Формирование кредитной политики коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24»

Курсовая работа

    На развитие современной экономики и переориентирование кредитной политики коммерческих банков особенно повлиял мировой финансовый кризис 2008 года. Добавился к данному кризису Украинский военный конфликт на востоке Украины, где также затронуты и интересы РФ

    Тем самым, в настоящее время все коммерческие банки, специализирующиеся на кредитах, вынуждены менять стратегию своего развития. А кто не выдержал кризисной экономической ситуации вынуждены были уходить с рынка, либо значительно сокращать число офисов.

    Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.

    Актуальность данной работы обусловлена тем, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой. Решение данной проблемы позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество.

    Целью курсовой работы является рассмотрение основных аспектов организации эффективной кредитной политики и анализа проблем её развития в современных условиях, а также разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики.

    Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

    • ѕ Рассмотреть понятие и сущность кредитной политики банка;
    • ѕ Рассмотреть классификацию кредитных проводимых политик;
    • ѕ Рассмотреть структуру и механизм разработки кредитной политики;
    • ѕ Рассмотреть процесс формирования кредитной политики банка;
    • ѕ Рассмотреть основные методы и модели кредитной политики;
    • ѕ Разработать организационный механизм кредитной политики;
    • ѕ Рассмотреть основные особенности кредитной политики в современных условиях коммерческого банка на примере банка ЗАО «ВТБ24».

    Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

    В первой главе рассматривается основное понятие кредитной политики, ее виды, а также структура и механизм ее разработки.

    9 стр., 4030 слов

    Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования ...

    ... порядка формирования кредитной политики коммерческого банка, технологии выдачи кредита, организации работы кредитного подразделения и пути повышения эффективности кредитной политики. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи: раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка; рассмотреть цели, ...

    Во второй главе рассматривается процесс формирования кредитной политики, методы и модели кредитной политики, а также организационный механизм.

    В третьей главе приводится оценка на современном этапе кредитного портфеля банковского сектора.

    Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение. Методологической и теоретической основой для написания работы послужили нормативно-правовые акты — как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, научные труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, а также материалы специальной периодической печати.

    1.1 Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка

    В рыночных условиях развития любой экономики в качестве основной формы кредита выступает банковский кредит. Положительный опыт деятельности банков разных стран говорит о том, что эффективное управление кредитами является главным источником прибыли для банков.

    Тем самым исходя из этого главная задача банковской деятельности на данный момент является разработка эффективной кредитной политики, которая будет заключать в себе минимальный риск деятельности коммерческого банка и в то же время получение максимального дохода от банковской деятельности. Также значительный интерес кредитной политики зарубежных банков представляет и для коммерческих банков РФ в области разработки и осуществления кредитной политики.

    Словосочетание «кредитная политика» довольно часто встречается в нашей жизни. Финансовые эксперты, говоря о какой-либо финансовой структуре, довольно часто комментируют его кредитную политику.

    Под кредитной политикой понимается официальный документ, подтверждающий право финансового учреждения на кредитную деятельность, в котором также отражены основные ее пункты.

    Данный документ разрабатывается и утверждается руководителями банка (впоследствии только они могут корректировать данный документ).

    Кредитная политика закрепляет за руководителем каждого банковского звена полномочия на проведение определенных финансовых операций. Правила и условия действий банка также прописаны в кредитной политике.

    Кредитная политика должна содержать ряд предписаний и руководств действия для сотрудников банка, специализирующихся на кредитах и не только на них. Необходимо учитывать, что существует огромная разница между кредитной политикой и общей финансовой политикой банка. Первая устанавливает только общие моменты именно кредитной деятельности банка, а вторая определяет деятельность банка в целом. При этом, практически все финансовые процедуры, проводимые банком, осуществляются, опираясь на кредитную политику.

    Кредитная политика создается с целью помочь сотрудникам банка свободно ориентироваться в различных ситуациях и оперативно принимать решения, при этом, руководствуясь интересами банка. В принципе сотрудники имеют право отступать от политики банка в чрезвычайных случаях, безусловно, если цель оправдает средство.

    Воплощая действующую в банке кредитную политику, сотрудники периодически могут сталкиваться с ее несовершенством. Это происходит вследствие регулярных изменений на мировом и отечественном финансовом рынке — именно они влияют на актуальность банковской политики.

    25 стр., 12308 слов

    Организация работы по анализу и оценке кредитной деятельности ...

    ... потребительских кредитов банков Диапазон ставок по потребительским кредитам (для клиентов со стороны), % Сбербанк 14,9-23,9 ВТБ24 17,0-27,0 Россельхозбанк от 16,0 ВТБ Банк Москвы 20,9-26,5 Альфа-банк 23,99-28,99 «Восточный Экспресс» 16,0-59,0 «Хоум Кредит»* - Московский кредитный банк ...

    Вследствие таких изменений руководители коммерческих банков время от времени вносят коррективы в свою кредитную политику, прилагая все усилия для того, чтобы повысить ее актуальность и облегчить труд своих сотрудников. Для того чтобы кредитная политика была понятна сотрудникам кредитного учреждения, руководство проводит среди них специальные опросы. Это позволяет максимально оптимизировать работу банка.

    Кредитная политика является определяющим приоритетом в деятельности банка, на основании которой строится и дальнейшая деятельность банка, а также его депозитная политика и иная.

    Что касаемо понятия кредитная политика, то разные авторы, по разному дают данному понятию определение.

    Так, в финансово-кредитном словаре под кредитной политикой понимается политика банка, как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства.

    Что касаемо зарубежных источников, то согласно книги А.И. Балабанова «Банки и банковская деятельность» под кредитной политикой понимается способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

    Исходя из книги А.Ф. Азарова «Содержание денежно-кредитной политики и совершенствование мониторинга деятельности коммерческих банков» под кредитной политикой понимается стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

    Аналогичный подход в трактовке кредитной политики можно встретить и в современной западной литературе. Например, по мнению, Н. Брука кредитная политика представляет интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров.

    По мнению, Норманна Бакстера: «кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования».

    11 стр., 5426 слов

    Кредитная деятельность

    ... указаны в кредитном договоре с банком. У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того ... могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских ...

    Исходя из выше сказанного можно отметить, что под кредитной политикой коммерческого банка мы можем понимать совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).

    Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

    В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

    Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

    Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

    В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

    Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

    Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

    Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию — функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

    Абсолютно в любом банке сотрудники, специализирующиеся на кредитовании, представляют ежегодный отчет о своей деятельности руководству. В данном отчете указывается эффективность проделанной работы, ее стабильность, а также соответствие проведенных операций кредитной политике. В ежегодном отчете анализируется также недостатки действующей политики, которые впоследствии систематизируются и отмечаются руководством и, впоследствии, исправляются. Азаров А. Ф. Содержание денежно-кредитной политики и совершенствование статистического мониторинга деятельности коммерческих банков / Азаров А. Ф. — Орел, — 2013. — 218 с.

    11 стр., 5073 слов

    Денежно-кредитная система и денежно-кредитная политика государства

    ... курса и покупательная способность денег определяются, прежде всего, размерами ВВП страны; государство может проводить активную денежно - кредитную политику путем воздействия на денежное предложение, ... основе товарного обмена. Она закреплена на основе национального законодательства. Современной денежной системе большинства стран с рыночной экономикой присущи следующие черты: демонетизация золота; ...

    Однако для некоторых банков кредитная политика, увы, остается банальной формальностью, к которой не относятся серьезно ни сотрудники, ни руководство. В принципе о ее существовании знают все, но мало кто ее изучает и вникает в суть. Исключительно во время проверок со стороны контролирующих органов кредитная политика становиться действительно нужным документом.

    В подобных «нерадивых» банках рядовые сотрудники ориентируются в своей работе исключительно на распоряжения начальства, а не на установленную политику. Такая система применения никоим образом не позволяет исполнителям влиять на суть кредитной политики, и она попросту становится неактуальной.

    Для того чтобы кредитная политика давала эффективные результаты она должна основываться на реальном положении дел как самого банка, так и финансового рынка в, а не выполнять фиктивную функцию.

    Современные коммерческие банки представляют собой универсальные кредитные организации, которые предоставляют своим потенциальным потребителям довольно разнообразные виды банковских продуктов, услуг и технологий. В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют традиционные банковские операции (открытие депозитов, предоставление кредитов, проведение расчетов), но и существенно расширяют линейку банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения. В настоящее время кредитные организации являются одними из ведущих игроков рынка валюты и фондового рынка, предлагают клиентам различные виды совершенно новых банковских продуктов, которые постоянно расширяются в связи с развитием новых технологий.

    Первоначально кредитная политика разрабатывается руководством банка на основании множества исследований и анализа полученных результатов. В итоге кредитная политика принимается сроком на 1 год и содержит следующие положения:

    1. Основные направления деятельности банка по финансовым операциям на выбранный период с указанием всех лимитов, а также стандартных банковских нормативов (соотношение депозитного и кредитного портфелей, размер собственных финансовых активов и прочее);

    2. Стандартный порядок проведения процедуры кредитования, а также полный список документов, который должен предоставить банку потенциальный заемщик для оформления кредита.

    Кредитная политика любого банка будет действовать плодотворно только в случае, если она основывается на реальном экономическом и кредитном потенциале организации. Для увеличения эффективности кредитной политики, руководство банка должно содействовать непрерывному ее совершенствованию и обновлению.

    39 стр., 19100 слов

    Кредитный портфель коммерческого банка

    ... Целью настоящей дипломной работы заключается в разработке мероприятий, направленных на совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО «Россельхозбанк» . Для достижения данной цели предполагается решений следующих задач: кредитный портфель банк риск Исследование ...

    Но, несмотря на всю привлекательность отдельных видов банковских операций, банками всегда осуществляется их главная функция, а именно — операции по кредитованию.

    Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма банками разрабатывается соответствующая кредитная политика. От нее во многом зависит успешная деятельность всего банка в целом и его дальнейшее развитие.

    Кредитная политика выражает общую концепцию и устанавливает стратегические основы всей кредитной деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели кредитования.

    При этом сотрудник банка, занимающийся разработкой и совершенствованием кредитной политики, должен глубоко сознавать отличия между политикой и процедурами.

    Политика устанавливает фундаментальные принципы, тогда как процедуры — это регуляторы кредитной политики. При формулировании основ кредитной политики специалисты банка прописывают, каким конкретно сферам экономики будет уделяться особое внимание, характеристики идеального клиента, способы обеспечения ссуд и т. д. Ещё до рассмотрения конкретного кредита, кредитные работники, менеджеры и совет директоров банка должны разработать соответствующие принципы кредитной политики, которые охватывали бы все фазы кредитного процесса. Кредитная политика коммерческого банка необходима для того, чтобы определять стандарты, параметры и процедуры, которыми должны руководствоваться банковские работники при предоставлении кредитных услуг.

    Таким образом, кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность всех факторов, действий и документов, определяющих развитие банка в кредитной сфере. Она определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности всего банка, средства и способы их реализации, а также порядок и принципы организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности и управления всем процессом кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна отражать конкретные цели кредитования, содержать правила их реализации, а также содержать соответствующие стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

    В кредитной политике коммерческого банка должны быть отражены такие основные направления кредитного бизнеса, как:

    1. объективные критерии и стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники;

    2. основные рекомендации, разработанные для применения сотрудниками на практике;

    3. принципы контроля за работой служб внешнего и внутреннего аудита;

    4. параметры оценки качества управления кредитной деятельностью в банке и др.

    В каждом коммерческом банке имеет место своя кредитная политика, которая отражает его потребности и соответствует его нынешней общей стратегии. Кредитная политика направлена в первую очередь на то, чтобы все сотрудники могли верно ориентироваться в различных ситуациях и принимать верное решение, действуя в интересах банка. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учеб. / E. Ф. Жуков [и др.]. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2009. — 303 с.

    Однако, осуществляя действующую в банке кредитную политику, сотрудники могут столкнуться с ее несовершенством, например, в связи с изменениями ситуации на рынке, когда используемая кредитная политика становится не совсем актуальной. Поэтому руководство каждого коммерческого банка периодически должно совершенствовать свою кредитную политику, отражая действительность и основываться на реальном положении дел, таким образом, стремясь к максимальной ее актуальности и одобрения со стороны персонала.

    4 стр., 1615 слов

    Активные операции коммерческих банков. Лизинговые и факторинговые ...

    ... коммерческих банках; прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Кредитные операции. ... средства производства. Первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано ...

    Однако для того, чтобы мнение сотрудников было учтено при изменениях кредитной политики банка, соответствующую информацию следует доводить по всей вертикали руководства до правления банка. Таким образом, мнение сотрудников коммерческого банка может повлиять на его руководство.

    Как правило, все сотрудники кредитного отдела, ежегодно анализируют свою деятельность, в том числе на соответствие выполняемых операций общей кредитной политике банка. В случае выявления недостатков действующей политики требуется проведение глубокого анализа и систематизации полученной от всех структурных подразделений информации.

    Изначально кредитная политика формируется руководством банка на основе проведенного всестороннего анализа. В результате такого анализа принимается меморандум кредитной политики (в основном сроком на 1 год), который содержит следующие первостепенные аспекты:

    • ѕ установленный в банке порядок кредитного процесса, пакет документов, необходимых при оформлении клиентом различных видов кредита;

    — ѕ основные направления деятельности банка на определенный период времени с указанием всех обязательных лимитов и нормативов. К примеру: размер собственных активов, планируемое отношение кредитного портфеля к депозитному, максимально допустимые клиентские лимиты и т. д.

    При этом коммерческому банку необходимо понимать всю сущность кредитной политики. Прежде всего, важно определить политику кредитную как экономическую категорию. Однако в отличие от всех остальных элементов, формирующих экономическую политику, кредитная политика выделяется определенными специфическими особенностями.

    Важнейшей из этих характерных отличий является тот факт, что кредитная политика — это политика, связанная непосредственно с движением кредита. Кроме того, опираясь на общепринятое понимание кредита, важно подчеркнуть, что, на практике это движение может быть двух видов — ссуды и займа. Можно сказать, что кредитная и депозитная политика банка являются двумя сторонами одного и того же процесса, имея единую кредитную основу.

    Кредитная, как и депозитная политика имеет одну единую цель, а именно максимально увеличить уровень доходов банка, обеспечивая при этом соответствующий уровень стабильности и надежности. Точкой равновесия при этом будет являться ликвидность банка.

    По этой причине важно при рассмотрении кредитной политики коммерческого банка в широком смысле учитывать также и депозитную политику. В противном случае будет проблематично обоснование приоритетов. В основе получения займа и предоставления ссуды лежит единая суть — возвратное движение стоимости, поэтому кредитный процесс следует рассматривать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика. Также следует отметить тот факт, что при выдаче различных видов кредита возникает задолженность клиента перед банком, тогда как при размещении свободных средств во вклады — задолженность банка по отношению к инвесторам. Таким образом, кредитная политика представляет собой политику как предоставления кредита в виде ссуд, так и его получения в форме займов. Соответственно, на уровне управления кредитом как экономической категорией кредитная (предоставление ссуд) и депозитная политика (привлечение депозитов на возвратной основе) — две стороны одного единого процесса, а именно движения ссуженной стоимости.

    15 стр., 7153 слов

    Кредитная система РФ: проблемы и перспективы

    ... политики к реалиям финансовой глобализации позволит повысить эффективность не только в преодолении системных банковских кризисов, но и в их предотвращении. 1. Понятие и развитие Кредитной Системы ... 2. Современная кредитная система РФ 2.1 Структура кредитной системы Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными законами: Законом «О банках и ...

    При этом взаимоотношения кредитор-заемщик могут быть различных форм: потребительский, государственный, ипотечный, банковский, международный. Особо важную позицию в процессе исследования кредитной политики коммерческого банка занимает потребительский кредит, как основа кредитных взаимоотношений между коммерческими банками и индивидуальными клиентами. С одной стороны он выступает в качестве кредита, то есть представляет собой экономически отношения между банком-кредитором и заемщиком, а с другой — в форме потребительской ссуды.

    Из вышесказанного можно выделить, что в широком смысле кредитная политика оценивается с точки зрения банка-кредитора и заемщика по отношению к своим клиентам, тогда как в узком смысле она представляет собой комплекс мероприятий, проводимых с целью привлечения ресурсов и их эффективного инвестирования в форме кредитования.

    Следующим шагом при определении сущности кредитной политики на макроэкономическом уровне важно отразить ее взаимосвязь с банковской политикой, так как без определения последней сложно верно указать роль и значение первой.

    Банковская политика — это система нормативно-правовых актов по регулированию банковской деятельности, принятая законодательными органами государства и дополненная нормативными документами Центрального банка в пределах его компетенции.

    Таким образом, в современной экономической литературе кредитную политику изучают с точки зрения двух основных аспектов. В первом варианте ее рассматривают на макроэкономическом уровне как часть банковской политики, а во втором — на микроэкономическом уровне как политику конкретного банка. Однако следует отметить, что макроэкономический подход не позволяет достаточно точно и в полном объеме оценить состояние конкретного коммерческого банка. Поэтому на современном этапе развития особо важное место занимает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

    Независимо от своего политического устройства любое государство стремится максимально повысить эффективность экономики в целом. Важную роль в данном процессе занимает проводимая банками кредитная политика. При этом она непременно должна отражать интересы и потребности всех слоев населения в банковском обслуживании, учитывая все факторы, определяющие функционирование коммерческого банка. Например, в случае если банк специализируется на обслуживании частных лиц, соответственно, в его кредитной политике в обязательном порядке должны учитываться, прежде всего, интересы частных клиентов.

    Из этого следует, что кредитную политику коммерческого банка как сложное многослойное явление следует рассматривать:

    • ѕ на уровне теории и практики, то есть на уровне ее сущности и способов реализации;
    • ѕ на уровне макро — и микроэкономики;
    • ѕ в широком и узком смысле.

    Таким образом, видно, что кредитная политика — это сложное явление, а значит, его необходимо изучать с различных точек зрения и в разнообразных направлениях. [1, с. 98-118]

    8 стр., 3953 слов

    Совершенствование кредитной политики коммерческого банка на примере Мособлбанк

    ... сущность кредитной политики коммерческого банка, ее функции, цели, виды и роль; 2. выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка; 3. провести анализ собранных в коммерческом банке материалов ... как самого департамента, так и банка по ведению кредитных процедур и важнейшим вопросам организации кредитного процесса.Кредитная политика МОСОБЛБАНКа строится не только с ...

    В первую очередь исследование следует проводить на уровне сущностных отношений.

    С этой точки зрения кредитная политика — это стратегия и тактика банка по привлечению и аккумулированию временно свободных денежных средств на возвратной основе и их инвестированию в форме кредитования.

    С другой стороны это взаимосвязь сущности кредитной политики и предметной стороной ее реализации.

    Также важно понимать различия между экономическими и организационными формами кредитных отношений. К последним относятся банковские правила, нормы, инструкции в области организации кредитных отношений, утверждаемые государством, либо конкретным коммерческим банком. Процесс формирования и реализации кредитной политики выражается в разработке таких основных документов, как бизнес-план, маркетинговый план, руководство по кредитной политике.

    Сущность кредитной политики коммерческого банка необходимо рассматривать и с точки зрения выполнения ею определенных функций. Условно они разделяются на две основные группы: общие (характерные для различных элементов банковской политики) и специфические (выделяющие кредитную политику из ряда остальных элементов банковской политики).

    К общим относятся следующие функции: Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник /А.И. Балабанов [и др.] — Санкт-Петербург: Питер, 2011. — 488 с.

    ѕ коммерческая. Она заключается в получении банком прибыли от кредитных, платежных, расчетных и других операций;

    • ѕ стимулирующая. Она стимулирует аккумуляцию и рациональное использование временно свободных денежных средств. Для коммерческого банка стимулирующая функция отражается в его стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на максимально длительный срок и разместить их с максимальной выгодой. Для клиента данная функция привлекательна получением дополнительного дохода от средств, размещенных в банк на депозит. При этом особое значение в покрытии временной потребности в дополнительных денежных средствах имеет возможность получения ссуды в банке. В то же время обязательная уплата процентов банку за пользование ссудой является стимулирующим фактором для погашения данной задолженности в максимально короткие сроки;
    • ѕ контрольная. В данном случае кредитная политика с учетом всех основных приоритетов позволяет контролировать привлечение и распределение кредитных ресурсов.

    Относительно специфической функции кредитной политики, то в современной экономической литературе выделяют всего одну, а именно функцию оптимизации кредитного процесса. Она необходима для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка.

    Таким образом, основная роль кредитной политики коммерческого банка в первую очередь заключается в совершенствовании банковской деятельности в области аккумулирования денежных средств и их инвестирования. Кредитная политика определяет приоритетные направления деятельности банка, повышая его эффективность и усовершенствуя его кредитную сферу деятельности. Она нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Кредит при этом, являясь непосредственной основой разработки банком своей кредитной политики, отражает эффективность и оптимальность ее использования.

    Разрабатывая кредитную политику, банки имеют возможность организовывать, управлять и регулировать отношения с клиентами по вопросам возвратного движения денежных средств, учитывая уровень развития банковской системы всего государства в целом и конкретного банка в частности. Таким образом, это позволяет рассматривать кредитную политику как на микро — так и на макроэкономическом уровне.

    На макроэкономическом уровне кредитная политика занимает важное место в формировании, распределении и перераспределении национального дохода между сферами и отраслями рыночной экономики, в организации планирования и регулирования денежного оборота страны, в финансировании и кредитовании потребностей экономики и населения. На микроэкономическом уровне кредитная политика необходима для обеспечения надежности и стабильности конкретного банка, поддержания его ликвидности и рентабельности.

    На основе изложенного материала следует обобщить требования к кредитной политике любого коммерческого банка. В первую очередь кредитная политика должна быть актуальна, то есть соответствовать текущей рыночной ситуации. Для этого необходимо ее постоянно анализировать и прорабатывать. Банки пересматривают свою кредитную политику не реже раза в год, обычно даже чаще. При этом пересмотр происходит как на верхних уровнях, так и на нижних. Так как именно кредитные работники, непосредственно работающие с клиентами на основе разработанной кредитной политики, видят все ее недостатки и способны внести рациональные предложения по ее практическому усовершенствованию.

    Также разработанная банком кредитная политика не должна противоречить действующему законодательству, требованиям Центрального банка и общему направлению экономического развития страны. Она должна следовать миссии и целям конкретного банка, его кредитной культуре, концепции по управлению рисками.

    1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка

    Кредитная политика, рассматриваемая как стратегическое направление развития коммерческого банка, содержит общие ориентиры и методические рекомендации по реализации механизма кредитования. Поэтому она позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, с помощью которого могут быть реализованы такие цели, как обеспечение прибыльности и конкурентоспособности, контроль за уровнем риска, соответствие требованиям, выдвигаемыми регулирующими органами. Основными целями кредитной политики банка являются максимально точное определение степени кредитного риска и доходности активных операций банка.

    У каждого банка собственная кредитная политика. Она зависит от множества факторов:

    • целевая направленность банка;
    • стратегия его развития;
    • общих доходов банка;
    • и даже от уровня профессионализма сотрудников.

    При теоретическом обосновании кредитной политики и практической реализации механизма кредитования банку необходимо учитывать ряд факторов, которые оказывают прямое воздействие на деятельность коммерческого банка. В теории банковского дела указанные факторы принято разделять на:

    • Макроэкономические;
    • Региональные;
    • Отраслевые;
    • Внутрибанковские.

    К макроэкономическим обычно относят следующие:

    • российская внутриэкономическая, торгово-промышленная и таможенная политика и её место в мировой экономике;
    • денежно-кредитная политика Банка России;
    • финансовая политика Министерства финансов Правительства Российской Федерации.

    К отраслевым и региональным:

    • состояние региональной и отраслевой экономики;
    • количественный и качественный состав клиентов, их потребность в кредитных ресурсах;
    • конкурентная политика банка в отрасли.

    К внутрибанковским:

    • величина собственного капитала банка;
    • структура пассивов;
    • квалификация и профессионализм менеджмента.

    Макроэкономические факторы формируются объективно и не зависят от волеизъявления субъектов кредитного рынка, поэтому любой коммерческий банк должен максимально учитывать в своей деятельности общую экономическую обстановку. При этом макроэкономическая статистика позволяет банкам отслеживать актуальную информацию о направлениях государственной политики экономического блока, состоянии реального сектора экономики. Общие макроэкономические тенденции развития хозяйственной конъюнктуры напрямую опосредуют управленческие решения менеджмента банка в плане снижения рискованности кредитных продуктов.

    Что касаемо региональных факторов, которые непосредственным образом оказывают влияние на разработку кредитной политики, то в данном случае можно отметить то, что перед тем, как банк решит зайти на рынок банковских услуг определенного региона, то он непосредственно сначала его изучает и анализирует риски входа на данный рынок. Т.е. региональный фактор при разработке кредитной политики оказывает влияние на стратегию банка по отношению выбранной политики в региону. Так, например, в Кемеровской области в основном сосредоточена добывающая промышленность, что непосредственно сказывается и на кредитно политике банков по отношению к людям, занятых на данных промышленных объектах и относящихся более лояльно в плане установления процентных ставок и при рассмотрении кредитных заявок.

    Также существует и отраслевой аспект разработки кредитной политики коммерческого банка. К данному фактору например можно отнести тот факт, что некоторые банки специализируются на определенном виде кредитования, который связан непосредственно с определенной отраслью и делают на нем аспект. Так в свое время банк «Транскредит» специализировался в основном на кредитовании предприятий и служащих связанных непосредственным образом с Российскими железными дорогами. Помимо кредитной политики в данном направлении данный банк также дополнительно к этому и обслуживал данные предприятия в области зарплатных проектов. Тем самым банк снижал свои риски не возврата кредита в связи с тем, что оформившие кредит в данном банке люди, получали одновременно и заработную плату в данном банке, тем самым банк производил автоматическое списание с зарплатного счета клиента.

    Что касаемо внутрибанковских факторов, то в данном случае данные факторы во многом связаны с тем, насколько достаточными средствами обладает банк для проведения кредитной политики, а именно имеется в данном случае величина собственного капитала и сумма пассива банка.

    Также к внутрибанковским факторам можно отнести и факт компетентности персонала, а именно сотрудников, которые непосредственно производят анализ банковского сектора не только внутреннего, но и внешнего и тем самым способны разработать наиболее эффективную кредитную политику, которая была бы выгодна как банку, так и самим потенциальным клиентам банка.

    Кризисные явления в мировой экономике, как правило, провоцируют спад производства в национальных экономиках, обостряют инфляцию, а значит, заставляют банки искать новые конкурентные преимущества, а также вынуждено инвестировать в спекулятивные операции. При этом все чаще реальный сектор экономики становится непривлекательным для банковского финансирования с точки зрения минимизации кредитных рисков. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учеб. / О. И. Лаврушин и др/. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус, 2010. — 554 с.

    Проблема влияния региональных факторов на кредитную политику напрямую взаимосвязана с диспропорциональным территориальным распределёнием кредитных организаций. Об этом в частности свидетельствует чрезмерно высокая концентрация банковского капитала в Московском регионе, где сосредоточено свыше 60% коммерческих банков России (по состоянию на 01.01.2014 — 2005 кредитных организаций) и от 70% до 80% свободных денежных средств. С большим отрывом по указанным качественным параметрам за Москвой следуют Санкт-Петербург, Свердловская и Тюменская области, республики Татарстан и Башкортостан. Вместе с тем в значительной части административно-территориальных образований России банковская инфраструктура крайне неразвита. Сложившаяся территориальная организация банковской системы имеет ряд негативных последствий как для поддержания конкурентной среды в банковском секторе, так и для функционирования финансовых рынков.

    Значительное расширение роли региональных банковских систем в росте экономического потенциала страны позволит повысить ответственность региональных органов власти в обеспечении эффективного функционирования экономики, «выработки методов взаимодействия с территориальными подразделениями федеральных финансово-экономических структур, в том числе с территориальными управлениями Банка России».

    Методология индексов хозяйственной активности ЦБ РФ предполагает необходимость расчета соответствующих индексов на региональном уровне (РИХА).

    Использование указанных данных позволяет получать объективную информацию о ключевых направления региональной экономической политики:

    Вышеуказанный подход ориентирован на оперативное выявление проблем в сфере финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в развитии реального и финансового секторов, что создает надежную основу для совершенствования надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций отдельных регионов и формирования политики сбалансированного кредитного федерализма. При этом, под термином «кредитный федерализм» подразумевается систем, согласно которой территориальные кредитные системы субъектов Российской Федерации объединяются в единую кредитную систему, сохраняя при этом в большей или меньшей степени свою экономическую обособленность и самостоятельность.

    В настоящее время в России совершенствуется методика оценки регионального экономического потенциала, формируются рейтинги кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе исследования регионального экономического потенциала с использованием системы показателей, которые разбиты на следующие группы:

    • общеэкономические;
    • производственные;
    • показатели развития экономической инфраструктуры.

    На основе данных показателей рассчитывается интегральный индекс регионального развития экономического района.

    Начинают внедряться в практику кредитные рейтинги регионов — показатели кредитоспособности муниципальных объединений, органов местного самоуправления. Согласно законодательству Российской Федерации, местные органы исполнительной власти при бюджетном дефиците могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные облигации и векселя), а также быть гарантами и поручителями, обеспечивая тем самым исполнение обязательств за третьих лиц — как правило, муниципальных унитарных предприятий.

    В мировой практике практически повсеместно применяются кредитные рейтинги регионов. Среди наиболее авторитетных компаний, занимающейся разработкой региональных кредитных рейтингов выделим Standart & Poors. Российская рейтинговая служба EA-Raitings находится в партнерских отношениях со Standart & Poors. При составлении кредитного регионального кредитного по методике Standart & Poors учитывается информация по всем вопросам ее организационного устройства и финансовой деятельности, изучаются региональное законодательство, в том числе Устав (Конституция) субъекта, закон о бюджете и данные об исполнении бюджета за предшествующие пять лет, проект бюджета на предстоящие 3 года, структура платежей в бюджет. Особенно внимательно анализируются сведения о долговых обязательствах субъекта в виде полученных кредитов и предоставленных государственных гарантиях за третьих лиц.

    Приведенная методика позволяет региональной банковской системе использовать объективные показатели состояния экономики региона, кредитоспособности муниципальной и государственной администрации в разработке кредитной политики и в практике кредитования корпоративных клиентов.

    При разработке кредитной политики также необходимо учитывать отраслевые факторы. «С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала». Однако, в сегодняшних экономических реалиях, подобных отраслей становится всё меньше, а повышенных кредитных рисков, соответственно, больше. В банковской практике всё большее распространение получает вынужденное взаимное финансирование отраслей. В данном случае кредиты предоставляются не для того, чтобы развивать действующее производство, а, как правило, для реструктуризации уже существующей задолженности с капитализацией действующих процентов.

    Отраслевая дифференциация в структуре себестоимости сегодня опосредуется повышенными рисками банковского кредитования, особенно с учетом кризисных явлений в мировой и российской экономиках. Здесь будет уместно подчеркнуть, что значение банковского кредита необходимо рассматривать с двух сторон. С одной стороны, банковский кредит увеличивает силу финансового левериджа для действующего бизнеса, то есть заемный капитал заставляет предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время рентабельность собственного капитала и увеличивать прибыль. С другой стороны, «банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при изменении суммы поступающей выручки, что оценивается отрицательно».

    Отраслевая специфика кредитных отношений проявляется в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках. Создание полноформатных региональных кредитных рынков с учетом разнородной отраслевой специфики должно сбалансировать неравномерное развитие и эффективно развивать экономику регионов, «способствовать межрегиональной интеграции капитала, позволит стимулировать развитие приоритетных отраслей региона путем реализации инвестиционных проектов».

    Внутрибанковские факторы кредитной политики во многом определяются качеством корпоративных процедур, уровнем финансового менеджмента, эффективностью работы служб внутреннего контроля и безопасности, деловыми качествами и опытом топ-менеджеров кредитной организацией.

    В свете последних изменений в нормативные требования к минимальному размеру уставного капитала банков одним из важнейших внутрибанковских факторов, определяющих масштабы и объёмы кредитных операций, становится величина собственного капитала банка, который в свою очередь определяет основную массу обязательных экономических нормативов кредитных организаций и, по сути, дальнейшую стратегию развития кредитных операций.

    Согласно инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» 16.01.2004 №110 прямое влияние на суммарный показатель общего объёма выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала H1, который определяется как соотношение собственного капитала банка и его активов (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей), взвешенных с учетом кредитного риска.

    Нормативы Н6, Н7, Н8, Н9, Н10 устанавливают ограничения на объем предоставляемых кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка. Таким образом, от размера собственного капитала банка зависит кредитная политика банка и суммы кредитов, которые банк может предоставить своим заемщикам.

    Изменение и корректировка кредитной политики должны происходить на основе управленческих решений, принимаемых по итогам анализа системы показателей качества кредитного портфеля в направлении переориентации приоритетов кредитной политики между различными классификационными группами, по которым диверсифицированы кредитные вложения.

    Виды указанных классификационных групп кредитного портфеля должны быть выбраны в соответствии с одним или несколькими ключевыми критериями, по которым определяют фактическую и целевую структуру кредитных вложений. На основе проведенного анализа, среди таких критериев должны быть выделены:

    • степень риска предоставленных кредитов (стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные);
    • отраслевой признак принадлежности разных групп заемщиков по сфере их профессиональной деятельности;
    • «виды предоставленных кредитов в зависимости от кредитования текущей или инвестиционной деятельности;
    • сроки осуществления кредитных операций, которые различаются предоставлением средств во временное пользование;
    • виды валют, в которых осуществляют кредитные вложения банка;
    • масштабы осуществления кредитных операций в зависимости от суммы предоставленных займов».

    Вышеизложенное позволяет заключить, что факторы, влияющие на кредитную политику оказывают прямое воздействие на эффективность механизма банковского кредитования, могут и должны регулироваться на макро, мега и микроуровнях в зависимости от макроэкономических региональных, отраслевых, внутрибанковских, сезонных и других особенностей кредитуемых субъектов МСБ.

    1.3 Структура и содержание кредитной политики

    Наиболее распространенная структура кредитной политики выглядит следующим образом.

    1. Цель кредитной политики.

    Разрабатывается и устанавливается предприятием самостоятельно. Сформулированная цель должна соответствовать основным стратегическим целям. Например, если стратегическая цель — завоевание рыночной ниши, то цель кредитной политики может заключаться в построении надежных взаимоотношений с клиентами и сборе (изъятии) задолженности, при этом торговые отношения не должны подвергаться опасности.

    2. Тип кредитной политики.

    В зависимости от жесткости условий кредитования и взимания платежей выделяют 3 типа кредитной политики: агрессивную, консервативную и умеренную. При выборе оптимальной кредитной политики предприятие должно постоянно сравнивать потенциальные выгоды от увеличения объема продаж со стоимостью предоставления торговых кредитов, а также с риском возможной потери платежеспособности.

    3. Стандарты оценки покупателей.

    Покупатели продукции и (или) услуг компании имеют различные возможности относительно объемов закупок и своевременности оплаты. Необходимо разработать алгоритм оценки покупателей и определить индивидуальные условия коммерческого кредитования для каждого из них. Этот алгоритм, в свою очередь, включает следующие этапы:

    • отбор показателей, на основании которых будет проводиться оценка кредитоспособности контрагента;
    • определение принципов присвоения кредитных рейтингов клиентам компании;
    • разработка кредитных условий для каждого кредитного рейтинга.

    К ним относятся, в частности, цена реализации, срок предоставления кредита, максимальный размер коммерческого кредита, система скидок и штрафов.

    4. Подразделения, задействованные в управлении дебиторской задолженностью.

    Следует разграничить полномочия и ответственность между различными подразделениями, вовлеченными в процесс управления дебиторской задолженностью (финансовая служба, отдел продаж, юридическая служба).

    5. Действия персонала.

    В данном разделе прописываются действия сотрудников, занятых в управлении дебиторской задолженностью. Лаврушин О.С. Основы банковского дела / О.С. Лаврушин/. — Москва: Кнорус, 2011. — 392 с.

    2.1 Краткая характеристика Банка ВТБ24 (ЗАО)

    ВТБ 24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

    Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. ЗАО “ВТБ 24” предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

    В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

    Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9170%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,083%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 91 564 890 547 рублей (Девяносто один миллиард пятьсот шестьдесят четыре миллиона восемьсот девяносто тысяч пятьсот сорок семь) рублей.

    Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

    Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г.

    Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

    Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объема и структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 — 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 — 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.