АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Содержание скрыть

Актуальность исследования заключается в совокупности выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитный портфель необходим для его составной части и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. При этом кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления активами банка.

Цель исследования является выяснение понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка, важности правильного его формирования и управления, практический анализ состояния кредитного портфеля банка.

Исходя из цели нами были сформулированы следующие задачи:

  1. Проанализировать теоретические аспекты формирования кредитного портфеля;

  2. Рассмотреть понятие и сущность кредита

  3. Ознакомится с понятием и сущностью кредитного портфеля;

  4. Характеризовать ПАО «Сбербанк России»

  5. Проанализировать деятельность ПАО «Сбербанк России»

    38 стр., 18929 слов

    Формирование банка кредитных историй заемщиков и снижение риска ...

    ... информации, предоставленной теми банками, которые являются его клиентами, и представляет отчет банку А. 1 4 Рис. 1.1Стандартная схема работы банка с Бюро Кредитных Историй. 4. Банк А на основании ... у них информацию с целью повышения прибыльности своих портфелей посредством получения справок из общей отраслевой кредитной базы данных. На рис.1.1 показана стандартная схема работы банка с БКИ . 1. ...

  6. Проанализировать кредитный портфель ПАО «Сбербанк России»

  7. Дать рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля коммерческого банка

Объектом исследования является – кредитный портфель., Предмет исследования являются – ПАО «Сбербанк России », Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение, список используемых источников.

Теоретическая значимость работы раскрыта в первой главе, где выяснены понятия кредита и кредитного портфеля их сущность.

Практическая значимость работы состоит в анализе кредитного портфеля ПАО «Сбербанк», даны рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля

В работе использованы труды А.Ю. Казак, М.Миляков, А.М. Тавасиев, Б.В. Науменко, О.И. Лаврушин, Н.Э. Соколинская, Т.М. Костерина, законодательство Российской Федерации, а так же интернет ресурсы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

    1. Кредит: понятие, сущность

Кредит — объективная экономическая категория. Понятие «кредит» происходит от латинского слова creditum — ссуда, долг. Вместе с тем многие экономисты связывают его с иным, близким по значению, термином – credo, т.е. «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного субъекта, передавшего другому определенную ценность. Для того что бы возникли кредитные отношения, нужны определенные условия: во-первых, участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей; во-вторых, кредит возможен тогда, когда интересы субъектов кредитных отношений совпадают. следовательно, объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов двух субъектов — кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процентов 2, с.85 .

Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений 3, с. 23 .

Кредитные отношения оформляются специальными договорами, предполагающими передачу материальных ценностей в срочное пользование при условии их возврата в установленный срок и за конкретный процент.

56 стр., 27830 слов

Оценка качества кредитного портфеля ОАО КБ ‘Акцепт’

... кредитного портфеля банка; рассмотреть организационно-методические аспекты проведения кредитных операций в коммерческом банке и анализа качества кредитного портфеля; провести оценку качества кредитного портфеля на примере ОАО КБ «Акцепт» ... выдаваемых кредитов и развития систем управления рисками. Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что организация банком кредитной ...

Ключевыми фигурами таких отношений являются кредиторы и заемщики, поэтому сущность кредита также сводится к совокупности отношений между кредитующей и занимающей сторонами. Кредиторы — это субъекты, передающие стоимость (кредитную ценность) во временное пользование. Заемщики — это лица, принимающие такую стоимость и обязующиеся вернуть ее в назначенный срок за поставленный процент.

Кредиторами выступают банковские структуры, организации различных сфер деятельности (в т.ч. финансовые), частные лица, а также государство.

Заемщиками могут быть компании (как государственные, так и частные), физ. лица, гос. органы, предприниматели и т.д.

В периоды инфляции проигрывают кредиторы, потому что их долг возвращается в обесцененных деньгах. Напротив, в расцвет дефляции кредиторы остаются в выигрыше, т.к. получают деньги, на которые сегодня можно купить больше благ.

Часто свободные некоторое время денежные ресурсы и потребность в них не совпадают по субъектам и по времени их образования, и именно с помощью кредитных инструментов свободные деньги перевоплощаются в ссудный капитал и вновь втягиваются в кругооборот. Кредит предполагает движение ссудного состояния от кредитора к заемщику, и обратно. Платной за кредитные средства является ссудный процент.

Сущность кредита выражается в том, фактически он является неотделимым элементом экономического роста, ведь субъекты, получающие кредитные деньги имеют возможность направить эти ресурсы на собственное развитие и удовлетворение личных нужд.

Так, предприятия используют их для расширения производства, что, в конечном счете, способствует росту экономики, и частные лица, приобретая дорогостоящие товары сегодня, также вносят вклад в развитие финансовой системы.

Принято выделять три функции кредита:

  1. распределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.

Возможно внутриотраслевое и межотраслевое перераспределение. В современном мире, когда кредитование происходит преимущественно через банковскую систему, основным является межотраслевое перераспределение средств.

  1. создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, или эмиссионная функция. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор».

  2. осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция.

Платность кредитных средств создает условия для того, чтобы заемщики использовали их наиболее эффективно. При этом кредитор в той или иной степени контролирует заемщика и его возможность вернуть полученную ссуду 11 .

3 стр., 1269 слов

Деятельность ОАО «Московский кредитный банк»

... число корпоративных клиентов Московского Кредитного Банка входят: «Эльдорадо», « ... кредитов позволяет Банку максимально эффективно управлять кредитными рисками и рисками ликвидности. С целью сохранения качества кредитного портфеля Банк ... основе деятельности Банка лежит ... Банком имитировано более 600 тыс. пластиковых карт, держатели которых обслуживаются с помощью сети, которая состоит из 700 банкоматов ...

Кредит делится на три формы:

  1. Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

  1. Денежная форма кредита — классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

  2. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

Сущность кредита подробнее может быть раскрыта через функции, которые он реализует и через формы, которые он принимает 12 .

    1. Кредитный портфель: понятия, сущность

Кредитный портфель — это

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

2 стр., 924 слов

Оценка кредитного портфеля коммерческих банков

... курсовой работе, рассмотрено значение и сущность кредитного портфеля банка, рассмотрены кредитные операции, формирующие кредитный портфель коммерческого банка. Также приведена оценка кредитного портфеля ОАО «ЕАТП Банка». ГЛАВА 1. Теоретические аспекты оценки кредитного портфеля коммерческого банка. 1.1. Сущность кредитного портфеля банка Одним из наиболее важных элементов деятельности ...

Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

  1. рентабельность кредитных операций (в динамике);

  2. наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

  3. соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

  4. состояние кредитного портфеля;

  5. наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.

Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений 5, с. 10 .

    1. Необходимость анализа кредитного портфеля

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями 13 .

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

4 стр., 1679 слов

Формирование оптимального портфеля ценных бумаг на основе моделей ...

... решаться в условиях наличия риска. Целью данного реферата является составление оптимального портфеля ценных бумаг, используя различные модели . Если портфель состоит более чем из 2 ценных бумаг, то для любого ... оказываются только величины Wi - «веса» каждой ценной бумаги в портфеле. Следовательно, задача формирования оптимального портфеля из n ценных бумаг по сути дела сводится к следующему: для ...

Основные этапы анализа:

  1. определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

  2. оценка каждой выданной ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

  3. определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

  4. оценка качества кредитного портфеля в целом;

  5. анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

  6. определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка;

  7. разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля 7, с. 20 .

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБ РФ в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются не котируемыми или не обращаются на организованном рынке 14 .

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

22 стр., 10654 слов

Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого ...

... исследования данной дипломной работы является Кабардино-Балкарское отделение №8631 ОАО «Сбербанк России». Предметом исследования выступает кредитный портфель коммерческого банка. Целью дипломной работы является разработка мер и рекомендаций по совершенствованию управления кредитным портфелем Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России. Для достижения ...

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов — юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности, созданной в коммерческом банке системы управления рисками. Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

  1. нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

  2. правовое регулирование процентного риска;

  3. политические условия;

  4. экономическая обстановка в стране;

  5. конкуренция на рынке банковских услуг;

  6. взаимоотношения с партнерами и клиентами;

  7. международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

  1. отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

    77 стр., 38414 слов

    Ипотечное кредитование в России на современном этапе на примере ...

    ... банк Сбербанка РФ». Объект исследования - ОАО «Сибирский банк Сбербанка РФ». Предмет исследования – ипотечное кредитование. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть историю ипотечного кредитования в России; ... Ипотечное кредитование является далеко не новым для России явлением. Институт залога (ипотеки) в России имеет многовековую историю, и его развитие шло ...

  2. просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

  3. отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

  4. недостатки планирования и прогнозирования развития банка 8, с. 12 .

Управление портфелем основывается на кредитной политике банка и осуществляется в несколько этапов.

  1. выданные кредиты классифицируются. Определяется уровень риска, связанный с каждым видом ссуд. Оценивается соотношение между риском и доходностью.

  2. выяснятся существующая структура портфеля и процентное соотношение входящих в него видов кредитов и категорий заемщиков.

  3. оценивается качество портфеля в целом. При этом результат сравнивается с существующей рыночной доходностью, преобладающими процентными ставками. Также учитываются условия конкуренции с другими банками. Кроме того, в расчет берется стоимость привлечения ресурсов.

  4. определяются необходимые резервы на случай возможных потерь.

  5. принимаются решения об улучшении качества портфеля 15 .

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности» – основной документ, регулирующий создание и деятельность кредитных организаций на территории России.

Глава 1 закона посвящена общим положениям банковской деятельности, описана ее структура. Определен круг операций, которыми могут заниматься исключительно кредитные организации. Дано определение союзов, ассоциаций, групп и холдингов, создаваемых банками. Заложены основы взаимоотношений банков и государства. Кроме того, в разделе прописаны базовые понятия, необходимые для создания банка: учредительные документы, минимальный уставный капитал, органы управления.

Глава 2 регламентирует регистрацию кредитных организаций и лицензирование банковских операций, процедуру создания филиалов и представительств. В ней приведен список необходимых документов, описаны основания для отказа. Здесь же указаны особенности создания на территории России кредитной организации с иностранным участием, а также рассмотрены вопросы, в какой ситуации лицензия может быть отозвана, и порядок ликвидации банка.

Глава 3 о банковской стабильности и надежности, а также о защите прав вкладчиков и кредиторов. Здесь же возлагается на Центральный банк установление нормативов, которыми должны руководствоваться банки. Вводится понятие банковских резервов, дается определение банковской тайны, а также описаны процедура наложения ареста и обращение взыскания на денежные средства, находящиеся в кредитной организации.

41 стр., 20407 слов

Общая характеристика ОАО Сбербанк России

... осуществление инвестиций в инфраструктуру, а также с фактором сезонности, которому подвержены расходы Группы. Северо-Западный банк Сбербанка России ... Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля выросли за 2009 год на 44,2% в сравнении ... Северо-Западный банк Сбербанка России является лидером в регионе в сфере обслуживания физических лиц. Банк предлагает вклады в ...

В главе 4 говорится о банковской практике: установление межбанковских отношений, процентные ставки, комиссионное вознаграждение банков. В последней редакции закона в отдельной главе вводится такое понятие, как бюро кредитных историй. Рассмотрены вопросы обеспечения возвратности кредитов, банкротства клиентов. Есть раздел, посвященный антимонопольным правилам.

Глава 5 о создании банком представительств и дочерних организаций за рубежом.

Глава 6 полностью посвящена сберегательному делу — вкладам физических лиц, системе обязательного и добровольного страхования.

В последней главе 7 речь идет о бухгалтерском учете в кредитных организациях, а также о надзоре за деятельностью банков, об обязательной отчетности и аудиторских проверках.

Закон «О потребительском кредите займе» пользуется популярностью в связи с новыми изменениями. Граждане, набирающие в поисковике запрос «нововведения в ФЗ о потребительском кредите займе», хотят знать, какие существенные изменения претерпел ранее действующий нормативный акт [1].

Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О потребительском кредите (займе)». В законе коснулись основных условий договора, заключаемого между банковской организацией и заемщиком [1].

Одним из самых главных изменений стало возникновение у кредитора права на изменение процентной ставки, зафиксированной в договоре о потребительском кредитовании, в одностороннем порядке.

Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка 9, с. 66 .

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

    1. Характеристика ПАО «Сбербанк России »

Полное наименование Банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России»., Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО «Сбербанк России»., Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации., Центральный офис Банка расположен по адресу:

Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк России сегодня — это 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка России более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка России пользуются около 11 миллионов человек.

Спектр услуг Сбербанка России для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке России выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк России с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

  1. онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных пользователей);

  2. мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 18 млн активных пользователей);

  3. SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн активных пользователей);

Одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалом самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Сбербанк России является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка России — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк России сегодня — это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

Сбербанк России сегодня — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк России существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.

В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

В 2014 году DenizBank (Турция) был назван Самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США [10].

В 2016 году стабилизировались некоторые важные финансовые показатели банковского сектора России. Однако устойчивый рост пока показывают только прибыль банков и объемы розничного кредитования.

В сравнении с 2015 годом в 2016 году сильно сократился темп прироста вкладов населения. Это может быть объяснено не только снижением размера реального дохода россиян, но и тем, что в 2015 году в банковскую систему возвращались вклады, изъятые из нее гражданами в разгар кризиса. Практически весь 2016 год снижался объем депозитов и средств предприятий в банках.

Ситуация в крупнейших банках видна из приведенных ниже таблиц., Таблица 1-

2

3

4

5

6

1

Сбербанк России

14 765 795

15 387 813

-622 018

-4,04

2

ВТБ Банк Москвы

4 933 814

4 350 525

583 288

13,41

3

Газпромбанк

3 543 628

3 432 584

111 043

3,23

4

ВТБ 24

1 827 159

1 618 754

208 404

12,87

5

ФК Открытие

1 811 519

2 199 412

-387 892

-17,64

6

Россельхозбанк

1 730 384

1 700 957

29 426

1,73

7

Альфа-Банк

1 445 430

1 487 225

-40 795

-2,74

8

Московский Кредитный банк

1 084 566

815 458

269 108

33

9

Промсвязьбанк

727 202

744 673

-17 471

-2,35

10

ЮниКредит Банк

692 713

856 785

-164 071

-19,15

11

Райффайзенбанк

498 688

554 917

-56 228

-10,13

12

Национальный Клиринговый Центр

491 588

127 955

363 632

284,19

13

Росбанк

383 722

450 303

-66 581

-14,79

14

Банк «Санкт-Петербург»

330 430

333 301

-2 871

-0,86

15

Россия

316 874

260 897

55 976

21,46

Как видим, объем кредитного портфеля Сбербанка России за 2016 год снизился на 622 млрд рублей, что, впрочем, составило для лидера рейтинга всего 4%. Обращает на себя внимание снижение объема кредитных портфелей у дочерних банков крупнейших европейских банковских групп — Юникредит банка, Райффайзенбанка и Росбанка. Значительно нарастили объемы кредитования Московский кредитный банк, банк «Россия» и банки группы ВТБ [18].

Таблица 2- Банки с максимальным размером просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле

2

3

4

5

6

1

Сбербанк России

392 227

537 385

-145 158

-27,01

2

БМ-Банк (бывш. Банк Москвы)

248 585

378 151

-129 565

-34,26

3

Россельхозбанк

197 075

197 838

-763

-0,39

4

Альфа-Банк

142 265

158 670

-16 405

-10,34

5

ВТБ Банк Москвы

140 249

130 676

9 572

7,33

Продолжение таблицы 2

2

3

4

5

6

6

ВТБ-24

123 657

138 119

-14 462

-10,47

7

ФК Открытие

119 526

75 870

43 656

57,54

8

Московский Областной банк

104 778

94 437

10 340

10,95

9

Национальный Банк «Траст»

87 518

84 962

2 556

3,01

10

Промсвязьбанк

76 199

71 396

4 803

6,73

11

Газпромбанк

74 568

60 606

13 961

23,04

13

Фондсервисбанк

46 214

14

ЮниКредит Банк

46 007

38 068

7 939

20,86

15

Российский капитал

40 072

27 896

12 176

43,65

Как видим, Сбербанк России, Альфа-банк, ВТБ 24 и БМ-банк за 2016 год заметно снизили объемы просрочки. Обращает на себя внимание рост объема просрочки в Газпромбанке, Юникредит банке и ФК «Открытие». Напомним, что БМ-банк, Московский областной банк, Фондсервисбанк, НБ «Траст» и банк «Российский капитал» проходят процедуру финансового оздоровления.

Таблица 3- Крупнейшие банки по объему вкладов физических лиц

2

3

4

5

6

1

Сбербанк России

11 278 285

10 673 461

604 824

5,67

2

ВТБ-24

2 103 517

2 009 847

93 670

4,66

3

Альфа-Банк

662 135

613 431

48 703

7,94

4

Газпромбанк

644 320

627 009

17 311

2,76

5

Россельхозбанк

599 942

478 506

121 436

25,38

6

Бинбанк

543 101

281 856

261 244

92,69

7

ВТБ Банк Москвы

534 108

39 321

494 786

1 258,30

8

ФК Открытие

512 514

247 750

264 763

106,87

9

Промсвязьбанк

384 624

262 578

122 046

46,48

10

Райффайзенбанк

349 329

359 305

-9 976

-2,78

11

Московский Кредитный Банк

242 687

197 764

44 923

22,72

12

Совкомбанк

205 526

125 845

79 681

63,32

Продолжение Таблицы 3

2

3

4

5

6

1 3

Росбанк

199 245

192 415

6 829

3,55

14

Банк «Санкт-Петербург»

177 248

176 112

1 135

0,64

15

Югра

175 670

152 367

17 302

10,93

Обращает на себя внимание небольшой в процентном отношении, но значительный в абсолютной величине прирост объема вкладов у Сбербанка России, а также крупный прирост объема вкладов у Россельхозбанка, Бинбанка, Промсвязьбанка и Совкомбанка. Из участников рейтинга небольшое снижение объемов вкладов показал только Райффайзенбанк. Рост вкладов у банка «Открытие» связан с процессами внутри банковского холдинга. А необычно большой рост объема вкладов физлиц в ВТБ связан с передачей на баланс банка вкладов от Банка Москвы.

Таблица 4- 15 самых прибыльных банков

2

3

4

5

1

Сбербанк России

516 987

236 256

280 731

2

Газпромбанк

109 685

-34 365

144 050

3

ВТБ Банк Москвы

70 006

48 580

21 425

4

ВТБ-24

43 126

461

42 664

5

Райффайзенбанк

23 933

20 139

3 794

6

Национальный Клиринговый Центр

20 658

22 776

-2 118

7

ЮниКредит Банк

16 655

6 003

10 651

8

Совкомбанк

16 649

11 112

5 536

9

ФК Открытие

14 150

2 282

11 867

10

Бинбанк

12 901

4 546

8 354

11

Промсвязьбанк

12 125

10 956

1 169

Продолжение таблицы 4

2

3

4

5

12

Ситибанк

10 333

14 636

-4 303

13

Росбанк

9 904

4

9 900

14

Тинькофф Банк

9 284

3 031

6 252

15

Фондсервисбанк

8 511

Для сравнения того, как изменилась прибыльность работы банка в 2016 году, дана величина финансового результата за 2015 год. Отметим, что большинство топов рейтинга по размеру прибыли показали гораздо лучший финансовый результат, чем в прошлом году.

Обращает на себя внимание увеличение в 2,2 раза прибыли Сбербанка России, наращивание прибыли банками группы ВТБ, Газпромбанком, Юникредит банком, Росбанком и Тинькофф банком. Фондсервисбанк проходит процедуру финансового оздоровления [18].

    1. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России»

Портфель розничных кредитов вырос за год на 1,3 % и составил 5,0 трлн рублей. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование, рост которого составил 7,7 % в 2016 году. Доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле составила 14,8 %. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 54,6 %. Увеличение объемов ипотечного кредитования было нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного кредитного портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в течение четвертого квартала 2016 года.

Таблица 5- Структура кредитного портфеля

2

3

4

5

Коммерческое кредитование корпоративных клиентов

10 368,0

52,1

9 916,0

53,2

Продолжение таблицы 5

2

3

4

5

Специализированное кредитование корпоративных клиентов

4 590,7

23,0

3 717,0

19,9

Жилищное кредитование частных клиентов

2 554,6

12,9

2 750,9

14,8

Потребительские и прочие ссуды частным клиентам

1 681,8

8,4

1 574,1

8,4

Кредитные карты и овердрафты

587,2

2,9

586,9

3,1

Автокредитование частных клиентов

142,0

0,7

119,8

0,6

Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля

19 924,3

100,0

18 664,7

100,0

Продолжение таблицы  1

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля

Таким образом,

    1. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

Анализ качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанка России» проведем на основе определения уровня качества кредитного портфеля с 2013-2015 г

Продолжение таблицы  2

Рисунок 2 – Качество кредитного портфеля с 2013-2015 года

Таким образом, за 3 года произошло сокращение просроченной задолженности. Наибольшую долю в структуре просроченной задолженности физических занимает задолженность с задержкой платежа свыше 3-х месяцев: на ее долю приходится 83 % задолженности в 2013 году, 86,2 % в 2014 году и 84,1 % в 2015 году». В Сбербанке России постоянно ведутся мероприятия по снижению просроченной задолженности.

Кредитный портфель в разрезе просроченной задолженности является высокорискованным. Причем, большая доля удельного веса просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля на 01 января 2016 года приходится на просроченную задолженность физических лиц.

Таким образом, исследование динамики продаж кредитных продуктов показало, что кредитный портфель Банка не отличается высоким качеством. Благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам, при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов. Однако банку не удается держать долю просроченных кредитов на низком уровне.[17]

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «СБЕРБАНК

Кредитным организациям в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

  1. формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

  2. проведение подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

  3. возложение на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;

  4. разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

  5. проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного — чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

  6. достижение устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

  7. установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);

  8. установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;

  9. установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;

  10. регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

На современном этапе в стране улучшаются условия кредитования благодаря совершенствованию национального законодательства в области кредитных рисков и залога. Весьма значимым фактором повышения уровня управления кредитным риском является доступность кредитной информации

На фоне негативных внешних факторов темпы девальвации рубля ускорились, что привело также к ускорению инфляции. Банк России был вынужден проводить достаточно жесткую монетарную политику для ограничения роста потребительских цен, резко повысив ключевую процентную ставку. В результате процентная маржа банков резко уменьшилась.

Взвешенная политика управления активами и пассивами Сбербанка позволяет относительно гибко подходить к процентной политике в условиях тенденции по сужению маржи в банковской системе и роста волатильности финансовых рынков.

Для снижения негативного эффекта тенденции сужения процентной маржи Сбербанк проводит взвешенную процентную политику по управлению ставками по привлечению и размещению ресурсов. Также проводится комплекс маркетинговых мероприятий и модернизация системы продаж с целью наращивания активов, приносящих наибольший доход.

Доступ Сбербанка к различным источникам ресурсов, как внутренним, так и частично внешним, позволяет избежать негативное влияние относительно медленного роста традиционных источников клиентских средств.

Состояние банковского кредитования на нынешний день целиком определяется экономической обстановкой в стране. С начала кризиса практически все кредитные учреждения свернули существенное количество кредитных программ.

На сегодняшний момент в ПАО «Сбербанк России» присутствуют следующие проблемы:

  1. Значительная угроза появления новых конкурентов;

  2. Длительное время разбора собранных документов (до 5 дней);

  3. Неэффективная система мотивации.

  4. Выделив существенные проблемы, мы предлагаем нижеперечисленные пути их совершенствования:

  5. увеличение пакета предлагаемых клиентам услуг и программ, которые отвечали бы рыночным тенденциям;

  6. увеличение каналов кредитных продуктов, с помощью открытия новых представительств и кредитно-кассовых учреждений, поддержания постоянных отношений с магазинами-партнёрами, поиск новых партнёров и открытие кредитных точек;

  7. модификация методов работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля (в качестве примера такого мероприятия может выступить обмен базами клиентов из «чёрного списка» с другими банками);

  8. привлечение к работе высококвалифицированных специалистов для успешной реализации стратегии Банка.

В части совершенствования потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» предлагается осуществление инвестиционного проекта, который предполагает увеличение кредитных точек «Сбербанка».

Итак, перспективы развития системы кредитования в коммерческих банках сводятся к следующему:

  1. обеспечение открытости деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачности структуры собственности акционеров (участников);

  2. упрощение и удешевление процедур реорганизации, включая присоединение кредитных организаций, создание дополнительных условий для информирования широкого круга лиц о реорганизационных процедурах;

  3. оптимизация условий для развития сети банковского обслуживания населения, субъектов среднего и малого бизнеса;

  4. обеспечение противодействия допуску к участию в управлении кредитными организациями лиц, не обладающих необходимыми профессиональными качествами или имеющих сомнительную деловую репутацию, включая создание механизма оценки деловой репутации руководителей и владельцев кредитных организаций;

  5. рационализация механизмов контроля за приобретением инвесторами акций (долей) кредитных организаций.

Банком России должна быть продолжена работа по совершенствованию методического и нормативно-правового обеспечения инспекционной деятельности [16].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под кредитным портфелем понимается — это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

В данной курсовой работе объектом исследования был выбран ПАО «Сбербанк России », В рамках работы был проведен анализ кредитного портфеля за период 2014-2016 г.

Объем кредитного портфеля Сбербанка России за 2016 год снизился на 622 млрд рублей, что, впрочем, составило для лидера рейтинга всего 4%.

Ситуация с ликвидностью в банковском секторе хорошая, у банков нет проблем с ресурсами.

Обращает на себя внимание увеличение в 2,2 раза прибыли Сбербанка России, наращивание прибыли банками группы ВТБ, Газпромбанком, Юникредит банком, Росбанком и Тинькофф банком. Фондсервисбанк проходит процедуру финансового оздоровления.

Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % – до 13,6 трлн рублей. Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.

Кредитный портфель в разрезе просроченной задолженности является высокорискованным. Причем, большая доля удельного веса просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля на 01 января 2016 года приходится на просроченную задолженность физических лиц.

Таким образом, исследование динамики продаж кредитных продуктов показало, что кредитный портфель Банка не отличается высоким качеством. Благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам, при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов. Однако банку не удается держать долю просроченных кредитов на низком уровне.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/kursovaya/analiz-kreditnogo-portfelya-kommercheskogo-banka-goda/

  1. СПС «Консультант Плюс»

  2. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов — А.Ю. Казак, М.С 2014 год.-656 с.

  3. М. Миляков Финансы: Учебник — М.: ИНФРА М, 2008. — 543с.

  4. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие,2014 год -668с.

  5. Науменко Б.В. Менеджмент: учеб. Пособие, 20013 год — 307 с.

  6. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник — М.: КНОРУС, 2013 год -768с.

  7. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях — М.: Банковское дело, 2011 год -155 с.

  8. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2010г, — 231с.

  9. Костерина Т.М — Проблемы объективного и субъективного в современных кредитных отношениях: Банковское дело, 2011 год — 285 с.

  10. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»

  11. Банки и банковская система

  12. — сущность кредита в экономической системе

  13. http://www.zanimaem.ru/spravochnik-zaemshika/kreditopedia/kreditnyy-portfel-banka.php — кредитный портфель

  14. http://www.banki.ru/wikibank/upravlenie_kreditnyim_portfelem/ — управление кредитным портфелем – кредитный портфель

  15. -недостатки портфеля

  16. – Рекомендации по совершенствованию портфеля

  17. — Анализ кредитного портфеля

  18. — Анализ кредитного портфеля