспособности, дающий возможность конкурировать с глобальными технологическими компаниями, оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса. Новая стратегия Сбербанка основана на трех приоритетах, представленных на рисунке 2.3.

Стратегия Сбербанка 2020

«Лучший клиент- «Технологическое «Люди нового каче ский опыт и экосисте- лидерство» ства в эффективных

ма» Надежность и эф- командах»

Создание современ- фективность работы Новая система моти ных и удобных финан- банка, создание новой вации и обучения со совых продуктов и сер- платформы, обеспече- трудников, новые навыки

висов ние безопасности для и компетенции

клиентов

Рисунок 2.3 – Стратегия ПАО Сбербанк 2020 – «Лучший клиентский опыт и экосистема» предусматривает создание лучших финансовых продуктов и сервисов, развитие современных и удобных каналов, а также строительство экосистемы для удовлетворения нефинансовых потребностей клиентов Сбербанка; – «Технологическое лидерство» включает в себя надежность и эффективность работы банка, создание новой платформы, обеспечение безопасности для клиентов, постоянное внедрение инноваций; – «Люди нового качества в эффективных командах» предполагает новую систему мотивации и обучения сотрудников Сбербанка, новые навыки и компетенции, подход к управлению персоналом «команды вместо иерархии», а также усовершенствование HR-процессов. Что касается Челябинской области ,основные реквизиты отделения Сбербанка в Челябинске представлены в таблице 2.3. Таблица 2.3 – Основные реквизиты Челябинского отделения ПАО Сбербанк Наименование Челябинское отделение №8597 ПАО Сбербанк

Руководитель Чугунов Денис Петрович, Управляющий

ИНН 7707083893

Телефон (351) 267-16-37

Факс (351) 239-17-56

454048, Россия, Челябинская обл., г. Челябинск, Адрес

ул. Энтузиастов, 9 А

Дата регистрации 28 марта 1991 года

Регистрационный номер 1481/1700

Жители области отдают предпочтение Сбербанку в таких услугах, как хранения денежных средств, оформления потребительских и ипотечных кредитов, платежи и многое другое. В 2017 г. положение Сбербанка на рынке банковских услуг Челябинской области относительно 2016 г. имело следующий вид, представленный в таблице 2.4 Таблица 2.4 – Положение на рынке банковских услуг Челябинской области

Услуга Доля на рынке, % Прирост, %

Жилищные кредиты 54 1,2

Вклады частных лиц 44,5 1,8

Потребительские кредиты 25,2 0,3

Кредиты юридических лиц 25 1,3

Платежи ЖКХ 22,7 1,1

Заработная плата 49,1 1,7

Пенсии 46,2 1,4

Эквайринг 62,9 3,8 Доля Сбербанка на рынке привлечения вкладов частных лиц составляет 44,5%, а из всего объема жилищных кредитов в регионе Сбербанк выдает более половины — 54%. По прогнозам финансового учреждения, кредитный портфель физических лиц по состоянию на конец 2017 года достигнет 96 млрд рублей. С начала года он вырос на 5 млрд рублей. Всего в этом году Сбербанк выдал частным клиентам 99 тысяч кредитов на сумму более 30 млрд рублей. Общий прирост по объему выдачи составит более 38% по сравнению с прошлым годом. Доля выданных потребительских кредитов через «Сбербанк Онлайн» составляет почти 30% от общего количества. Кроме удобства и экономии времени, онлайн-заявка на кредит – это еще дополнительный дисконт по ставке. В 2017 году впервые за последние пять лет ставка по ипотеке Сбербанка достигла абсолютного минимума: от 7,4% на новостройки, от 8,6% на готовое жилье. Росту спроса на услуги Сбербанка в области способствует развитие новых цифровых сервисов. Их характеристика представлена в таблице 2.5. Таблица 2.5 – Новые цифровые сервисы на рынке услуг Челябинска Наименование сервиса Краткое описание Преимущества

Предлагаются уже одобренные банком

Сервис для покупки квар ДомКлик тир в ипотеку объекты с дисконтом до 0,4 % на ставку по

от Сбербанка ипотеке, в т. ч. за счет электронной реги страции сделки

Карта для оплаты про- Оплаты проезда на городском Транспортная карта езда на городском об- общественном транспорте

Сбербанка щественном транспорте по бесконтактной технологии; бонусы

за оплату картой обмениваются на скидки

Программа для под- Бесплатное открытие счета; сниженную «Легкий старт» держки малого бизнеса ставку по кредиту от 11,8%,с возможно и индивидуальных стью понижения до 10% при использова предпринимателей нии комплекса услуг

Дистанционного обще- Получение срочных и плановых консуль «Доктор рядом» ния с практикующими тации врачей, не выходя из дома, хранение

врачами московской историй обращений и рекомендаций спе сети клиник циалистов.

Юридический консал- Компании, не имея собственного штата

тинг в режиме 24/7 юристов, получают регулярную правовую Консалтинг 24/7 поддержку и при необходимости предста вительство в суде С порталом ДомКлик жители Челябинской области могут выбрать на сайте квартиру из 3 000 уже одобренных объектов недвижимости и каждый день количество объявлений увеличивается. Еще один новый сервис реализован для транспортной инфраструктуры города: жители города могут пополнять транспортную карту через все сервисы Сбербанка. Кроме того, банк выпустил более 28 000 собственных карт со специальным транспортным приложением. Сбербанк лидер Южного Урала по работе с корпоративными клиентами. Количество клиентов юридических лиц составляет более 23 тысяч. Кредитный портфель банка по итогам года достигнет 110 млрд. рублей, что составляет более 25 % рынка. В поддержку малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей была запущена программа «Легкий старт», которая предполагает бесплатное открытие счета, а также сниженную ставку по кредиту от 11,8%, а при использовании комплекса услуг в банке она может быть менее 10% годовых. Кроме привычных финансовых продуктов, для клиентов – юридических лиц предлагаются дополнительные сервисы «Доктор рядом» совместно с одноименной сетью медицинских клиник в Москве и юридический консалтинг в режиме 24/7. «Доктор рядом» – это возможность дистанционного общения с практикующими врачами, получение консультаций. Круглосуточный юридический консалтинг позволяет компании, не имея собственного штата юристов, получать регулярную правовую поддержку и представительство в суде. «В 2017 году было реализованы несколько знаковых для банка и региона проектов. Один из них – финансирование строительства завода по производству керамического гранита в Златоусте. Проект реализован совместно с Федеральной корпорацией по развитию малого и среднего предпринимательства. Строительство завода позволит городу снизить экономическую зависимость от градообразующего предприятия и создаст более 500 рабочих мест для населения», – отметил Денис Чугунов. Руководство отделения планирует и дальше внедрять новые технологии и сервисы, основные цели и задачи текущего периода представлены на рисунке 2.4

Основная цель Стратегии – 2020

Выйти на новый уровень, дающий возможность конкурировать с

глобальными технологическими компаниями, оставаясь лучшим банком

для населения и бизнеса

Ключевые задачи

Нарастить масштаб бизнеса, повысить прибыльность и эффективность

Увеличить гибкость, скорость и клиентоориентированность

Внедрить новые технологии и развивать навыки людей

Рисунок 2.4 – Ключевые моменты стратегии 2020 г.

2.2 Финансовый анализ Челябинского отделения ПАО Сбербанк

Анализ финансово-экономического состояния предприятия проводится с помощью совокупности методов и рабочих приемов, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. Горизонтальный (временной) анализ представляет собой сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом, что позволяет выявить тенденции изменения статей баланса или их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста (прироста).

Вертикальный (структурный) анализ проводится в целях определения структуры итоговых финансовых показателей, т. е. выявления удельного веса отдельных статей отчетности в общем итоговом показателе (выявление влияния каждой позиции отчетности на результат в целом).

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк» проводился по данным финансовой отчетности кредитной организации за период 2015-2017 гг. На основании анализа финансовой отчетности можно увидеть динамику и структуру основных статей актива и пассива бухгалтерского баланса, который является основным документом финансовой отчетности и представляет собой сводную таблицу. Она дает наглядное представление о финансовом положении, характере, размерах операций на соответствующую дату и позволяет сделать выводы о финансовом состоянии банка. В активе находятся размещенные средства, в пассиве – собственные средства и обязательства банка. Значения и изменение валюты баланса представлены на графике 2.5.

Изменение валюты баланса

4 500 000,0

4 087 188,3

4 000 000,0

3 587 652,6

3 500 000,0 3 329 289,4 Валюта баланса

Значение, тыс. руб

3 000 000,0

Абсолютное

2 500 000,0 изменение

2 000 000,0

Линейная

1 500 000,0 (Валюта

баланса)

1 000 000,0

499535,8

500 000,0 258363,2

0,0

0,0

2015 г 2016 г 2017 г

дата

Рисунок 2.5 – Изменение валюты баланса

Как видно из графика банк наращивает свои ресурсы, на 2015 г их объем составил 3 329 289,4 тыс. руб., в 2016 г — 3 587 652,6 тыс. руб. , что на 258 363,2 тыс. руб. больше ,чем в предыдущем году и составляет 7,8% прироста по отношению к 2015 г.. В 2017 г. валюта баланса составила 4 087 188,3 тыс.руб. ,что на 499 535,8 тыс.руб. больше предыдущего отчетного периода и составило 13,9 % прироста по отношению к 2016 г.. В целом за период складывается положительная динамика роста ресурсов банка, абсолютное изменение за период 2015- 2017 гг.составило 757 899,0 тыс. руб. и 22,8% прироста. Проведем вертикальный и горизонтальный анализ активов ПАО «Сбербанк». Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Если анализ пассива есть анализ источников ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Горизонтальный анализ активов Сбербанк представлен в таблице 2.6 Таблица 2.6 – Горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк

Значение, тыс.руб. Абсолютное Темп роста, %

изменение, тыс.руб. Наименование 2015- 2016- 2015- 2015- 2016- 2015 2015 г 2016 г. 2017 г. 2016 г. 2017 г. 2017 г. 2016г. 2017г. 2017г

Активы 3 329 289,4 3 587 652,6 4 087 188,3 258363,2 499535,8 757899,0 107,8 113,9 122,8 Общая ссудная

1 437 565,1 1 700 876,0 2 036 849,8 263310,9 335973,8 599284,7 118,3 119,8 141,7 задолженность Вложения — средств в цен 579 291,0 208 316,7 214 814,2 370974,3 6497,5 364476,8 36,0 103,1 37,1 ные бумаги Кредитные ресурсы, размещенные в сис 543 815,8 1 186 341,9 1 328 157,1 642526,1 141815,2 784341,3 218,2 112,0 244,2 теме Корсчет в бан 34 683,3 56 392,1 26 638,8 21708,8 -29753,3 -8044,5 162,6 47,2 76,8 ке России Денежные средства в кассе и драгметал 45 891,3 44 076,9 34 278,4 -1814,4 -9798,6 -11613,0 96,0 77,8 74,7 лы Фондобязтель 68 592,0 83 205,0 82 112,3 14613,0 -1092,7 13520,3 121,3 98,7 119,7 ных резервов Просроченные кредиты, депо 55 488,8 35 465,4 35 460,2 -20023,5 -5,2 -20028,7 63,9 100,0 63,9 зиты и прочие Имущество

210 103,3 213 594,1 229 612,1 3490,9 16018,0 19508,9 101,7 107,5 109,3 банка Счета межфи- — лиальных рас 316 764,8 34 857,5 40 641,1 281907,3 5783,6 276123,7 11,0 116,6 12,8 четов

37 093,9 24 526,9 58 624,3 -12567,0 34097,4 21530,4 66,1 239,0 158,0 Прочие активы

По результатам горизонтального анализа наблюдается стабильный рост общей ссудной задолженности ,которая включает в себя задолженность физических , юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, в период с 2015 по 2017 г. увеличилась на 599284,7 и составила по итогу 2 036 849,8 тыс. руб. прирост за период составил 41,7%. Величина средств, вложенных в ценные бумаги, в 2016 г. существенно сократились на 370 974,3тыс.руб и не смотря на то, что в 2017 г. их сумма увеличилась на 6497,5 тыс. руб , в целом на конец периода 2015-2017 г темп роста составил 37,1%. Кредитные ресурсы, размещенные в системе, куда входят средства в отделениях Сбербанка, так же заметно увеличились за исследуемый период. По итогу 2017 г. их величина в абсолютном выражении увеличилась на 784341,3 тыс.руб. что составило прирост 144,2 %. Анализ корсчет в банке России показал снижение темпов роста со 162,6 в 2016 г. до 47,2 % в 2017 г.В целом за период величина данного актива снизилась на 8044,5 тыс.руб. в абсолютных величинах и до 76,8 % в относительных. Количество денежные средств в кассе и драгметаллов в течение исследуемого периода стабильно сокращается. темп роста в 2016 г. составил 96 %, в 2017 г. 77,8%. В целом за период сокращение составило 11613,0 тыс.руб. В 2017 г. наблюдается сокращение фонд обязательных резервов до 98,7 %. Но в целом за период 2015 -2017 г. его сумма увеличилась на 13520,3 тыс.руб. и составила 82 112,3 тыс. руб. в абсолютном выражении и 119,7 % в относительном. За период 2015-2017 г. наблюдается сокращение просроченных кредитов и депозитов физических и юридических лиц, их величина в абсолютном выражении составила 35 460,2 тыс.руб. ,что на 20028,7 тыс.руб. меньше, чем в 2015 г. Темп роста за период составил 63,9 %. За весь период наблюдается рост имущества банка , куда входят основные средства, капитальные вложения и т.д. ,они возросли с 210 103,3 тыс.руб. в 2015 г. до 229 612,1 тыс.руб. в 2017 г. и показали прирост на 9,3%. Счета межфилиальных расчетов существенно сократились в 2016 г. с 316 764,8 тыс.руб. до 34 857,5 тыс.руб., темп роста составил 11% . В целом за период произошло сокращение на 276123,7 , темп роста составил 12,8 %. Количество прочих активов за исследуемый период 2015-2017 гг. в целом возросло на 21530,4 тыс.руб. и составила 158% темпов роста. Вертикальный анализ , т.е. анализ структуры актива представлен в таблице 2.7 и на рисунках 2.5 Таблица 2.7 – Вертикальный анализ ПАО Сбербанк

Значение, тыс.руб. Структура активов, %

Статьи баланса

2015 г. 2016 г. 2017 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г.

АКТИВЫ 3 329 289,4 3 587 652,6 4 087 188,3 100,0 100,0 100,0

1 437 565,1 1 700 876,0 2 036 849,8 43,2 47,4 49,8 Общая ссудная задолженность

579 291,0 208 316,7 214 814,2 17,4 5,8 5,3 Вложения средств в ценные бумаги Кредитные ресурсы, размещенные в

543 815,8 1 186 341,9 1 328 157,1 16,3 33,1 32,5 системе

34 683,3 56 392,1 26 638,8 1,0 1,6 0,7 Корсчет в банке России Денежные средства в кассе и драг 45 891,3 44 076,9 34 278,4 1,4 1,2 0,8 металлы

68 592,0 83 205,0 82 112,3 2,1 2,3 2,0 Фонд обязательных резервов Просроченные кредиты, депозиты и

55 488,8 35 465,4 35 460,2 1,7 1,0 0,9 прочие

210 103,3 213 594,1 229 612,1 6,3 6,0 5,6 Имущество банка

316 764,8 34 857,5 40 641,1 9,5 1,0 1,0 Счета межфилиальных расчетов

37 093,9 24 526,9 58 624,3 1,1 0,7 1,4 Прочие активы

Большая доля ресурсов приходится на активные операции, такие как ссудная задолженность, вложения средств в ценные бумаги и кредитные ресурсы, размещенные в системе. Ссудная задолженность юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей составляет почти половину всех активов банка, она увеличилась с 43,2% в 2015 г. до 49,8 % в 2017 г. Доля средств, вложенных в ценных бумаги сокращалась в течение периода с 17,4 в 2015 г.до 5,3% в 2017 г.Доля кредитных ресурсов, размещенных в системе увеличилась 16,3 % в 2015 г. до 32,5 % в 2017 г. Доля остальных активов незначительны и их изменения оказались несущественными за исследуемый период, что является положительным аспектом, так как в структуре активов преобладает доля «работающих» активов.

Структура актива,%

100% 1,0 1,0

9,5 6,0 5,6

90% 2,3 2,0 Прочие активы

6,3

80% 2,1 Счета межфилиальных расчетов

70% Имущество банка

16,3

60% Просроченные кредиты, депозиты

32,5

33,1 и прочие

Доли

17,4 5,3 Фонд обязательных резервов

50% 5,8

40% Денежные средства в кассе и

драгметаллы

30% Корсчет в банке России

47,4 49,8

в системе

10% Вложения средств в ценные

бумаги

0% Общая ссудная задолженность

2015 г 2016 г. 2017 г.

Год

Рисунок 2.5 – Структура активов 2015-2017 гг. Горизонтальный анализ пассива показывает динамику роста основных разделов и статей, рисунок 2.6

динамика роста пассива, тыс.руб

4500000,0

4000000,0 3812406,8

3500000,0 3313679,9

3069824,2

3000000,0

2500000,0

2000000,0

1500000,0

1000000,0

500000,0 191750,3 208410,9 204973,4

0,0

2015 г 2016 г. 2017 г.

Привлеченные средства Собственные средства

Линейная (Привлеченные средства) Линейная (Собственные средства )

Рисунок 2.6 – Динамика роста пассива Таблица 2.7 – Динамика пассива ПАО Сбербанк

Абсолютное

Значение, тыс.руб Темп роста, %

изменение, тыс.руб.

Наименование

2015- 2016- 2015- 2016 № 2015 г 2016 г. 2017 г. п/п 2016 г. 2017 г. 2016г. 2017г.

ПАССИВЫ 3 329 289,4 3 587 652,6 4 087 188,3 258 363,2 499 535,8 107,8 113,9

Привлеченные средства 3 069 824,2 3 313 679,9 3 812 406,8 243 855,6 498 726,9 107,9 115,1

Средства юридических 1.1

лиц 312 493,3 365 621,5 400 039,8 53 128,2 34 418,3 117,0 109,4

Средства физических 1.2

лиц 448 928,0 498 263,0 491 791,0 49 335,0 -6 472,0 110,9 98,7

1.3

Счета ЛОРО 113 975,3 44 027,5 34 334,3 -69 947,8 -9 693,2 38,6 77,9

Счета межфилиальных -609 1.4

расчетов 1 411 341,4 801 786,0 1 292 114,8 555,4 490 328,8 56,81 161,2

Кредитные ресурсы,

привлеченные в систе1.5

ме 772 084,4 1 529 905,5 1 441 259,1 757 821,1 -88 646,4 198,2 94,2

Прочие привлеченные 1.6

средства 11 001,8 74 076,3 152 867,8 63 074,5 78 791,5 673,3 206,4

Резервы на возможные

потери по ссудам 67 714,9 65 561,8 69 808,1 -2 153,0 4 246,30 96,8 106,5

Собственные средства 191 750,3 208 410,9 204 973,4 16 660,6 -3 437,5 108,7 98,4

Горизонтальный анализ пассива баланса показал стабильный рост объема привлеченных средств, за исследуемый период 2015-2017 г. их сумма увеличилась на 757 898,9 тыс.руб. , а темп роста составил 124,2%.

Увеличился объем средств юридических лиц с 312 493,3тыс.руб. в 2015 г. до 400 039,8 тыс.руб. в 2017г.в абсолютных величинах Общий темп роста за период составил 128%.

Средства физических лиц в 2017 г. сократились на 6 472,0 тыс.руб. их величина была равна 491 791,0 тыс.руб. ,темп роста составил 98,7%.

Значительно сократились за период значения счетов ЛОРО, наблюдается снижение темпов роста до30.1 % за период, что меньше на 79 641,0 в сравнении с 2015 г. Счета межфилиальных расчетов также сократились с 2015-2017 гг.Темп роста уменьшился до 91,6% и в абсолютных величинах изменились на 119 226,6 тыс.руб. Величина кредитных ресурсов системы увеличилась в целом за период ,не смотря на то что по отношению к 2016 г. темп роста в 2017 г составил 94,2%, по отношению к 2015 г он составил 187,6% что на 669 174,7тыс.руб больше. Самая большая величина прироста пришлась на прочие привлеченные средства ,за весь период она составила 1289,5% , увеличилась с 11 001,8 в 2015 г. до 152 867,8 тыс.руб. в 2017 г. Резервы на возможные потери по ссудам изменились незначительно. Собственный капитал не смотря на спад темпов роста 2017 г.(98,4%) в целом за период показывает положительную динамику (106,9%) и составляет 204 973,4 тыс.руб.Структура пассива представлена на рисунке 2.7

Структура пассива, %

120,0

100,0 Собственные стредства

5,8 5,8 5,0

2,0

0,3 1,8 1,7

2,1 3,7

Резервы на возможные потери

80,0 23,2 по ссудам

Доля показателя, %

Прочие привлеченные средства

35,3

42,6

60,0 Кредитные ресурсы, привлеч. в

системе

42,4 Счета межфилиальных расчетов

40,0 31,6

22,3 Счета ЛОРО

3,4 1,2 Средства физических лиц

20,0 0,8

13,5 13,9 12,0

Средства юридических лиц

9,4 10,2 9,8

0,0

2015 г. 2016 г. 2017 г.

Дата

Рисунок 2.7 – Структура пассива

Структура пассива показывает сокращение доли собственных средств с 5,8% 2015 г. до 5%. В 2017 г. на долю заемных средств приходится 93,3% в 2017 г. В структуре заемных средств преобладают кредитные ресурсы, привлеченные в системе (их доля на 2017 г. составила 35,3%) и счета межфилиальных расчетов (доля в структуре пассивов на 2017 г. составила 31,6%).

Средства физических и юридических лиц в совокупности составляют около четверти привлеченных средств (12% и 9,8% соответственно на 2017 г.)

Проведем анализ состояния экономической безопасности банка согласно одной из наиболее известных в мире методик, разработанных в США – CAMELS.

Для расчета представлены следующие группы показателей:

1) C (capital adequacy) – оценка достаточности капитала;

2) A (asset quality) – анализ качества активов;

3) M (management) – оценка качества управления;

4) E (earnings) – анализ доходности (прибыльности) банка;

5) L (liquidity) – оценка ликвидности банка;

6) S (sensitivity to risk) – оценка чувствительности к риску.

Значения основных групп показателей Сбербанк представлены в таблице 2.8 Таблица 2.8 – Показатели основных групп методики CAMELS

Показатель Значение Нормативное

значение

(С) Достаточность капитала К1

15,6% 15 – 20% К2 25,2% 25 – 30% К3 26,0% 25 – 30% К4 11,9 % 15 – 50 % К5 29,9 % ≥ 100 %

(А) Качество активов Уровень доходных активов 79,4 % 76 – 80 % Коэффициент защищенности от риска 14,3 % ≥5% Уровень активов с повышенным риском 16,1 % ≤ 20 % Уровень сомнительной задолженности 2,5 % ≤5% Уровень дебиторской задолженности в активах, не

9,1 % ≤ 40 % приносящих доход

Окончание таблицы 2.8

(М) Деловая активность (качество управления) Общая кредитная активность 75,2 % 55 – 80 % Инвестиционная активность 16,7 % ≥ 25 % Коэффициент использования привлеченных

79,5 % ≤ 80 % средств Коэффициент рефинансирования 22,1 % 100 %

(Е) Финансовая стабильность (качество управления) Коэффициент размещения средств 87,9 % Ниже Коэффициент доступности банка к внешним ис 16,6 % 20 – 40% точникам финансирования Коэффициент дееспособности 94,0 % ≤ 95 %

(L) Ликвидность Л1 6,0 % 3–7% Л2 11,2 % 8 – 12 % Л3 5,9 % 12 – 15 % Л4 17,6 15-20 Л5 114,0 100

Отдельно взятый банк оценивается по перечисленным показателям, и каждому из показателей присваивается балл от 1 до 5, где «1» свидетельствует об устойчивости по данной группе факторов, а «5» – о критическом положении и необходимости возможного вмешательства со стороны органов банка.

По результатам расчетов каждой группе показателей присвоены следующие значения:

1) C (оценка достаточности капитала) – 3;

2) A (анализ качества активов) – 1;

3) M (оценка качества управления) – 3;

4) E (анализ доходности (прибыльности) банка) – 2;

5) L (оценка ликвидности банка) – 3;

6) S (оценка чувствительности к риску) – 1.

Для оценки полученных результатов находим среднее арифметическое простое, его значение равно – 2,2. Результат сопоставляем с данными таблицы 2.9 Таблица 2.9 – Результат комплексной оценки по методике CAMELS Рейтинг Ранг Результаты анализа Интерпретация результатов анализа

Надежность во всех аспектах, не требуется 1 1.0 – 1.4 Сильный

никакой реакции контролирующих органов

Основательная надежность с некоторыми 2 1.6 – 2.4 Удовлетворительный корректируемыми слабостями, реакция

контролирующих органов ограниченная

Наличие слабостей, требующих

Достаточный (требует 3 2.6 – 3.4 своевременной помощи. Необходим

наблюдения)

повышенный контроль

Повышенная чувствительность, если не будут

Предельно допустимый

предприняты усилия по повышению будущей 4 3.6 – 4.4 (имеется риск

жизнедеятельности банка. Нуждается

банкротства)

в плотном контроле

Неудовлетворительный Высокий риск банкротства в ближайшее 5 4.6 – 5.0 (высокая степень время. Требуются постоянный контроль

банкротства) и приостановка действия разрешений

Среднее значение 2,2 попадает в интервал 1,6 – 2,4, что говорит об удовлетворительном состоянии экономической безопасности банка, характеризующемся надежность с некоторыми корректируемыми слабостями и ограниченной реакция контролирующих органов.

2.3 Анализ деятельности службы безопасности ПАО Сбербанк

Обеспечение защиты финансовых операций в банке, проводимых как через банкоматы, так и онлайн, а также конфиденциальной информации клиентов банка возлагается на службу безопасности . Служба безопасности Сбербанка проверяет информацию о своих потенциальных заемщиках, в целях пресечения мошеннических действий. Осуществляет контроль за действиями своих сотрудников, в целях пресечения злоупотреблений полномочиями и обмана как клиентов, так и самого банка. В перечень функций службы безопасности Сбербанка включается: – охрана отделений банка, инкассаторов, операций пополнения банкоматов; – защита клиентов при проведении финансовых операций онлайн; – предотвращение хищений с банковских карт; – препятствие взлому банковских систем хакерами и несанкционированным действиям в банковской сети. Служба безопасности Сбербанка — одно из основных структурных подразделений. Оно возглавляется вице-президентом, который входит в высшую структуру управления учреждением и формирует стратегию безопасности на всех уровнях. Он согласует все действия подчиненных ему отделов с руководством, организовывает контакты с правоохранительными структурами, органами власти, руководителями крупных предприятий. В его подчинении находятся информационноаналитический отдел, отделы информационной и собственной безопасности банка, отдел физической защиты. Структура СБ на рисунке 2.8

Отдел собственной Информационно безопасности. Поддержание аналитический отдел.

внутренней безопасности банка и Сбор, анализ, систематиза контроль действий подотделов и ция информации о новых

специалистов службы всех уров- технологиях, конкурентах,

ней. клиентах, партнерах, об

изменениях в законода тельной базе и т.д.

Служба безопасности Сбербанка

Отдел информационной Отдел физической

безопасности. Защита от взлома защиты. Охраны зданий,

и вирусов компьютеров, сетей, сооружений, отделений

баз данных.Обработка и хранение банка. Охрану при инкасса конфиденциальной информации ции отделений, банкоматов,

клиентов и внутренней банков- терминалов самообслужи ской документации. вания.

Рисунок 2.8 – структура службы безопасности Сбербанк Отдел собственной безопасности поддерживает внутреннюю безопасность банка , контролирует действия подотделов и специалистов службы всех уровней. Подразделение выявляет злоупотребления, нарушения правил банка и действия, способные нанести урон системе работы банка. Проводит расследования, выявляющие источники утечки информации, а также мероприятия по пресечению подобных действий и минимизации их последствий. Отдел дает рекомендации руководству о необходимых мерах по оптимизации работы отделов Сбербанка. Информационно-аналитический отдел собирает, анализирует, систематизирует и предоставляет для использования другим подразделениям банка информацию о новых технологиях, действиях конкурентов. Изучает изменения в законодательстве страны и его влияние на стратегию работы банка, акции и специальные программы. Производит сбор информации о клиентах, партнерах, физических лицах, предприятиях и фирмах. Анализ информационных ресурсов приводит к выработке правил поведения сотрудников, методов обучения персонала, оценке и обобщению криминальных и мошеннических схем. Отдел информационной безопасности обеспечивает защиту финансовых средств крупнейшего в России банка, которые привлекают внимание большого количества мошенников, хакеров, специалистов по кражам в компьютерных и банковских сетях. Противодействие им, обеспечение высокого уровня защиты от взлома и вирусов всех компьютеров, сетей, баз данных составляет основную функцию этого отдела. Большое внимание уделяется получению, обработке и хранению конфиденциальной информации клиентов, внутренней банковской документации, контрактов, копий документов на бумажном носителе. Отдел физической защиты обеспечивает патрульно-постовую охрану всех зданий, сооружений, отделений банка. Его сотрудники выполняют охрану при инкассации отделений, банкоматов, терминалов самообслуживания. В ведении этого подразделения найм, обучение и обеспечение личной безопасности сотрудников банка, руководства. Осуществляется постоянное аудиовизуальное наблюдение и запись всех событий как внутри помещений, так и снаружи для выявления и противодействия возможным угрозам банку и клиентам. Рассмотрим отчет с представленными в нем результатами деятельности службы безопасности за исследуемый период, представленными в таблице 2.10

Таблица 2.10 – Результаты деятельности службы безопасности ПАО Сбербанк

Направления деятельности 2015 г. 2016 г. 2017 г. Количество клиентов и контрагентов Банка (юриди ческих лиц и ИП), в отношении которых были про ведены проверки их деятельности и деловой репута ции, из них: 5621 5814 6 173 — количество проверенных участников кредитных

сделок 3271 4189 4 469 — количество участников кредитных сделок, в отно шении которых, выявлена информация негативного характера их деятельности и деловой репутации

(черная зона сегментации) 181 177 189 Проведено/принято участие в служебных расследо ваниях по фактам нарушений при кредитовании фи зических и юридических лиц 12 11 14

юридических лиц 5 3 8

физических лиц 7 8 6 Количество направленных в правоохранительные органы заявлений в отношении должников банка

физических лиц 122 134 142

— возбуждено уголовных дел 97 104 118 Количество проведенных поверок кредитных заявок физических лиц, рассматриваемых по технологии «Кредитная фабрика», переданных на дополнитель ную проверку в подразделения экономической безо пасности 7359 7502 7867 Количество направленных в правоохранительные органы заявлений в отношении неправомерных дей ствий должников–юридических лиц 21 28 34

  • возбуждено уголовных дел 17 24 29

Всего количество проведенных проверок за период, количество направленных в правоохранительные органы заявлений в отношении неправомерных действий клиентов банка и общее количество возбужденных уголовных дел представлено на рисунке 2.9

Результаты деятельности службы ЭБ по

обеспечению безопасности банковских операций

(Челябинская область)

14 500 500

Всего проведено проверок

14 040 450

350

13 500 13 316

300 Всего направлено заявлений

Кол-во

12 980 в правоохранительные

250 органы (правая ось)

162 176 200

12 500 143 147

114 128 150 Всего возбуждено уголовных

дел (правая ось)

50

11 500 0

2015 г. 2016 г. 2017 г.

Период

Рисунок 2.9 – Результаты деятельности службы безопасности

Как видно из графика, количество проводимых проверок с каждым годом увеличивается, а соответственно увеличивается и количество уголовных дел, это говорит о росте преступных посягательств на безопасность банка. За исследуемый период по итогам проверок отделом экономической безопасности были выявлены такие мошеннические действия, как: подделка документов, а именно подделка ценных бумаг, платежных документов, доверенностей, исполнительных листов и судебных приказов, паспортов и т.д. Результаты работы по противодействию данным противоправным деяниям представлены в таблице 2.11 Таблица 2.11– Результаты работы по противодействию мошенничеству

Кол-во Кол-во Кол-во

Направления деятельности 2015 г. 2016 г. 2017 г. Результаты работы по противодействию внешнему

мошенничеству: 31 28 36 — выявлено фактов предъявления поддельных цен ных бумаг 7 6 9

сумма предотвращенного ущерба (руб.) 131 000 0 250 000

сумма нанесенного ущерба (руб.) 2 400 000 1 350 000 1 641 600 Количество направленных в правоохранительные органы заявлений по фактам предъявления под дельных ценных бумаг 7 3 7

  • возбуждено уголовных дел 2 3 7 — выявлено фактов предъявления поддельных дове ренностей 2 3 3

сумма предотвращенного ущерба (руб.) 0 0 1 200 000

сумма нанесенного ущерба (руб.) 5 590 700 5 700 000 6 200 000 Количество направленных в правоохранительные органы заявлений по фактам предъявления под дельных доверенностей 2 3 2

  • возбуждено уголовных дел 2 2 1 — выявлено фактов предъявления поддельных пас портов 22 19 24

сумма предотвращенного ущерба (руб.) 17 000 000 14 000 000 12 000 000

сумма нанесенного ущерба (руб.) 23 882 200 25 340 000 26 990 000 Количество направленных в правоохранительные органы заявлений по фактам предъявления под дельных паспортов 21 17 21

  • возбуждено уголовных дел 18 16 18

Как видно из таблицы в исследуемом периоде были выявлены факты предъявления поддельных ценных бумаг, доверенностей и паспортов, общее количество которых составило 2015г. – 47, в 2016 г. – 44, 2017 г. – 54. По факту выявленных незаконных действий было возбуждено уголовных дел в 2015 г. – 38, в 2016 г. – 35, в 2017 г. – 40, результаты отражены на рисунке 2.10

Результаты выявленных фактов мошенничества

2015-2017 гг.

Выявлено фактов

мошенничества всего

Кол-во, ед

31

28 26

Возбуждено

20 21 уголовных дел всего

2015 г. 2016 г. 2017 г.

дата

Рисунок 2.10 – Результаты выявленных фактов мошенничества По данным графика можно сделать вывод о том, количество выявленных фактов мошеннических действий возросло. Это может означать увеличение уровня преступности и посягательств на финансовую безопасность банка, а также о недостаточной эффективности работы служб безопасности. Следует также обратить внимание на суммы ущерба, которые понес банк в результате данных посягательств, рисунок 2.11

Суммы причиненного и предотвращенного

ущерба за период 2015 -2017 гг.

40 000 000

34 831 600 Сумма

35 000 000 31 872 900 32 390 000

причиненного

30 000 000 ущерба всего за

год

Кол-во, руб.

25 000 000

20 000 000 17 131 000

14 000 000 13 450 000 Сумма

15 000 000 предотвращенного

10 000 000 ущерба всего за

год

5 000 000

2015 г. 2016 г. 2017 г.

Дата

Рисунок 2.11 – Суммы причиненного и предотвращенного ущерба Как показано на графике значения показателей предотвращенного ущерба за 2015 и 2016 гг. существенно меньше суммы нанесенного ущерба, это может свидетельствовать о повышении «квалификации» мошенников и снижении эффективности работы, проделанной службой безопасности. Существуют серьезные недостатки в системе выявления и предотвращения подобных деяний и руководству банка следовало бы обратить на них особое внимание. Анализирую потери, рассмотрим более подробно их структуру и основные «болевые точки». В таблице 2.12 представлены суммарные показатели за весь исследуемый период по каждому году. Таблица 2.12 – Показатели причиненного ущерба за весь исследуемый период

2015 г. 2016 г. 2017 г. Сумма причиненного ущерба всего за год 31 872 900 32 390 000 34 831 600 Ущерб причиненный в связи с предъявлением под- 2 400 000 1 350 000 1 641 600 дельных ценных бумаг Ущерб причиненный в связи с предъявлением под- 5 590 700 5 700 000 6 200 000 дельных доверенностей Ущерб причиненный в связи с предъявлением под- 23 882 200 25 340 000 26 990 000 дельных паспортов Ущерб причиненный в связи со взломами и хище- 17 131 000 14 000 000 13 450 000 ниями устройств самообслуживания

Наглядно структура причиненного ущерба показана на рисунке 2.12

Структура выявленного причиненного ущерба за 2015 2017 гг., %

100,0

90,0

80,0 Ущерб причиненный в связи с

предъявлением поддельных

70,0

паспортов

60,0 74,9 78,2 77,5

Ущерб причиненный в связи с

50,0 предъявлением поддельных

40,0 довереностей

30,0 Ущерб причиненный в связи с

предъявлением поддельных

20,0 ценных бумаг

17,5 17,8

10,0 17,6

7,5 4,2 4,7

0,0

2015 г. 2016 г. 2017 г.

Рисунок 2.12 – Структура причиненного ущерба По данным графика можно сделать вывод о том, что в структуре нанесенного ущерба финансовой безопасности значительная доля приходится на мошеннические действия, связанные с предъявлением поддельных паспортов, а именно 77,5% от общей суммы в 2017 г., оставшиеся доли распределились следующим образом: 17,8 % – сумма ущерба причиненного в связи с предъявлением поддельных доверенностей и 4,7% приходится на долю сумм ущерба, причиненного в связи с предъявлением поддельных ценных бумаг. Отсюда напрашивается вывод, что основная угроза и «болевая точка» безопасности банка это мошенничества , связанные с подделкой паспортов. Рассмотрим подробнее, какие возможности дает наличие паспорта и какие банковские операции он дает право совершать. Итак, как правило, используя поддельный паспорт мошенник может в Банке: – Украсть деньги со счетов клиентов; – Получить невозвратный кредит; – Получить чужой денежный перевод; – Оформить банковские карты, которые в дальнейшем будут использованы в преступной схеме

Получить чужой денежный Украсть деньги со

перевод счетов клиентов

Используя поддельный паспорт,

можно совершить следующие

банковские операции:

Получить невоз- Оформить банковские карты, кото вратный кредит рые в дальнейшем будут использо ваны в преступной схеме

Рисунок 2.13 – Возможности использования поддельного паспорта В этой связи, работникам Банка необходимо хорошее знание практики работы с документами, удостоверяющими личность граждан, что не только позволяет своевременно выявлять поддельные, или недействительные паспорта, но и обезопасить банковский бизнес от принятия неверных решений, приводящих к весьма негативным результатам. Выводы по главе 2: сегодня Сбербанк России является публичным акционерным обществом и находится в статусе крупнейшего коммерческого банка нашей страны. В настоящее время на долю Сбербанка приходится треть всех совокупных активов банковской системы России, 60% населения страны являются его клиентами. Сбербанк входит в пятерку крупнейших работодателей России ,его команда составляет более 300 000 сотрудников. Но вместе с тем анализ деятельности службы безопасности показал, что у банка имеются проблемы, связанные с неправомерными действиями потенциальных клиентов. А именно были выявлены факты мошеннических действий, связанных с подделкой документов : паспортов, доверенностей, ценных бумаг и т.д.

3. РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ КОМПЛЕКСНОЙ ПРОВЕРКИ ЗАЕМЩИ-

КОВ (на примере ПАО «Сбербанк России»)

3.1 Рекомендации по усовершенствованию технологии «Кредитная фабрика»

С учетом проведенного анализа угроз экономической безопасности банка и обнаруженных проблем, имеющихся в системе, выявлена необходимость совершенствования проверки клиентов банка, проведения многоэтапного комплексного исследования объектов банковского кредитования. Еще несколько лет назад при оформлении кредита, процедура проверки анкетных данных проводилась по системе скоринга. Она пользовалась популярностью по причине того, что была проста и не занимала много времени. Процесс оформления кредитной заявки по технологии скоринга выглядел следующим образом, рисунок 3.1

Поступление кредитной заявки

Заполнение анкетных данных

Ввод данных в программу

Принятие программой решения о

выдаче/ невыдаче кредита

Рисунок 3.1 – Технология скоринга Скоринг – система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на численных статистических методах, с помощью которой банк определяет вероятность того, вернет ли заемщик кредит. Скоринговая модель строилась на определенном наборе характеристик, в число которых входили : пол, возраст, семейное положение, место работы, доход и прочие сведения. По анализу каждой из характеристик программа присваивала определенные баллы, по сумме набранных баллов банком принималось решение об оформлении кредита, либо отказе. Таблица 3.1 – Характерные черты программы скоринга Сущность Недостатки Достоинства Математически выстроенная Субъективизм принятия реше- Простота исмодель, основанная на анализе и ний; отсутствие полноценного ана- пользования; оценке следующих характеристик: лиза представленных данных, в свя- минимальное коли – пол; зи с ограничением времени . чество временных – возраст; затрат. – семейное положение; – место работы; – доход и т.д.

Современные условия требуют комплексного подхода к проверке потенциальных клиентов, основанного на сочетании личного опыта и навыков с современными информационными технологиями. Проверка физических лиц при подаче кредитной заявки осуществляется посредством технологии «Кредитная фабрика». Это разработка ПАО Сбербанк. Впервые в 2008 году руководство банка заговорило о новой технологии, которая смогла объединить IT-достижения, корпоративную культуру, экспертные знания в области скоринга (проверки) клиентов. Анализ платежеспособности клиента осуществляется с учетом имеющейся кредитной истории, размера заработной платы и текущих долгов (по коммунальным платежам, в налоговой инспекции, в других банках) проверяется автоматически. Предварительное решение корректирует или одобряет кредитный аналитик. Усовершенствованный алгоритм проверки кредитной заявки представлен на рисунке 3.2

1 ЭТАП: 1. Визуальная про- 2 ЭТАП: 1.Проверка через

Визуальная верка на наличие не- Проверка на официальные источ проверка обходимых элементов наличие не- ники (сайты

документов гативной ин- ФНС,ГИБДД и т.д.)

формации

2. Проверка с помо- 2.Подтверждение те щью специальных кущего социального

технических средств статуса

+Включить в анализ неофициаль +Уделить особое внимание про- ные источники, СМИ, соц.сети;

  • верке паспортов; разработать международные базы данных

памятку для сотрудников; про водить обучающие лекции

3 ЭТАП: 1.Принятие решения об

Принятие отказе/выдаче кредита

решения

+Создать внутренний

Стоп-лист

Рисунок 3.2 – Усовершенствованный алгоритм комплексной проверки заемщика Первый этап любой банковской операции начинается с проверки подлинности и достоверности документов. Уже на данном этапе сотрудники банка могут визуально, без использования специальных технических средств выявить факт мошенничества, обладая определенными знаниями по вопросу работы с документами. Постановление Правительства РФ от 08.07.1997 г. № 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации», образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации устанавливает образец бланка паспорта и дает его описание. Для того, чтобы вновь поступившие сотрудники обладали необходимыми знаниями, при трудоустройстве предлагается проводить обучающие лекции, а ключевые положения систематизировать в определенную памятку сотрудника , которая на содержит следующие положения:

1 Документ (паспорт) берется в руки (обязательное условие);

1.1 документ извлекается из обложки, посторонние

предметы удаляются;

1.2 документ не возвращается клиенту до момента за вершения этапа банковской операции;

2 Проверяется действительность документа :

2.1 на соответствие принятому образцу;

2.2 на принадлежность лицу его предъявившему:

  • по фотографии владельца и предъявителя;
  • на соответствие возраста предъявителя ;
  • сверка подписи;
  • сверка записи в АС Банка с отметками в паспорте;

2.3 срок действия паспорта;

2.4 наличие основных элементов защиты паспорта;

2.5 отсутствие признаков подделки;

3 Проводится проверка с использованием спецприбора (УФ, просвет)

3.1 проверяется наличие элементов защиты паспорта;

3.2 на просвет проверяется наличие водяных знаков;

4 При выявлении признаков подделки ДУЛ сообщить руководителю

Рисунок 3.3 – Алгоритм проверки паспорта В дальнейшем руководитель ВСП о произошедшем факте должен проинформировать руководителя подразделения безопасности и следовать его указаниям. Рекомендации первого положения обусловлены тем, что зачастую с помощью различного рода обложек мошенники скрывают следы переклейки фотографий, порезов и т.д. В соответствии с принятым образцом данные паспорта должны быть написаны одинаковым шрифтом, серия и номер на каждой странице должны быть идентичны, код подразделения должен соответствовать коду на печати. Также с 2006 года на третью страницу бланков паспортов наносится пленка с голографическими изображениями герба России. Признаками подделки являются: утолщения бумаги, несовпадения линий защитной сетки, линовки, загрязнения, различие в оттенке и качестве бумаги, несовпадение нумерации страниц, размеров и конфигурации краев листов и т.д. При помощи специальных средств таких как ультрафиолетовое и инфракрасное свечение распознаются водяные знаки и другие защитные элементы. В случаях каких-либо сомнений в подлинности предъявленного клиентом паспорта гражданина Российской Федерации и затруднениях в оценке выявленных признаков необходимо обращение к сотрудникам экономической безопасности банка для проведения проверки через имеющиеся у них дополнительные возможности. На втором этапе проверяется достоверность предоставленных сведений и наличие негативной информации, к числу которой относятся задолженности перед налоговыми органами, кредитными организациями, контрагентами, наличие судимостей, присутствие в «черных» списках и т.д. Проверяя физическое лицо, нельзя упускать такой источник информации как социальные сети, наличие в отношении проверяемых ФЛ и ЮЛ негативной информации в СМИ; новостные ленты (поиск актуальной информации о событиях, связанных с деятельностью заемщика).

Далеко не исчерпывающий список источников представлен в таблице Таблица 3.2 – Рекомендуемые каналы поиска информации Сайты социальных сетей Каналы средств массовой информации Яндекс.люди Public.ru http://vk.com/ compromat.ru http://ok.ru/ crimerussia.ru http://instagram.com www.abireg.ru http://my.mail.ru dp.ru http://facebook.com kommersant.ru www.my.mail.ru fontanka.ru

rbc.ru

vedomosti.ru

Региональные электронные издания

Проверка крупных компаний может сопровождаться помимо официальных сайтов нашего государства международными сайтами, которые содержат информацию практически об организациях по всему миру, с их помощью можно отследить причастность фирм к сделкам за границей. Таблица 3.3 – Перечень международных баз данных, представлен в таблице Адрес страницы в Интернете Данные ресурса http://www.corporateinformation.com/ Финансовая информация по компаниям. http://homepage.data-planet.com/ База данных по всем отраслям и странам, консоли дирующая различных поставщиков данных. http://www.kompyte.com/ Платформа для онлайн анализа конкурентов. http://openleis.com/ Базы данных о компаниях различных стран мира. https://www.kompany.com/ Охватывает все ведущие европейские страны. Со держит информацию по официальным регистрам

компании, кредитным историям и т.п. http://kommersant.ru/wtc Отечественная платформа для поиска партнеров за

рубежом. http://forum.razved.info/index.php?t=5161 Коллекция ресурсов, содержащих информацию о

юридических лицах на Кипре.

На последнем этапе, генерирую всю полученную информацию и данные, аналитиками выносится решение о согласии, либо несогласии на выдачу кредита. В случае, когда негативная информация не была выявлена, составляется соответствующее заключение, которое направляется в кредитный отдел для продолжения осуществления операции. Если же информация такого рода была обнаружена, предлагается внести соответствующую пометку в созданную внутреннюю автоматическую систему Стоп-лист, данные системы упростят проверку лица при повторном обращении. Т.к наличие в списке предполагает автоматический отказ от совершения операций. В случае выявления в ходе проверки подложных/поддельных документов и необходимости проведения оперативных мероприятий по задержанию лиц, причастных к покушению на совершение мошеннических действий, организовать взаимодействие с правоохранительными органами. Проверка юридических лиц предполагает анализ информации, полученной из различного рода источников, к числу которых относятся базы данных. Рекомендуемый общедоступных ресурсов для проверки представлен в таблице Также службы безопасности проверяют информацию в средствах массовой информации и социальных сетях. При поступлении в Подразделение безопасности запроса на проверку кредитной заявки ответственный сотрудник подразделения безопасности должен провести ряд мероприятий. На первом этапе проверить в АС наличие кредитной заявки (заявка должна находиться на этапе «Ввод данных»).

Работник кредитного отдела может отразить в анкете визуальной оценки выявленных признаков подделки документов, либо критериев дополнительного контроля, в соответствии с которыми заявка была направлена на проверку в ПБ. В случае отсутствия заявки в АС, либо отсутствия признаков подделки/критериев в соответствии с которыми заявка была направлена на проверку в ПБ, запрос возвращается в кредитующее подразделение для внесения в недостающих данных. На втором этапе проводится проверки достоверности сведений, указанных в представленных заемщиком документах. Сущность проверки заключается в использовании открытых информационных источников и информационных источников, имеющихся в распоряжении ПБ. На третьем этапе оформляются результаты проверки в виде заключения в произвольной форме, формулируя соответствующий вывод о результатах проверки : – «Сведения, указанные в представленных документах подтверждены»; – «Предоставленный/предоставленные документы (указать какие), являются подложными/поддельными» (комментарий); Поддельными документами (ДУЛ, свидетельство о временной регистрации и др.) признаются официальные документы с признаками фальсификации (переклейка/замена фотографии, травля текста, подчистка, дописка, подделка печатей или штампов); Подложными документами (трудовая книжка, трудовой договор, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, справка о доходах по форме Банка, справка о доходах по образцу государственного учреждения, налоговая декларация и др.) признаются документы, содержащие недостоверные сведения (сведения о получаемых доходах, местах работы, занимаемых должностях и др.) – «Провести проверку достоверности данных, предоставленных УКС, не представляется возможным в связи – указать причину (например: невозможность связаться с работодателем, отказ работодателя в предоставлении информации/документов и т.д.») Если в ходе проверки выявляется другая негативная информация ее также необходимо отразить в заключении как дополнительную информацию, вне зависимости от вывода. Четвертый этап предполагает направить заключение в кредитующее подразделение в установленном в территориальном банке порядке. Пятый этап заключается в контроле правильности отражения в АС сотрудниками кредитующего подразделения результатов проведенной ПБ проверки. В случае выявления подложных/поддельных документов, кредитная заявка переводится кредитующим подразделением в отказ с указанием причины: «По негативной информации, полученной от ПБ» с занесением соответствующей информации в В остальных случаях заявка направляется в дальнейшую обработку с отражением результатов проведенной ПБ проверки в поле «Дополнительные комментарии».

3.2 Оценка внесенных корректировок в технологию «Кредитная фабрика»

Оценим эффективность предложенных поправок в комплексную программу проверки потенциальных клиентов – заемщиков Сбербанка «Кредитная фабрика». Предложенные корректировки позволят сделать процесс проверки и принятия решения более надежным и эффективным, что положительно отразиться на общем уровне экономической безопасности банка. Предложения о разработке методических указаний и обучении персонала наиболее важным аспектам при проверке документов позволят сократить количество мошеннических действий ,а также сэкономить время на последующей проверке клиента. Мониторинг информации полученной из неофициальных источников, таких как социальные сети, средства массовой информации дадут более полное представление о клиенте, его образе жизни, интересах и т.д, что может стать весомым фактором в принятии решения касаемо его обращения в банк. В проверке юридических лиц помощь окажут базы данных нетипичные в для данного рода деятельности, а именно базы данных юридических лиц по всему миру. Это позволит выявить незаконные сотрудничества с иностранными представителями, причастность к выводу активов и т.д Экономическая эффективность, которая будет определяться по формуле, выражается в повышении эффективности подразделения и достижении высокого уровня обеспечения экономической безопасности банка на всех стадиях проверки своих клиентов. По результатам опроса мнения руководителей отделов службы безопасности о предложенных мероприятиях получились следующие выводы: – Руководство отдела собственной безопасности считает, что после внедрения данного мероприятия количество мошенничеств сократится на 25% ; – Руководство информационно – аналитического отдела считают, что количество мошенничеств сократится на 30%; – Руководство отдела физической защиты считают, что количество мошенничеств сократится на 20%; – Руководство отдела информационной безопасности считают что количество мошенничеств сократится на 20%. Таким образом, считаем, что после внедрения мероприятия по совершенствованию методики проверки количество фактов мошенничеств сократится на 24 % в среднем, это 9 из 36 случаев. Потери от мошеннических действий за 2017 г. составляют 34 831 600 руб. Рассчитаем по формуле, сколько в среднем составит сумма ущерба на 1 выявленный случай мошенничества (ЗN):

ЗN = Зобщ ÷ N1 (2.1) где, Зобщ – общая сумма нанесенного банку ущерба в год за год, N1 – количество невыявленных случаев мошенничества в год. 34 831 600 руб. ÷ 36 = 967 545 руб. — средние потери от одного не выявленного случая мошенничества. Определим по формуле общую сумму ущерба после внедрения разработанных рекомендаций (Зобщ2):

  • Зобщ2 = (Зобщ × Nп) ÷ N1 (2.2) где, Зобщ – общая сумма нанесенного банку ущерба в год за год, Nп – количество невыявленных случаев мошенничества после мероприятия, N1 – количество невыявленных случаев мошенничества в год. (34 831 600 руб. × 27) ÷ 36 = 26 123 700 руб. – общую сумму ущерба после внедрения разработанных рекомендаций. Нужно отметить, что: V1 — количество часов подготовки до мероприятия ≈ V2 – количество часов подготовки после мероприятия;
  • S1 — количество затрат на специальную подготовку сотрудников до мероприятия ≈ S2 – количество затрат на специальную подготовку сотрудников после мероприятия. Отсюда следует вывод, что значительных финансовых потерь после внедрения мероприятия практически не возникнет, так как данное мероприятие направлено на повышение качества эффективности работы сотрудников банка, повышение их квалификации и закрепление полученных навыков . Тогда по формуле рассчитываем экономию за счет внедрения рекомендаций: Эк1 = 34 831 600 руб. – 26 123 700 руб. = 8 707 900 руб. — экономия в связи с сокращением невыявленных случаев мошенничеств. Таким образом мы видим ,что разработанные рекомендации имеют практическое применение и экономический смысл для повышения эффективности работы службы безопасности деятельности банка в целом. Выводы по главе 3: в целях повешения эффективности работы службы безопасности, предложен ряд корректировок в действующую ныне методику проверки физических и юридических лиц «Кредитная фабрика». Рекомендации подразумевают обучение сотрудников на этапе трудоустройства различным методам проверки, начиная от визуальной проверки паспорта и заканчивая поиском негативной информации из всевозможных источников. Применимость данных рекомендаций экономически обоснована и заключается в уменьшении сумм нанесенного ущерба, а следовательно в увеличении уровня экономической безопасности банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования на тему «Повышение экономической безопасности финансово-кредитной организации на примере ПАО «Сбербанк»» все поставленные в работе задачи были решены, а цели достигнуты. В первой главе раскрыты особенности обеспечения экономической безопасности в банковской организации, выявлены основные угрозы экономической безопасности для банков, приведена классификация основных банковских рисков, определены основные элементы системы экономической безопасности коммерческого банка. Проведен анализ рынка банковских услуг в РФ, в том числе по регионам, выявлены лидеры рынка банковских услуг. Также в первой главе проведен анализ существующих подходов к оценке уровня экономической безопасности банка. Во второй главе приведена характеристика ПАО «Сбербанк», проведен анализ финансового состояния исследуемого отделения ПАО «Сбербанк», оценен уровень экономической безопасности по методике CAMEL(S).

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что банк стабильно развивается, уровень его экономической безопасности находится в пределах нормативных значений. В работе подробно рассмотрена деятельность службы экономической безопасности банка и ее отделов. Исследование внутренней документации службы экономической безопасности ПАО «Сбербанк» позволило обнаружить значительные финансовые потери, связанные с мошенническими действиями потребителей услуг банка, преимущественно связанные с фальсификацией документов, удостоверяющих личность, при взятии кредитов для физических лиц, и документов, подтверждающих платежеспособность – для юридических. В связи с этим, в третьей главе разработаны рекомендации, позволяющие улучшить качество проверки документов и повысить степень выявления недобросовестных заемщиков. Предложены конкретные меры по совершенствованию системы «Кредитная фабрика» на этапе проверки паспортов, предложен расширенный перечень электронных баз данных по проверке физических и юридических лиц на добросовестность, предложена процедура «внутреннего стоп-листа», основанного на информации из неформальных источников. Согласно, проведенной экспертной оценке, такого рода предложения способны сократить риск выдачи невозвратных кредитов на 20%. Таким образом, в выпускной квалификационной работе проведен расширенный анализ уровня экономической безопасности и сделаны предложения по его увеличению.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/diplomnaya/zaschischennyiy-zaemschik-sberbank/