Сущность и принципы кредита

До недавнего времени в нашей стране преобладала государственная форма собственности, которая предполагала централизованное бюджетное финансирование предприятий. Система, которая существовала раньше и при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием рыночных отношений в нашей стране, с появлением предприятий различных форм собственности особое значение начинает приобретать проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность в привлечении заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным продуктом деятельности человечества. Благодаря появлению кредита сокращается время удовлетворения потребностей: хозяйственных, личных и других. У предприятия-заемщика за счет дополнительной стоимости появляется возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. А тем временем граждане, которые воспользовались, имеют двойной шанс: применить свои способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела или же ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они хотели и могли бы владеть в будущем.

Целью курсовой работы является изучение кредита.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить понятие кредита;

2. рассмотреть основные этапы развития кредитных отношений;

3. изучить принципы кредита;

4. ознакомиться с формами кредита;

5. изучить функции кредита.

Основная часть

1 Экономическая природа, сущность и формы кредита

1.1 Основные этапы развития кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Сейчас мы более подробно рассмотрим каждый из этапов развития кредита:

1. Становление.

5 стр., 2454 слов

Развитие бытовой деятельности в дошкольном возрасте(с рождения до 7 лет)

... отношение к бытовым процессам и первые их предпочтения (нравится купаться, любит кашу); закладываются основы некоторых личностных качеств, связанные с бытовыми процессами. Развитие бытовой деятельности ... и пытаться объ­яснить, установить простейшие причинно-следственные связи. Напомним особенности развития бытовой деятельности в раннем возрасте: бытовые процессы способствуют расширению сферы само­ ...

Основным и главным признаком данного этапа являлось полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцами свободных денежных средств и заемщиком. Кредит на этом этапе выступал в форме исключительного ростовщического капитала, основными функциями которого являлись:

1. полная децентрализация отношен ий займа, которая определялась только прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

2. ограниченность распространения , другими словами кредит использовался только в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т.е. без последующей капитализации;

3. сверхвысокая норма процента как плата за использование заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, который определил резкое увеличение потребностей в заемных ресурсах на цели их производственного потребления.

2. Структурное развитие.

Данный этап развития кредитных отношений характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций.

Первые банки, которые возникли на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, впоследствии которые стали традиционными для большинства кредитных институтов, к ним относятся следующие:

1. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

2. обслуживание определенных видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц;

3. проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию сделок с недвижимостью).

Рост уровня спроса на услуги специализированных посредников и высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила быстрое и стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности. Отношения на рынке ссудных капиталов начинали приобретать формализованный характер, стали устанавливаться типовые процедуры кредитования, ставки ссудного процента, механизм ответственности. Но все же в целом деятельность многих кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно становилось препятствием для развития рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики еще и начинало провоцировать обострение диспропорций на других финансовых рынках.

3. Современное состояние.

Основным признаком данного этапа развития кредитных отношений является централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка.

Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, которые были наделены монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, и немаловажным является то, что все это содействовало и существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что в свое время потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций.

6 стр., 2760 слов

Расчетные и кредитные правоотношения субъектов хозяйственной деятельности

... условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов ... и неразрывно связаны с обычными расчетными и кредитными обязательствами. Законодательство о кредитовании и расчетах. Ввиду специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и ... и виды деятельности весьма многообразны и включают практически все кредитно-расчетные обязательства. 2. Формы и ...

Вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части техники обслуживания клиента и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе — на международные рынки позволило стремительное развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и многое другое.

1.2 Понятие и сущность кредита

Кредит как экономическая категория — это определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости на условиях возвратности.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит в том случае, когда стоимость, которая высвободилась у одного экономического субъекта, определенное время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в экономических сделках. Следовательно, благодаря кредитным отношениям она переходит к другому субъекту, который испытывает временную потребность в дополнительных средствах, но все же продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства.

Кредит представляет собой предоставление денег или товаров в долг с уплатой процентов; также это стоимостная экономическая категория и неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. 1 Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники и готовы вступить в экономические отношения.

Субъектами всех кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор — это сторона, которая предоставляет ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, которые высвободились в процессе кругооборота капитала, а товары, которые подлежат реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик — это сторона, которая получает кредит и принимает на себя обязательство возвратить в срок, который был установлен, стоимость ссуды и уплатить процент за ее пользование. В период господства ростовщического кредита заемщиками выступали мелкие крестьяне, мастера-ремесленники или знать, так называемые крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором. 2

5 стр., 2458 слов

Страхование потребительских кредитов

... подвиду такого страхования относят страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карт, чаще кредитных либо овердрафтных. Страхование коммерческих (торговых) кредитов предполагает страхование риска ... убыточности проектов. Наиболее проблемным направлением кредитного страхования является страхование рисков по потребительским кредитам, в отношении которых многие страховые компании констатируют ...

1.3 Формы кредита

Существуют различные формы кредита, и все они различаются в соответствии со статусом кредитора и заемщика.

Среди основных форм кредита можно выделить такие, как банковская; коммерческая; государственная; международная; гражданская (частная, личная).

1. Банковская форма кредита

Банковская форма кредита является одной из самых распространенных форм. Банковская форма кредита представляет собой движение ссудного капитала, который предоставляется банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Данная форма кредита выражает экономические отношения между кредиторами и субъектами кредитования, которыми могут быть юридические и физические лица.

Особенности банковской формы кредита состоят в том что:

1. банк оперирует не только своим капиталом, но и привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя при этом ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;

2. банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, которые помещены в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

3. банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик обязан так использовать средства, которые он получил в банке, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, которая будет достаточной для того, чтобы уплатить ссудный процент.

2. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).

Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Коммерческая форма кредита имеет свои особенности. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не стоимость, которая не временно высвободилась, а обычный товар с отсрочкой платежа. При товарной форме хозяйственного кредита собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю.

При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, которые временно высвободились из хозяйственного оборота. При денежной форме хозяйственного кредита собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, заемщик получает ее лишь во временное владение.

При коммерческой форме кредита по-разному осуществляется оплата за пользование кредитом. При товарной форме хозяйственного кредита плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, а при денежной форме хозяйственного кредита плата за пользование ссудой взимается в открытой форме — кроме размера кредита, который будет возвращен кредитору, заемщик дополнительно уплачивает и ссудный процент.

15 стр., 7190 слов

Формы и методы государственного стимулирования и поддержки экспорта

... цель данной курсовой работы – проанализировать формы и методы государственного стимулирования и поддержки экспорта в России и за рубежом. Задачи: рассмотреть формы и методы стимулирования и поддержки экспорта в различных ... партнеров и туристов[ ]. В апреле 1996 г. по инициативе Всепольской хозяйственной палаты (ВХП) и министерства промышленности и торговли была разработана Программа восстановления ...

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется на короткие сроки, в то время как банковский кредит имеет долгосрочный характер.

3. Государственная форма кредита

Государственная форма кредита отражает аккумуляцию государством денежных средств на принципах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами при данной форме кредитных отношений выступают физические и юридические лица, а заемщиком — государство в лице его органов (Министерство финансов, республиканские и местные органы).

Данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления для этих целей бумажно-денежной эмиссии. Государственная форма кредита используется в качестве меры для стабилизации денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос, так как происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок.

Для кредиторов государственная форма кредита является одной из форм сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, которые приносят некоторый дополнительный доход.

Государственный кредит в свое время подразделяется на виды, которые отражают специфику отношений и влияния ряда факторов. Виды такого кредита определяются следующими факторами: состав заемщиков и кредиторов; конкретные причины появления потребности у государства в мобилизации средств; место получения кредита и форма его оформления; методы привлечения денежных ресурсов и способы их возврата; сроки погашения государством своих обязательств; степень риска кредитора и заемщика.

В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. При централизованном кредите заемщиком кредитных отношений выступает центральный финансовый орган страны, при децентрализованном — местные органы власти.