Кредитование предприятий в современных условиях

Курсовая работа

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и по непосредственным участникам.

Основным признаком первичного становления было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Краткие отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

  • полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь примой договоренностью между кредитором и заемщиков;
  • ограниченность, распространение (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели производственного потребления, то есть без последующей капитализации);
  • сверхвысокая норма процентов как платы за использование заемных средств.

Завершение этого этап было связано со становлением капиталистического способа производства, определяющего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления.

Современная кредитная система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Банковский кредит самым тесным образом связан со всеми стадиями расширенного воспроизводства. Объем, направление и структура банковских операций определяется потребностью в финансировании капиталовложений и текущего производства, масштабами хозяйственного оборота. Трудно представить современное крупное производство без развитого механизма безналичных расчетов, разветвленной сети банковских и специальных кредитных учреждений. Особенно велика роль кредита и банков в международных расчетах.

Кредитная система представлена банковским, коммерческим и потребительским кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений.

41 стр., 20235 слов

Бухгалтерский учет и аудит денежных средств

... области организации учета денежных средств, что делает их возможными для непосредственного применения в исследованной организации. В первой главе работы рассмотрены и раскрыты теоретические аспекты бухгалтерского учета и аудита денежных средств. Во второй главе описана производственно-экономическая и финансовая ...

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и отражает отношение между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, частного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредитная система представляет собой функциональную подсистему рыночного хозяйства, опосредствующего процесс формирования капитала в экономической системе и его движение между субъектами и секторами экономики. Необходимо также отметить, что постепенно денежная система превратилась в денежно-кредитную систему, когда во внутреннем обращении доминирующие позиции занимают кредитные деньги и их производные.

Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики. Кредит разрешает это противоречие.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде от тотального регулирования к рыночному механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. По словам Выборновой, в настоящее время «назрела необходимость в полную меру использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны».

Наиболее характерные черты кредитной сферы — перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. В начале 1987 года кредитные вложения банков достигли максимальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1991 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился по сравнению с началом 1985 года на 28%. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась с 16,4 до 34,7%, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился с 51,7 до 35,2%.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Все это заставило меня обратиться к данной теме и рассмотреть вопросы сущности кредита, его формы, проблемы кредита в современном денежном обращении, его роль в государственном регулировании экономики.

4 стр., 1846 слов

Кредитные отношения

... таким фактом является кредитный договор. В силукредитного договора банк иди иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере ... своего развития. I. Кредитные отношения в Российской Федерации. §1.Возникновение и развитие кредитных обязательств. Обязательство - это разновидность гражданских правоотношений, взаимоотношение лиц, возникающее в ...

ГЛАВА 1. Экономические основы сущности кредитования предприятий

1.1 Понятие кредита как экономической категории

Обычно в советской экономической литературе кредитом называют движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основано на высказывании К.Маркса о характере ссудного капитала, что он «лишь отчуждается под условием», что он «не продается, а лишь отдается в ссуду». Вообще кредит буквально означает «распоряжение определенной суммой денег в течении известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах».

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начиная с 50-60 годов нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран, изменения в структуре потребления.

В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

4 стр., 1875 слов

Ссудный процент и его экономическая роль

... рефинансирования повышается, то денежная база в экономике сокращается) Величину ссудного процента, устанавливаемого КБ (понижение ставки ведет к подешевению кредита) Валютный курс национальной денежной единицы (влияет на привлекательность размещения капитала в стране, если кредитные ...

Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:

  • масштабами производства;
  • размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
  • соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
  • темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;
  • циклическими колебаниями производства;
  • его сезонными условиями;
  • рыночной конъюнктуры и рыночными колебаниями;
  • государственным регулированием процентных ставок;
  • международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок (например, в 80-х годах).

В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.