Сущность, формы и значение перестрахования

Курсовая работа

перестрахование рынок российский

Факультативное перестрахование — это перестрахование собственных (индивидуальных) рисков. Это старейшая форма перестрахования, когда страховщик свободно выбирает, какие именно собственные риски он хочет перестраховать и перестраховщик, в свою очередь, может свободно принять или отказаться от любого риска, предложенного ему, отсюда и происходит термин «факультативное перестрахование».

Страховщик, который решает перестраховать риск факультативно, должен предоставить перестраховщику полную информацию относительно риска. В свою очередь, перестраховщик, после детального ознакомления, решает принимать или не принимать данное предложение.

Несмотря на то, что договор перестрахование абсолютно не зависит от договора между страхователем (клиентом) и страховщиком (страховой компанией), условия в значительной степени совпадают. Между страхователем (клиентом страховой компании) и перестраховщиком нет договорных отношений любого рода, и таким образом, нет взаимного правового урегулирования. Факультативные договоры перестрахования могут быть в форме пропорционального или непропорционального перестрахования.

Облигаторное перестрахование — договор перестрахования для полного портфеля — автоматическое перестрахование. При облигаторном перестраховании, страховщик обязан передать перестраховщику согласованную долю риска, определенную в договоре перестрахования, а перестраховщик обязан принять эту долю, что и обусловливает термин «облигаторное перестрахование».

Перестраховщик не может отказать в предоставлении страховой защиты от собственного риска, что подпадает под действие договора, и цедент не имеет права решить не передавать такой риск перестраховой компании.

Как правило, договоры облигаторного перестрахования действуют в пределах года.

Обе формы перестрахования (факультативное и облигаторное) могут быть или пропорционального или непропорционального типа.

Во всех вариантах пропорционального перестрахования, страховщик и перестраховщик делят суммы страховых премий и выплат между собой, на основе соотношения определенного в договоре. Согласно типа договора, это соотношение может быть одинаковым для всех рисков, которые покрываются в договоре (доля перестраховочной квоты), или она может варьироваться от риска к риску (все остальные пропорциональные виды перестрахования).

9 стр., 4359 слов

Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости

... на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование. При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на ...

Однако во всех случаях доля страховых премий перестраховщика прямо пропорциональна его обязанностям по покрытию каких-либо выплат. Например, если перестраховщик принимает 90 % определенного риска и страховщик сохраняет 10 % то страховая премия распределяется в соотношении 90: 10.

Еще одним фактором, который также играет важную роль в определении тарифов на перестрахование является комиссия по перестрахованию. Сначала, комиссия была призвана компенсировать страховщику расходы на заключения договора страхования, внутреннего управления (административные расходы) и на урегулирование убытков, (свидетеля-эксперта и внешние расходы по урегулированию убытков), на покрытие непредвиденных потерь.

Однако в современном высококонкурентной среде страхования, реальную ставку страхового тариф диктует рынок, и она часто оказывается низкой. После того, как страховая компания распределяет свои операционные расходы, остальные суммы страховой премии оказывается меньше общих понесенных потерь.

Таким образом, все больше и больше перестраховщиков принимают процедуру возврата к страховщику лишь той части страховой премии, которая не была выплачена за понесенные убытки.

Страховая премия по перестрахованию все чаще определяется рыночными условиями, а не фактическими операционными затратами страховщика. Как правило, эта сумма комиссии за контрактом определяется в процентах от суммы страховой премии.

В непропорциональном перестраховании нет разновидностей, заранее определен коэффициент для распределения премий и убытков между страховщиком и перестраховщиком.

Убытки распределяются в соответствии с фактической суммы убытков. Договор определяет сумму, в соответствии с которой страховщик будет платить все потери. Со своей стороны, перестраховщик обязуется финансировать все убытки, не превышающие франшизу, но не превышают по контракту определенную границу покрытия.

Как тариф на это покрытие, перестраховщик требует соответствующую часть первоначального взноса (страховой премии).

Во время определения тарифа, перестраховщик оценивает уровень убытков по данному виду страхования прошлых лет, а также потери, которые можно ожидать от этого риска.

Таким образом, договор перестрахования обязывает перестраховщика заплатить в случае совершения страхового случая за фактические потери.

Факультативно-облигаторная форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений — какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику. Для него договор может быть невыгодным и небезопасным, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование наиболее небезопасные.

Поэтому такие договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися полным доверием перестраховщиков.

Используются иногда и облигаторно-факультативные договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность — для перестрахователя и факультативность — для перестраховщика.

Перестрахование может осуществляться и в форме пула — взаимного перестрахования (соперестрахования).

По этому методу организации перестрахования в ряде стран мира пользуются широко. Здесь страховые организации выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров (страховые организации, входящие в пул, обязуются передавать в него определенные части рисков и в то же время принимать на себя в согласованном проценте риски от пула).

При пудовой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, страховая организация обеспечивает себе (постоянную перестраховочную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.

Организация перестраховочного пула возможна и в рамках существующего объединения страховщиков, куда страховые компании, члены этого объединения, могут передавать часть своих рисков в перестрахование. Но для того чтобы отвечать по своим перестраховочным обязательствам, такой пул должен обладать определенным капиталом (страховыми резервами).

Практически речь идет о создании отдельного перестраховочного общества, учредителями которого были бы страховые организации — члены объединения. Для этого, в свою очередь, заинтересованные в членстве пула страховые организации должны сделать определенный вклад в общий резервный капитал. При такой организации перестраховщики-учредители могут не только перестраховать собственные риски в пуле, но и участвовать в прибыли пропорционально своей доле в капитале.

Показатель

2011

2012

2013

2014

в тыс. руб.

в тыс. руб.

темп роста, в%

в тыс. руб.

темп роста, в%

в тыс. руб.

темп роста, в%

Страховые премии, переданные в перестрахование, всего

98076325

114789933

17,04

120157653

4,68

138447778

15,22

в том числе:

— на территории РФ

32257059

35375203

9,67

36985316

4,55

37049543

0,17

— за пределы РФ

65819266

79414730

20,66

83172337

4,73

101398235

21,91

Как видно из таблицы 2.1, за период с 2011 по 2014 г. существенными темпами растет доля перестраховочной премии, переданной за пределы РФ, — в 2014 г. на 21.91% больше, чем в 2013 г.

Рисунок 2.2 — Удельный вес страховой премии, переданной в перестрахование за пределы РФ в общем объеме перестраховочной премии, в %

Согласно данным рисунка 2.2 растет доля перестраховочной премии, переданной по договорам перестрахования за пределы страны (73.24% на 2014 г.).

Это свидетельствует о низкой емкости отечественного перестраховочного рынка, а также о нежелании российских страховщиков сотрудничать между собой. Страховщики опасаются за сохранность своей клиентской базы, поэтому предпочитают сотрудничать с зарубежными перестраховщиками, которые не являются конкурентами на рынке прямого страхования. Риски, размещаемые на внутреннем рынке, как правило, перестраховываются на условиях взаимности.

Суммарно в перестрахование за границу за период 2011-2014 гг. было перечислено 329.8 млрд руб. При этом необходимо отметить, что, по оценкам экспертов, около трети этой суммы приходится на схемное перестрахование и является, по сути, выводом средств из страны, что не может не беспокоить Центральный банк [15].

В таблице 2.2 приведены данные о соотношении страховых премий и страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ за период с 2011 по 2014 г.

Таблица 2.2 — Соотношение страховых премий и выплат по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ за период 2011-2014 гг.

Показатель

2011

2012

2013

2014

Страховые премии по рынку РФ, всего, в тыс. руб.

665 023 836

812469018

904 863 559

987 772 587

Страховые премии по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ, в тыс. руб.

65819266

79414730

83172337

101398235

Страховые выплаты по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ, в тыс. руб.

20875586

16455953

17012580

26623799

Разница между страховым премиями и страховыми выплатами по договорам, отданным в перестрахование за пределы РФ, в тыс. руб.

44943680

62958777

66159757

74774436

Удельный вес страховой премии, переданной в перестрахование за пределы РФ в общем объёме страховой премии, в %

9,90%

9,77%

9, 19%

10,27%

Как видно из данных таблицы 2.2, удельный вес страховой премии, переданной по договорам перестрахования за пределы РФ, по отношению ко всем сборам страхового рынка составляет около 10%, что свидетельствует о низкой капитализации российского страхового рынка. Общий объем страховых выплат по перестрахованным за рубежом договорам составил 80.9 млрд руб. за период 2011-2014 гг. Итого за четыре года чистый отток средств за границу по операциям перестрахования составляет 248.9 млрд руб. Конечно, государство заинтересовано в том, чтобы хотя бы часть этих средств осталась внутри страны, тем самым способствуя повышению капитализации национального страхового рынка. Это является еще одним аргументом в пользу создания государственного перестраховщика.

Один из возможных локомотивов развития отечественного страхового рынка — входящее перестрахование из-за рубежа — так — же может столкнуться с трудностями из-за возможного расширения санкций, ситуации на Украине, снижения рейтингов российских страховых компаний и суверенного рейтинга России (Standard & Poor’s понизило суверенный рейтинг Российской Федерации по обязательствам в иностранной валю — те до BB+, что ниже инвестиционного уровня, прогноз — негативный).

В таблице 2.3 представлены данные по договорам, принятым в перестрахование, в том числе из-за рубежа.

Таблица 2.3 — Сведения о страховых премиях, принятых по договорам перестрахования за период 2011-2014 гг.

Показатель

2011

2012

2013

2014

в тыс. руб.

в тыс. руб.

темп роста, в%

в тыс. руб.

темп роста, в%

в тыс. руб.

темп роста, в%

Страховые премии по договорам, принятым в перестрахование, всего

34837702

42798000

17,04

44732071

4,68

48447064

15,22

в том числе:

— на территории РФ

24354495

31521988

9,67

31928926

4,55

32383654

0,17

— из-за пределов РФ

10483207

11276012

20,66

12803145

4,73

16063410

21,91

Как видно из таблицы 2.3, объем средств, поступивших по договорам входящего перестрахования из-за пределов РФ, растет и составляет 16 млрд руб. в 2014 г. В 2015 г. вследствие ухудшения экономической ситуации и возможного усиления международной напряженности можно ожидать снижения этого показателя или незначительного роста при благоприятных условиях. Увеличение капитализации российского страхового рынка позволило бы увеличить поток входящего перестрахования из-за рубежа — стран СНГ, Юго-Восточной Азии и Латинской Америки.

Рисунок 2.3 — Удельный вес страховой премии по договорам перестрахования, поступающей из-за пределов РФ в общем объеме перестраховочной премии, в %

Согласно данным рисунка 2.3 наблюдается положительная динамика доли перестраховочной премии по входящему перестрахованию из-за пределов РФ, на данный момент удельный вес показателя составляет 33.16%, что на 6.81% больше, чем в 2012 году, или на 4.8 млрд в абсолютном выражении. Создание государственного перестраховщика позволит повысить емкость отечественного рынка, его привлекательность для иностранных партнеров, привлечь дополнительный объем входящего перестрахования.

Таким образом, можно сделать вывод, что современное состояние экономической сферы России определяется политическими разногласиями, связанными с украинским кризисом. Вследствие чего, как известно, страны Европы и США ввели санкции против России, которые затронули при этом без исключения все финансовые рынки.

В системе защиты имущественных интересов граждан, компаний, государства от опасных случайностей важную экономическую и социальную роль выполняет рынок перестрахования. На мировой арене уже сложились устойчивые перестраховочные центры, это, прежде всего США, Центральная Европа. Рынок перестрахования России не имеет достаточно ресурсов, и поэтому зависит от зарубежных рынков.

1. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 30.12.2015 N 432-ФЗ) / Система ГАРАНТ. — режим доступа: http://base. garant.ru/10100758/#ixzz3QPmI1Hsw

2. Агафонов Н.С. Роль государственного перестраховщика в организации национальной системы страховой защиты от катастрофических рисков // Страховое право. 2014. № 3. С.33-35.1

3. Артамонов А.П., Дедиков С.В. Экономическая природа перестрахования // Финансы. 2010. № 10.

4. Васюкова, Л.К. Инвестиции как форма реализации предупредительной формы страхования: монография / Л.К. Васюкова, В.А. Останин. — Новосибирск: ООО «Агентство «Сибпринт», 2012. — 137 с.

5. Гвозденко, А.А. Страхование: учебник / А.А. Гвозденко. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2012. — 464 с.

6. Грызенкова Ю.В. Проблемы организации страхования на случай природных и техногенных катастроф в России // Экономика и политика. 2014. № 2 (3).

С.43-45.

7. Коваленко Н.В. О необходимости и возможности государственного участия в развитии страхового рынка России // Страховое дело. 2011. № 10. С.3-8.

8. Красиков С.А., Савиных Л.А., Савиных С.И. О перспективах развития корпоратив — ного страхования в России // Страховое дело. 2013. № 2. С.24-27.

9. Литвинов А.С. Риски, влияющие на финансовую устойчивость страховых компаний, занимающихся страхованием иным, чем страхование жизни // Страховое дело. 2012. № 8, август.

10. Минаков В.Ф., Радченко М.В., Сингелейцев М.В. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций // Современные проблемы науки и образования. 2014. № 6.

11. Никитина Е.Б. Тенденции развития национального перестраховочного рынка в условиях глобализации мирового страхового рынка // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. 2013. № 2 (17).

С.69-79.

12. Никулина Н.Н., Вавилова И.А. Перестраховочный рынок: проблемы развития // Ученые записки Российской академии предпринимательства. 2014. № 41. С.405-413.

13. Опешко Н.С. Использование перестрахования для управления достаточностью капитала страховой компании // Страховое дело. 2014. № 5.

14. Перестрахование стоит перед выбором модели развития» / Медиа-Информационная группа «Страхование сегодня» (МИГ) [Электронный ресурс] — Режим доступа — URL: http://www.insur-info.ru/comments/935/