Финансово-экономический анализ деятельности АО ‘Каспи Банк’

Курсовая работа

Взоры банкиров обратились в сторону потребительского кредитования. На это есть пять причин:

Это достаточно большой рынок, на котором пока хватает места всем (по предварительным расчетам потенциальный рынок страны составляет порядка миллиарда долларов).

Это малополитизированный рынок. Физические лица не так глубоко интересуются проблемами вхождения того или иного банка в ту или иную финансово-промышленную группу. Гораздо больше на них производит впечатление рекламная раскрутка банка и скорость оформления кредита.

Физические лица-заемщики готовы платить гораздо более высокие процентные ставки, чем их корпоративные собратья. Дело в абсолютных суммах, которые составляют порядка 150 тыс. тенге (1 000 долларов США).

Шаг в один процент годовых при таком размере кредита составляет месячную разницу в выплатах в 125 тенге, что практически не ощущается заемщиками.

Риск потребительского кредитования ниже, чем корпоративный. Это достигается за счет высокой диверсификации кредитного портфеля и более высокой кредитной дисциплины физических лиц.

Потребительское кредитование выгодно не только банкам, но и торговым организациям, которые, в свою очередь, являются клиентами тех же банков.

Цель данной курсовой работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов оценки основных показателей деятельности банка, величины собственного капитала, показатели доходности и прибыльности АО «Kaspi bank»,рассмотреть экономические характеристики банка и т.д.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить

Оценка основных показателей деятельности банка, величина собственного капитала, показатели доходности и прибыльности АО «Kaspi bank»;

  • Кассовые и валютные операции;
  • Банковские операции с ценными бумагами, операции по доверительному управлению имуществом и пути совершенствования деятельности банк.

1. Оценка основных показателей деятельности банка, величина собственного капитала, показатели доходности и прибыльности АО «Kaspi bank»

Экономическая характеристика банка

АО «Kaspi bank» — это универсальный банк второго уровня, который входит в число ведущих общенациональных банков Казахстана.

января 1991 г. Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правоприемником, которого впоследствии стал ОАО «Банк «Каспийский». МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков-лидеров Республики Казахстан.

4 стр., 1687 слов

Отчет по практике В АО "Kaspi bank"

... преддипломной практики мною был выбран АО "Kaspi Bank", потому что деятельность банка непосредственно связана с темой моей дипломной работы. Цель производственной практики – участие в деятельности банка в качестве практиканта, закрепление теоретических знаний ...

января 1997 г. в связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» был переименован в Закрытое Акционерное Общество Банк «Каспийский»

Апрель 1997 г. ЗАО Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков — партнеров объективные условия для слияния.

декабря 1997 г. Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО «Банк «Каспийский», образованному в результате добровольного слияния ЗАО Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк».

февраля 2000 г. банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.

Январь 2002 г. банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

августа 2003 г. в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

декабря 2003 г. постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО Банк «Каспийский» присвоен статус народного акционерного общества.

год знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Прайвит Эквити Фанд», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. Среди инвесторов фондов «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с $12,2 млрд. активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки.

В таблице 1 рассмотрены динамика основных экономических показателей деятельности АО «Kaspi bank».

Таблица 1.

Динамика основных экономических показателей деятельности АО «Kaspi bank» за 2012-2014 гг.

39 стр., 19489 слов

Потребительское кредитование в Казахстане: становление и развитие

... спроса на товары. Цель данной курсовой работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации потребительского кредитования в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является рассмотрение видов потребительских кредитов, предоставляемых казахстанскими банками ...

(тыс. тенге)

Показатели

2012год

2013год

2014год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

2014 год к 2012 году

2014 год к 2013 году

2014 год к 2012 году

2014 год к 2013 году

Активы

422087928

588420560

850885474

166332632

262464914

139

145

Обязательства

375128181

522124165

766915174

146995984

244791009

139

147

Собственный капитал

46959747

66296395

83970300

19336648

17673905

141

127

Чистая/прибыль

12026046

18770373

32562750

6744327

13792377

156

173

2,85

3,19

3,83

0,34

0,64

ROE, %

25,61

28,31

38,78

2,70

10,47

Активы банка — это объекты собственности <#»787750.files/image001.gif»>

  • Рисунок 1. Динамика активов АО «Kaspi bank»

Кредитные отношения банка с клиентами и расчетные операции

Обязательства банка — это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Обязательства банка делятся на текущие и прочие. В текущих обязательствах банка выделяют: обязательства перед банками, обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты, невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. В прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка. В целом прочие обязательства не имеют характера обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных. Их удельный вес в объеме банковских ресурсов, как правило, невелик.

Динамика обязательств АО «Kaspi bank» за 2012-2014 годы представлена на рисунке 2.

Согласно рисунку 2 можно сделать анализ о динамике и структуре обязательств банка за 2012, 2013 и 2014 годы.

В 2012 г. обязательства банка составили 375128181 тыс. тенге, в 2013 году 522124165 тыс. тенге и к 2014 году обязательства банка увеличились и составили 766915174 тыс. тенге. Изменение абсолютной суммы этой статьи с 2012 года по 2014 год обусловлено гибкой депозитной политикой банка, оперативным регулированием ставок вознаграждения и оптимизацией методов привлечения сбережений, а именно оптимизацией сроков хранения, расширением сферы дополнительных услуг для вкладчиков, маркетинговым поведением и изменением технологического процесса обслуживания клиентов.

Финансово-экономический анализ деятельности АО 'Каспи Банк' 1

Рисунок 2. Динамика обязательств АО «Kaspi bank»

Как и всякий хозяйствующий субъект <#»787750.files/image003.gif»>

  • Рисунок 3 — Динамика доходов и расходов банка по услугам и комиссии за 2012-2014 гг., тыс. тенге

За 3 года доходы по услугам и комиссии выросли на 53258810 тыс. тенге или на 22%, темпами опережающими темпами росли доходы по услугам и комиссии в 4,4 раза за анализируемый период. Расходы выросли с 2013 года по 2014 год на 117379 тыс. тенге. Если в 2012 году доходы по услугам и комиссии превышали одноимённые расходы в 57 раз, то в 2014 году уже в 87 раз, это говорит о том, что банк поднял эффективность комиссионных операций.

Проанализируем динамику доходов по услугам и комиссии (постатейно) за 2012-2014 годы рисунок 4.

Наибольший удельный вес в доходах банка по услугам и комиссии занимают операции с карточками клиентов, увеличивая свое абсолютное значение в период 2013-2014 годах с 36461993 тыс. тенге до 53641595 тыс. тенге, а также кассовые операции с долей 11%.

Мы видим рост за 3 года по всем статьям, кроме проведения документарных операций, где зафиксировано снижение на 43821 тыс. тенге.

За 2012-2014 гг. увеличение доходов по услугам и комиссии произошло по следующим статьям:

  • операции с карточками клиентов на 17179602 тыс. тенге;
  • кассовые операции на 6588777 тыс. тенге;
  • переводные операции на 1540688 тыс. тенге;
  • доход от открытия и ведения счетов клиентов на 2548637 тыс. тенге;
  • прочее на 1970082 тыс. тенге;

Финансово-экономический анализ деятельности АО 'Каспи Банк' 2

Рисунок 4 — Динамика доходов по услугам и комиссии (постатейно) за 2012-2014 гг., млн. тенге.

Следующее направление, которое по замыслу Правительства РК должно быть переориентировано на НБ РК и государство в целом (после обслуживания счетов пенсионеров в ЕНПФ) — обслуживание платёжных карточек. А значит в БВУ РК не останется высокодоходных комиссионных операций.

Проанализируем динамику расходов банка по услугам и комиссии (постатейно) за 2012-2014 гг. (рисунок 5).

За анализируемый период наибольший удельный вес в расходах по услугам и комиссии занимает операции с карточками клиентов, увеличив свой вес с 10% до 60%.

Снижение зафиксировано лишь по статьям: расходы на организацию рабочих мест по экспресс-кредитам на 154682 тыс. тенге и операции с ценными бумагами на 16779 тыс. тенге. Причина — увеличение уровня доходности по этим статьям, а также рост качества по данным статьям.

Финансово-экономический анализ деятельности АО 'Каспи Банк' 3

Рисунок 5 — Динамика расходов по услугам и комиссии (постатейно) за 2012-2014 гг., тыс. тенге.

Обратимся к анализу динамики и структуры денежных средств и их эквивалентов в банке за 2012-2014 гг. (таблицы 5, 6).

В 2013 году денежные средства и их эквиваленты в банке выросли на 42152336 тыс. тенге или в 1,49 раза, тогда как в 2014 году произошло увеличение темпов роста, в связи с большим абсолютным приростом в размере 65284077 тыс. тенге или в 1,51 раза.

Таблица 5 — Денежные средства и их эквиваленты в АО «Kaspi bank» за 2012-2014 годы

тыс. тенге

Наименование

2012 год

2013 год

2014 год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

2013-2012

2014-2013

2013-2012

2014-2013

Наличность в кассе

13713654

27816858

27014288

14103204

-802570

202,8

97,1

Текущие банковские счета

22120167

33840022

72979141

39139119

153,0

215,7

Краткосрочные депозиты в других банках

17025088

18391021

0

1365933

-18391021

108,0

0

Соглашение обратного РЕПО

3000220

0

0

-3000220

0

0,0

средства в НБРК

9019905

7406392

0

-1613513

-7406392

82,1

0

Депозиты и размещение овернайт в других банках

2457671

1585279

15486231

-872392

13900952

64,5

976,9

Срочные депозиты банков и других фин. учр.

10541861

25012921

-205

14471060

-25013126

237,3

0,0

Кредиты банков и международных фин. учр.

5535032

3373021

0

-2162011

-3373021

60,9

0,0

Корреспондентские счета других банков

5

0

69950642

-5

69950642

0,0

Соглашение РЕПО

2470092

10610517

7890011

8140425

-2720506

429,6

74,4

Итого

85883695

128036031

42152336

65284077

149,1

151,0

В 2014 году сокращение денежных средств и их эквивалентов в банке зафиксировано по 5 статьям:

  • наличность в кассе на 802570 млн. тенге или на 3%;
  • краткосрочные депозиты в других банках на 18391021 тыс. тенге;
  • средства в НБРК на 7406392 тыс. тенге;
  • срочные депозиты банков и других финансовых учреждений на 25013126 тыс. тенге;
  • кредиты банков и международных фин.

учр. на 3373021 тыс. тенге;

  • соглашения РЕПО на 2720506 тыс. тенге.

Причина — сокращение деловой активности бизнеса в условиях посткризисного развития, высокая конкуренция с дочерними структурами иностранных банков, особенно стран Таможенного союза.

В 2013 году сокращение денежных средств и их эквивалентов в банке зафиксировано по 2 статьям:

  • соглашение обратного РЕПО на 3000220 тыс. тенге;
  • средства в НБРК на 1613513 тыс. тенге;
  • кредиты банков и международных финансовые учреждения на 2162011 тыс. тенге.

Таким образом, за 3 года банк сократил избыточную валютную ликвидность, негативно влияющую на рентабельность деятельности, а также произвел увеличение клиентской базы в агрессивной конкурентной борьбе.

В таблице 6 рассмотрена структура денежных средств и их эквивалентов в банке за 2012-2014 гг.

В 2014 году максимальный удельный вес в денежных средствах и их эквивалентах в банке занимают текущие банковские счета 37,75% (данная статья за 3 года увеличила свой вес на 11,99%), корреспондентские счета других банков 36,18% (данная статья увеличила свой вес за 3 года на 36,18%).

Серьёзное снижение удельного веса претерпели статьи:

  • наличность в кассе с 15,97% до 13,97%;
  • срочные депозиты банков и других финансовых учреждений с 19,54% до 0,00%.

Прагматичный подход к эффективности операций сократили срочные депозиты банков и других финансовых учреждений.

Кредиты банков и международные финансовые организации потерпели, самые высокие потери за период 2012-2014 года и составили сокращение с 6,44% до 0,00%.

Таблица 6 — Структура денежных средств и их эквивалентов в банке за 2012-2014 гг.

(в процентах)

Наименование

2012 год

2013 год

2014 год

Отклонение

2013-2012

2014-2013

Наличность в кассе

15,97%

21,73%

13,97%

5,76%

-7,75%

Текущие банковские счета

25,76%

26,43%

37,75%

0,67%

11,32%

Краткосрочные депозиты в других банках

19,82%

14,36%

0,00%

-5,46%

-14,36%

Соглашение обратного РЕПО

3,49%

0,00%

0,00%

-3,49%

0,00%

средства в НБРК

10,50%

5,78%

0,00%

-4,72%

-5,78%

Депозиты и размещение овернайт в других банках

2,86%

1,24%

8,01%

-1,62%

6,77%

12,27%

19,54%

0,00%

7,26%

-19,54%

Кредиты банков и международных фин. учр.

6,44%

2,63%

0,00%

-3,81%

-2,63%

Корреспондентские счета других банков

0,00%

0,00%

36,18%

0,00%

36,18%

Соглашение РЕПО

2,88%

8,29%

4,08%

5,41%

-4,21%

Итого

100,00%

100,00%

100,00%

0%

0%

Источниками для осуществления расчётно-кассовых операций в банке являются срочные вклады и текущие счета клиентов.

Банковские операции с ценными бумагами, операции по доверительному управлению имуществом и пути совершенствования деятельности банка

Банк при наличии лицензии уполномоченного органа осуществляет следующие виды банковских операций:

  • а) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
  • б) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
  • в) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
  • г) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении одной из банковских операций, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;
  • д) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;
  • е) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;
  • ж) банковские заемные операции: предоставление банком кредитов в денежной форме на условия платности, срочности и возвратности;
  • з) организация обменных операций с иностранной валютой;
  • и) межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга — банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
  • к) выпуск платежных карточек;
  • л) инкассация банкнот, монет и ценностей;
  • м) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
  • н) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;
  • о) выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;
  • п) выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

При наличии лицензии уполномоченного органа Банк вправе также осуществлять следующие операции:

  • покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;
  • покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
  • операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт-векселей в порядке посредничества;
  • осуществление лизинговой деятельности;
  • выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);
  • факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
  • форфетинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;
  • доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;
  • сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.

Банк вправе осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

  • брокерскую — с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, либо без такового по решению уполномоченного органа, производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом;
  • дилерскую — с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, а также производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом;
  • кастодиальную;
  • трансфер-агентскую.

Лицензия на осуществление Банком одного или нескольких совместимых из вышеуказанных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг выдается уполномоченным органом.

Пластиковые карточки являются популярнейшим средством платежа во многих странах мира. В последние годы наблюдается рост использования электронных денег и в Казахстане. Банк сделал большой вклад в распространение этого инструмента на отечественном рынке. В основе всех предлагаемых Банком услуг лежит техническая и профессиональная подготовка персонала, а также анализ рынка банковских карт и изучение потребностей клиентов. Банком запланировано внедрение ряда эксклюзивных программ, которые не имеют аналогов на казахстанском рынке.

Перечень услуг Банка в области расчетов в тенге и иностранных валютах охватывает практически все сферы, существующие на казахстанском и международном финансовых рынках. Однако жесткая конкуренция в отечественном банковском секторе диктует необходимость постоянно разрабатывать и предлагать клиентам новые, самые современные и прогрессивные продукты. Банк оказывает услуги по приему и выдаче наличных денег, покупке/продаже наличной валюты, обмену ветхих купюр, укрупнению и размену наличных денег, проверке подлинности банкнот, пересчету инкассированной выручки, приему платежей от населения в адрес юр.лиц.

Исследование показало, что учредительные документы должны быть удостоверены нотариальными или регистрирующими органами. При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутствии нотариуса или должностного лица вышестоящей организации. Банковские карточки могут быть заполнены, также как и заявление — от руки. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия или его заместителю, право второй — главному бухгалтеру, а при отсутствии этой должности в штате — лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Предоставление права подписания документов указанным лицам должно быть оформлено приказом по предприятию. Наличие этих двух подписей на расчетных документах — важнейшее условие для принятия их к исполнению банком. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным названием, то об этом должна быть сделана отметка в карточке. Если в штате предприятия нет должности бухгалтера или лица, выполняющего его функции, фиксируется лишь подпись руководителя.

В случае открытия подразделению расчетного субсчета вместе с банковскими карточками в банк представляются приказ головного предприятия о создании подразделения и заявление с перечислением тех операций, которые разрешается совершать по этому субсчету. При открытии и расчетного субсчета, и текущего счета в банк также представляется утвержденный головной организацией устав подразделения. Банковские карточки в случае открытия расчетного субсчета и текущего счета заверяются вышестоящей организацией, ее печатью, нотариальное заверение при этом не требуется.

Банк открывает клиенту банковский счет на условиях, согласованных с обеими сторонами. Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, если совершающиеся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной возможности принять на расчетно-кассовое обслуживание.

Как правило, расчетно-кассовое обслуживание осуществляется банками платно. В этом случае в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В договорах может предусматриваться плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету (определенный процент от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое обслуживание клиентов (определенный процент от суммы выдаваемой наличности).

Договор может включать размер процентной ставки, уплачиваемой клиентами за стабильный минимальный или средний остаток средств на расчетном счете клиента.

В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Так, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту.

за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему;

  • за несвоевременное предоставление кассового прогноза на предстоящий квартал;
  • за нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком;
  • за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и др.

В договоре могут фиксироваться размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как для одной, так и для другой стороны. В договоре предусматривается порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия.

После предоставления всех указанных документов на открытие счета, подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание по распоряжению управляющего банком счету предприятия присваивается номер и заводится лицевой счет для учета его средств.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение и т. д.) в банк представляются те же документы, что и при открытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.

Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка, арбитражного суда.

По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время и без всяких условий. Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в следующих случаях, если это специально предусмотрено договором:

  • несоблюдение требования минимального размера остатка по счету;
  • в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
  • при отсутствии операций по счету в течение года.

Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа.

Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае принятия решения о запрете деятельности данного субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях: при изменении характера деятельности, связанном с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета; по решению органа, создавшего предприятие.

При переходе предприятия на расчетное обслуживание в другой банк необходимо поставить в известность свой банк. В этом случае в новый банк перечисляются остатки средств по счетам, передаются документы по открытию расчетного счета, неоплаченные документы. Если у предприятия имеется кредитная задолженность перед банком, то при переходе на обслуживание в другой банк оно обязано возвратить ссуду или получить согласие банка-кредитора на переоформление обязательств по погашению кредита без изменения сроков.

Кроме договора банковского счета между предприятием и банком может быть заключен договор банковского вклада, по которому банк берет на себя обязательства хранения денежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения данных сумм по требованию, выполнения поручений вкладчика по расчетам по вкладу. Вклад может быть внесен предприятием на определенный срок, с правом досрочного получения под меньший процент дохода либо для целевого использования данных средств в соответствии с поручением предприятия. Банковский вклад может быть оформлен депозитным сертификатом, который представляет собой письменное свидетельство банка о вкладе, удостоверяющее право вкладчика или его преемника на получение суммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Валютный счет представляет собой вид банковского счета, открываемого уполномоченным банком клиенту, для учета средств клиента в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля. Каких-либо ограничений по количеству валютных счетов, которые могут быть открыты резидентам и нерезидентам уполномоченными банками, на настоящий момент не существует.

Банки открывают расчетные (текущие) счета налогоплательщикам только при предъявлении ими документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, а иных счетов, включая валютные, ссудные, депозитные и другие, — при предъявлении ими документа (справки), удостоверяющего уведомление налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке соответствующие (кроме расчетного и текущего) счета, и в пятидневный срок сообщают в этот налоговый орган об открытии налогоплательщику вышеуказанных счетов. В случае выявления НК МФ РК фактов открытия банками и иными кредитными организациями расчетных (текущих, валютных, ссудных, депозитных и др.) счетов без уведомления налогового органа на руководителей предприятий, организаций и учреждений, банков, а также физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, налагаются административные штрафы.

Таким образом, открытие и ведение расчетных и текущих счетов юридических лиц является одной из важнейших операций, осуществляемой коммерческими банками.

Расширение и рост открытых расчетных и текущих счетов положительно влияют на финансовый результат деятельности, как клиента, так и банка. Практически предприятие-клиент должно через расчетный и текущий счет постоянно иметь дополнительную прибыль, так как значительная часть его средств на расчётном или текущем счётах часто находится вне движения и не приносит дохода.

Банки, в свою очередь, также заинтересованы в укреплении базы расчетных и текущих счетов. В международной практике эти суммы просчитываются, планируются исходя из предполагаемых поступлений и выплат по расчётному счёту в будущем отчётном году (конечно, при отсутствии таких негативных явлений, как инфляция, неплатежи и пр.).

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам, в частности АО «Kaspi bank», важно разработать стратегию привлечения юридических лиц в банк с целью открытия в нем расчетных и текущих счетов, исходя из целей и задач коммерческого банка, закреплённых в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

  • разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
  • обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
  • с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
  • ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
  • делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных.

Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ деятельности АО Каспи Банк показал, что в настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне. банк капитал финансовый операция

За анализируемый период наблюдается рост объема активов . Уровень собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка.

АО Каспи Банк проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги).

Значительно снизилась просроченная задолженность.

Список литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/kursovaya/kreditnyiy-kalkulyator-kazahstan-kaspiy-bank/

1. Закон Республики Казахстан, О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г., №2444.

  • Кодекс Корпоративного управления АО Каспи Банк
  • Устав АО Каспи Банка
  • www.nationalbank.kzОфициальный сайт Национального банка Республики Казахстан
  • www.bc.kz Официальный сайт Каспи Банка

— Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 117 Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов Каленова Р.А. Совершенствовать регулирование деятельности банков второго уровня //Банки Казахстана, 2001 год, № 8.

  • Краткий статистический справочник Агентства Республики Казахстан по статистике «Социально-экономическое развитие Республики Казахстан» 2007-2010 г.г., стр.6;
  • Официальный сайт АО «Kaspi Bank» www.kaspi.kz
  • Консолидированная отчетность АО «Kaspi Bank» за 2009, 2010, 2011,2012,2013 годы.