Кредит и его основные формы

Курсовая работа

Введение

Первые операции, которые стали выполнять банки, -это кредитные. Иными словами предоставление кредитов является основной экономической функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.

Эффективность кредитной политики банка напрямую завист от форм кредита, который этот банк предоставляет. Актуальность исследований в данном направлении связана с тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и прочие кредитные организации, так как предоставление кредитов явялется главным направлением их деятельности. Кредит явялется также и естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли, таким образом, обозначается важность исследования форм кредита не только для банковским учреждений, но и для всех экономических единиц, так или иначе участвующих в перераспределении прибыли.

Основываясь на всем вышеизложенном, целью данной курсовой работы является структурно-теоретический анализ кредита и его основных форм. Для достижения цели в работе намечены следующие задачи:

  • Охарактеризовать экономическую сущность кредита;
  • Раскрыть основные формы и классификации кредита;
  • Показать зависимость кредитного риска от той или иной формы кредита.

Нормативно-правовая база кредитных отношений в основном , строится на положениях Гражданского, Налогового, Арбитражного кодексов РФ, а также на иных законных и подзаконных актах, которые предполагается использовать в данной курсовой работе.

Объектом исследования выступает кредитная политика Россйиской Федерации, предмет исследования — основные формы кредита.

1. Экономическая сущность кредита

Согласно Оксфордскому толковому словарю слово « кредит» означает «доверие» и имеет следующие значения1 :

  • репутация и финансовое положение физического (юриди­ческого) лица;
  • сумма денег, на которую банкир (коммерсант) позволяет своему клиенту приобрести заем (товар), не требуя немедленной оплаты;
  • способность физических и юридических лиц приобретать товары и услуги на деньги, занятые у банков, финансовых и страховых компаний, других денежных кредиторов;
  • запись (проводка), производимая в правой части счета при системе бухгалтерского учета с двойной записью и отражающая приход актива.

Кредит служит фактором экономии денежных ресурсов посредством взаимного расчета долговых обязательств и требований, т.е. путем использования механизма безналичных расчетов, увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

13 стр., 6369 слов

Оценка методов установления, начисления и взыскания процентов ...

... кредитов. Объектом исследования настоящей работы выбран акционерный коммерческий банк «ПРИВАТБАНК». В операциях современного банка наибольший удельный вес занимают кредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам. ... капитала и выступает как его цена или ссудный процент. Ссудный капитал выступает в форме денег, однако, между этими категориями есть существенные различия. ...

Достигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также снижение скорости и издержек денежного обращения приводит к снижению удельного веса непроизводительного (де­нежного и товарного) капитала и к повышению удельного веса производительного капитала. Это, в свою очередь, приводит к расширению объемов производства, к увеличению объема и нор­мы прибыли.

Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчи­вым финансовым положением — кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспо­собных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала2 .

Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал.

Кроме того, благодаря кредиту источником накопления становятся также денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически, в современной банковской системе (благодаря развитию безна­личного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место мультипли­кация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой, и экспансия кредита.

Кредит — форма движения денежного капитала предоставляемого в ссуду. Выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов.

Кредит — это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. При кредитных отношениях временно свободный капитал предприятий, физических лиц, государства аккумулируется и передается во временное пользование за плату. Ссудный капитал перераспределяется на рынке следующим образом, он перенаправляется в те отрасли, где наиболее размер получаемой прибыли более высокий 3 .

Таким образом, возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В банковской практике западных стран среднесрочным считается кредит, выданный на срок от 2 до 5 лет. Кредиты, выданные на срок свыше 5 лет являются долгосрочными. Данная градация явялется достаточно условной и справедлива при стабильной экономике и незначительной инфляции.

Расходя связанные с погашением займа, то есть погашением основного займа и выплатой процентов по нему, называются расходами по обслуживанию долга и амортизацией займа.

11 стр., 5054 слов

Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...

... кредитных карт, развивать новые каналы дистрибуции, что позволит вместе в новые сегменты клиентов, улучшить эффективность привлечения клиентов. SWOT – анализ ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" банковский ... услуг, гибкая тарифная ставка. 3. Динамичное реагирование на рыночные изменения, надежность банка. 4. Готовность и возможность внедрения новых банковских продуктов; передовые информационные ...

Существуют различные способы погашения задолженности. Как станет видно в дальнейшем, именно по этому признаку зачастую выделяются различные формы кредита. Участники кредитной сделки оговаривают их при заключении контракта. В соответствии с условиями контракта составляется план погашения задолженности.

Одним из важнейших элементов плана является определение числа выплат в течение года, то есть определение числа так называемых срочных уплат и их величины4 .

Регулирование денежного кредитного обращения в РФ возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 12 апреля 1995 г. основными инструментами и методами являются:

  • процентные ставки по операциям Банка России;
  • нормативы обязательных резервов;
  • операции на открытом рынке;
  • рефинансирование банков;
  • депозитные операции;
  • валютное регулирование;
  • установление ориентиров роста денежной массы;
  • прямые количественные ограничения.

2. Формы кредита

В настоящий момент в разных источниках выделяются следующие формы кредита: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, международный. В связи с поставленной вначале курсовой работы целью, мы вкратце охарактеризуем каждый из них.

§ 1. Банковский кредит

Банковский кредит — это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков 5 .

При банковском кредите денежные средства предоставляются банком предприятиям или населению во временное пользование. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. При межбанковском кредите денежные средства предоставляются банками друг другу.

При банковском кредитовании должны соблюдаться следующие принципы:

  • возвратность;
  • срочность;
  • обеспеченность;
  • целевое использование;
  • платность.

Ссудный процент — это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Размер ссудного процента зависит от размера кредита Size, срока кредита T и процентной ставки r.

При выдаче кредита кредитор подвергается кредитному риску, о котором уже упоминалось выше, под которым понимается вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок.

17 стр., 8066 слов

Потребительские кредиты на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»

... Банк Русский Стандарт»; определить проблемы потребительского кредитования; определить пути совершенствования потребительского кредита в коммерческом банке. ... кредита являются: доступность кредита величина процентной ставки сроки предоставления и погашения способность заемщика вернуть кредит Субъектами потребительского кредита являются банки ... ему услугами при помощи наличных, т.к. доходы населения не ...

Традиционно условия кредита выражаются в форме процентной ставки. На размер банковской процентной ставки влияют такие факторы, как:

  • спрос и предложение денежного капитала;
  • инфляция;
  • объем денежных накоплений населения;
  • рост производства;
  • наличие других источников кредитования;
  • [Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/kursovaya/na-temu-kredit-i-ego-formyi/

  • надежность заемщика;
  • государственное регулирование;
  • устойчивость национальной валюты.

Банковские кредиты в свою очередь могут классифицироваться 6 :

  • в зависимости от обеспечения: без обеспечения (бланковые) и с обеспечением (под залог векселя, товара или ценных бумаг);
  • по срокам погашения: онкольные (до востребования), краткосрочные (менее одного года), среднесрочные (менее пяти лет), долгосрочные (более пяти лет);
  • по характеру погашения (единовременно или в рассрочку);
  • по методу взимания процентов: проценты удерживаются в момент предоставления ссуды, проценты удерживаются в момент погашения кредита и проценты удерживаются на протяжении всего срока кредита;
  • по категориям заемщиков.

Рассмотрим основные виды кредитов. Выделяющихся в структуре банковского кредитования.

Срочный кредит — прямой, необеспеченный кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

В странах с недостаточно развитыми рыночными отношениями и законодательством вместо простого векселя оформляется обычное специальное кредитное соглашение между банком и фирмой. Денежные средства по срочному займу предоставляются единовременно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно.

Заимствование средств таким способом фирма осуществляет в исключительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребности в фондах. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, связанную с высокими административными издержками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит (от итал. conto corrent — текущий счет) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т. е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

Овердрафт — это допущение дебетового остатка на счете клиента. Во многих странах клиентские овердрафты запрещены законодательно (однако они активно используются в Великобритании).

Овердрафт рассматривается как своеобразная ссуда клиенту, которая должна быть погашена в короткие сроки и по процентной ставке, превышающей среднерыночную.

Онкольный кредит (от англ. on call — по требованию) является разновидностью контокоррента и выдается, как правило, под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности — путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

14 стр., 6801 слов

Кредитование населения коммерческими банками

... банковской операции – предоставление кредитов. Целью дипломной работы является исследование процесса кредитования населения коммерческими банками ... виды кредитов, выдаваемых населению; порядок предоставления кредитов; порядок погашения кредитов и ... банка с клиентами. 1.1 Сущность, принципы и функции кредита Кредит ... ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ...

Учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя.

Акцептный кредит используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт.