Социальное страхование

Курсовая работа

Одной из основных задач любого государства является оказание социальной поддержки своим гражданам. Особенно актуальным это является для современной России в период перехода к рыночной экономике. Одна из основных черт рыночных отношений — наличие развитых систем защиты граждан: социального страхования и социальной помощи. При этом главным институтом защиты человека является социальное страхование. Уникальность института социального страхования, выполняющего «государственно-публичные» функции социальной защиты, заключается, в том числе, и в его позитивном влиянии на формирование сбалансированного «социально-рыночного» менталитета населения. Обусловлено это тем, что оно сочетает в себе, казалось бы, полярные и несовместимые позиции: персональную ответственность личности за свое материальное благополучие и коллективную (солидарную) взаимопомощь, либеральные и социал-демократические установки. Социальное страхование защищает работников и членов их семей, при этом оно объединяет людей; его институты предоставляют человеку возможность реализовать свою ответственность и свободу на основе социальной справедливости

Эти факты обуславливают актуальность выбранной темы данной курсовой работы.

Проблемы социальной защиты личности, отдельных социальных групп и всего населения имеют общегосударственное значение и характеризуются статусом национальной безопасности. От решения их зависит социальное воспроизводство населения, социально-психологическое состояние людей, стабильность функционирования общества, трансформация его в гражданское состояние.

Предметом исследования данной курсовой работы являются система социального страхования РФ.

Объектом изучения является социальное страхование как объективная необходимость современного общества, его сущность и роль.

Современное общество всё настойчивее требует обеспечения полноценной социальной защиты с тем, чтобы население в целом и отдельные социальные группы получили широкую социальную поддержку. Особенно эта поддержка необходима в тяжёлый для населения период кризиса.

Ведь деятельность системы социального страхования в первую очередь адресована группам трудо-занятого населения, которые особо остро ощущают на себе неблагоприятную экономическую обстановку.

Грамотно построенная социальная политика не только обеспечивает социальную защиту трудящихся с помощью механизма социального страхования, но и позволяет осуществлять инвестиции в сферу производства, доходы от которых идут на повышение квалификации работников и мотивации их труда, на развитие «человеческого капитала» и в итоге способствуют стабилизации общества.

13 стр., 6252 слов

Организация работы органов социальной защиты населения в Российской Федерации

... семей погибших работников госпиталей и больниц города Ленинграда; -инвалиды; -дети-инвалиды. Органы, осуществляющие обеспечение граждан пособиями по безработице и подведомственные им организации социальной защиты населения образуют единую государственную систему социальной защиты населения, которая обеспечивает прямую государственную ...

1. Государственное социальное страхование

Государственное социальное страхование — система социальной защиты, основанная на страховых взносах, гарантирующая получение денежного дохода в старости, в случае болезни, инвалидности и в других установленных законом случаях, а также медицинское и другие виды обслуживания.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

Переход к рыночной экономике сопровождался модернизацией всей финансовой системы Российской Федерации. В наибольшей степени это относится к её центральному звену — бюджету. Из бюджета постепенно выделились внебюджетные фонды, среди которых основное место заняли социальные фонды.

В России государственное обязательное социальное страхование представлено четырьмя фондами:

  • пенсионным;
  • обязательного медицинского страхования;
  • социального страхования;

— Они обеспечивают сбор и накопление обязательных к уплате страховых взносов — основного источника средств, за счет которого финансируются денежные выплаты и услуги, предоставляемые трудящимся по системе государственного социального страхования. Денежные средства и иное имущество фондов являются федеральной собственностью.

Государственное социальное страхование носит обязательный характер, что выражается в обязательности уплаты страховых взносов и в обязательности предоставления обеспечения, гарантированности реализации прав застрахованных.

Государственное социальное страхование находится в ведении органов законодательной и исполнительной власти, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых гражданином налогов и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости.

В своей теме я раскрываю сущность государственной системы социальной защиты населения, как и каким образом, государство берет под свою опеку лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

Государственное обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положение работающих, граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, — других категорий граждан в следствии признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

3 стр., 1055 слов

Личное страхование как способ защиты имущественных интересов

... случая, утраты трудоспособности по ста­рости). Существует три системы страхования жизни: государственное социальное страхование; коллективное страхование по месту работы или по профес­сиональной принадлежности; ... страхование (страхователем выступает отдельно взятое физическое лицо) и коллективное (страхователи или зас­трахованные — группа физических лиц). По длительности страховой защиты ...

1.1 Объективная необходимость социального страхования, его экономическая сущность и роль в системе социальной защиты граждан

Государственное социальное страхование — объективная необходимость. Объективная необходимость страхования обусловлена тем, что убытки частое возникают под действием разрушительных факторов, не контролируемых человеком. Историческое развитие общества свидетельствует о том, что все человеческое бытие связано с непредвиденными обстоятельствами, которые приводят к уничтожению имущества, причинения вреда здоровью или гибели людей. Упомянутые обстоятельства могут быть вызваны стихийными бедствиями, неурожаями войнами, социальными потрясениями. Воздействуя на природу, люди одновременно ощущают ее негативное влияние на себя. Такие действия природы приводят к тому, что результаты деятельности людей за длительный период время в могут быть сведены на нет. Созданная человечеством материально-техническая база при определенных обстоятельствах становится зоной повышенной опасности, как для жизни, здоровья людей, так и для их деятельности. Не меньший вред наносят человечеству ДТП авиакатастрофы, морские случаи, социальные и криминогенные явления. В таких условиях убытки не вызывают гражданско-правовой ответственности, делает невозможным возмещение убытков, и они остаются в имущественной сфере самого потерпевшего, который не может покрыть их, не причинив существенного ограничения своем жизненном уровне.

Следовательно, в условиях рискового характера функционирования любого предприятия и не менее рискового поведения людей существует потребность предупреждения устранения и возмещения убытков, вследствие наступления неблагоприятных событий или рисков. Не имея возможности предотвратить, человечество стремилось ограничить их негативное воздействие и защитить себя, свое имущество на случай неблагоприятных событий. В начале исторического развития человечества первичные формы защиты существовали в виде общих (неприкасаемых) запасов продуктов питания, одежды и других продуктов труда. Об этом свидетельствуют находки доисторического, античного, средневекового и нового периодов цивилизации. Позже появились отдельные физические лица, общества, которые брали на себя функции по созданию совместного фонда и защиты от рисков, что привело к появлению нового вида людской деятельности в области экономики — страхование

Таким образом, страхование возникло и развивалось из идеи общей раскладки убытков, имея конечной целью удовлетворение потребностей общества в защите от различных случайностей — рисков. В нем реализовывались определенные экономические и социальные отношения, которые складываются между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ.

В России основой социальной защиты является единая общенациональная система обязательного социального страхования. Социальное страхование есть способ реализации конституционного права гражданина на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы. С другой стороны, социальное страхование как финансовая категория — это система денежных отношений, связанных с перераспределением национального дохода, что позволяет формировать и расходовать фонды денежных средств для материального обеспечения членов общества, не обладающих физической трудоспособностью или трудоспособных, но не имеющих возможности реализовать эту способность по различным причинам.

14 стр., 6517 слов

Практический анализ проблемы профессионального риска в социальной работе

... источников. 1 Теоретический анализ проблемы профессионального риска в социальной работе 1.1 Проблематика социальной работы в России В 1991 г. Россия присоединилась ... раздел «Теоретический анализ проблемы профессионального риска в социальной работе»; второй раздел - «Практический анализ проблемы профессионального риска в социальной работе»), заключение и список использованных ...

Система социальной защиты требует определенного, достаточно высокого уровня организации общества и общественного сознания. Среди механизмов общественного воздействия (управления) на социальные риски можно выделить:

  • предупреждение (устранение) риска, что предполагает исключение источника риска в результате целенаправленных действий субъекта. В социальном риске действия субъекта направлены на сохранение и поддержание первичного трудового дохода как основного источника совокупного дохода;
  • снижение (контроль) риска предполагает снижение вероятности реализации источника риска в результате действий субъекта риска. Снижение риска может осуществляться методами распределения (диверсификации) риска между субъектами риска. Разновидностью этого метода является страхование (передача риска), которое обеспечивает компенсацию риска пропорционально вкладу каждого в общую систему;

— поглощение риска — принятие его без дополнительных мер предупреждения, снижения или распределения (прямое финансирование обществом компенсации последствий риска в зависимости от тяжести последствий и устанавливаемых размеров общественных гарантий).

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Социальные трансферты, или трансфертные платежи, представляют собой целенаправленную операцию перераспределительного характера, заключающуюся в передаче ресурсов в денежной и натуральной формах государственными и некоммерческими организациями (профессиональными, религиозными, благотворительными и т.п.) населению, главным образом на безвозмездной основе.

К социальным трансфертам относятся пенсии, пособия, стипендии, дотации и другие выплаты по социальному обеспечению, а также бесплатные услуги, составляющие часть совокупных доходов граждан. В натуральной форме они состоят из товаров, индивидуальных рыночных и нерыночных услуг, предоставляемых конкретным домашним хозяйствам.

К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся:

7 стр., 3184 слов

Интернет страхование

... о следующем: Интернет-страхование - продажа страховых полисов через Интернет. Однако, данное определение требует уточнения. По мнению автора, интернет страхование это процесс установления и поддержания договорных ... продаж. В Свердловской области компания УРАЛРОС объявила о высокой убыточности автострахования, а резкое снижение страховых взносов сделало невозможным осуществлять выплаты клиентам. ...

  • защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
  • компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
  • воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
  • перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение.

Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

  • стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов — уровню социальной защиты;
  • кругу лиц, подлежащих социальному страхованию;
  • распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами;
  • участию в управлении социальным страхованием.

Социальное страхование играет значительную роль в жизни общества. Ведь именно поддержка населения является залогом стабильности и процветания государства.

Практическим воплощением теоретических знаний о социальном страховании является Фонд социального страхования.

1.2 Характеристика рисков по государственному социальному страхованию

Понятие риска в страховании имеет несколько значений. В широком смысле риск — возможность опасности, неудачи. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

  • конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от которой проводится страхование;

— конкретные объекты страхования по их страховой оценке. В этом понимании в зависимости от их страховой оценки различают крупные, средние и мелкие страховые риски, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности их гибели или повреждения.

Для этих рисков характерно:

  • случайный характер потерь;
  • непредсказуемость страхового случая и потерь для конкретного объекта

В качестве критериев классификации риска могут служить:

1. классы объектов, которым угрожают риски;

2. причины возникновения риска;

3. возможность влияния на риски.

1. Классы объектов различаются по сферам деятельности человека. В предпринимательской деятельности, например, выделяются следующие объекты риска:

  • трудовой потенциал предприятия, который может быть измерен трудо-часами, затратами на его оплату и производительностью;
  • имущество предприятия: здания, сооружения, оборудование, запасы сырья, материалов, готовой продукции;
  • капитал, который может быть увеличен за счет получения прибыли или уменьшен за счет непредвиденных расходов и потерь;
  • информация.

2. По причинам возникновения можно выделить риски, связанные с: природными явлениями, над которыми человек не властен (наводнение, град, землетрясение, эпидемии и пр.);

3. По возможности воздействия на риски можно выделить:

  • экзогенные (внешние) риски, лежащие вне области решений хозяйствующего субъекта. Он может лишь бороться с их последствиями, пытаясь уменьшить возникающие ущербы;
  • эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области решений предпринимателя, поэтому он может уменьшить вероятность их наступления и даже полностью избежать в некоторых случаях.

Хозяйствующий субъект самостоятельно решает вопрос о том, будет ли он страховать риски и какие именно. Для страховой компании каждый застрахованный единичный риск, для которого предусмотрена отдельная форма страховой зашиты, образует техническую единицу страхования.

Понятие социального страхового риска — одно из ключевых в теории социального страхования. Под ним в ст. 3 Закона «Об основах обязательного социального страхования» от 26 июля 1999 г. № 165-ФЗ в ред ФЗ 24.07.2009 № 213-ФЗ понимается предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование.

Виды социальных страховых рисков перечислены в ст. 7 Закона «Об основах обязательного социального страхования»

1. Видами социальных страховых рисков являются:

1) необходимость получения медицинской помощи;

2) временная нетрудоспособность;

3) трудовое увечье и профессиональное заболевание;

4) материнство;

5) инвалидность;

6) наступление старости;

7) потеря кормильца;

8) признание безработным;

9) смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

2. При наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

социальный страхование государственный

1.3 Виды страхового обеспечения, их общая характеристика

Страховое обеспечение представляет собой возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного в результате наступления несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Видами страхового обеспечения являются:

  • пособие по временной нетрудоспособности
  • единовременная страховая выплата;
  • ежемесячные страховые выплаты;
  • оплата дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного при наличии прямых последствий страхового случая в соответствии с индивидуальной программой реабилитации.

К дополнительным расходам относятся затраты на лечение, приобретение лекарств, изделий медицинского назначения, посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход, проезд застрахованного и сопровождающего его лица для получения отдельных видов медицинской и социальной реабилитации (санаторно-курортного лечения, получения специального транспортного средства, заказа, примерки, ремонта, замены протезов), профессиональное обучение (переобучение) и др.

Условия, размеры и порядок оплаты таких расходов определены Правительством РФ от 15.05.2006 г. № 286.

Возмещение застрахованному лицу морального вреда осуществляется страхователем в соответствии с нормами гражданского права.

1. Пособие по временной нетрудоспособности

2. Единовременные страховые выплаты

3. Ежемесячные страховые выплаты

Максимальный размер ежемесячной страховой выплаты устанавливается федеральным законом о бюджете ФСС РФ на финансовый год. (Табл. 1)При назначении страховых выплат по нескольким страховым случаям, а также нескольким лицам ограничение максимальным размером применяется к общей сумме страховой выплаты.

Размер ежемесячной страховой выплаты индексируется с учетом инфляции в пределах средств, предусмотренных на эти цели в бюджете ФСС РФ на соответствующий финансовый год.

Табл. 1. Максимальный размер единовременной страховой выплаты

Период, на который установлен размер выплаты

Максимальный размер единовременной страховой выплаты <*>

Основание

на 2017 год

92339,1 рубля

п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 01.12.2014 N 386-ФЗ

на 2016 год

88787,6 рубля

п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 01.12.2014 N 386-ФЗ

на 2015 год

84964,2 рубля

п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 01.12.2014 N 386-ФЗ

на 2014 год

80534,8 рубля

п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 02.12.2013 N 322-ФЗ

на 2013 год

76699,8 рубля

п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 03.12.2012 N 219-ФЗ

на 2012 год

72701,2 рубля

п. 1 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 30.11.2011 N 372-ФЗ

на 2011 год

68586,0 рублей

п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 08.12.2010 N 334-ФЗ

на 2010 год

64400 рублей

п. 1 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 28.11.2009 N 292-ФЗ

на 2009 год

58500 рублей

п. 3 ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 25.11.2008 N 216-ФЗ

на 2008 год

50900 рублей

ст. 14 Федерального закона от 21.07.2007 N 183-ФЗ

на 2007 год

46900 рублей

ст. 15 Федерального закона от 19.12.2006 N 234-ФЗ

на 2006 год

46900 рублей

ст. 4 Федерального закона от 22.12.2005 N 180-ФЗ

<

  • >
  • В местностях, где установлены районные коэффициенты, процентные надбавки к заработной плате, размер единовременной страховой выплаты, назначаемой застрахованному в зависимости от степени утраты им профессиональной трудоспособности, определяется с учетом этих коэффициентов и надбавок.

1.4 Фонды социального страхования

В России обязательное государственное социальное страхование представлено тремя внебюджетными фондами:

  • пенсионным;
  • обязательного медицинского страхования;
  • социального страхования.

В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

  • Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) образован постановлением Правительства России от 22 декабря 1990 г. в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в стране.

ПФР обеспечивает:

  • ? аккумуляцию страховых взносов и финансирование расходов, предусмотренных Положением о нем;
  • ? контроль за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов, за правильным и рациональным расходованием его средств;
  • ? международное сотрудничество по вопросам, относящимся к компетенции ПФР;
  • ? проведение научно-исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования.

ПФР может принимать участие в финансировании программ социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан.

Средства ПФР направляются на:

  • ? выплату государственных пенсий;
  • ? выплату пособий по уходу за ребенком в возрасте старше полутора лет;
  • ? оказание материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;
  • ? обеспечение деятельности ПФР.

В России осуществляется постепенный переход от распределительной пенсионной системы к накопительной, суть которой в том, что каждый работник в течение трудовой деятельности осуществляет взносы, в пенсионный фонд средства которого длительное время используются для инвестирования в экономику, а после прекращения трудовой деятельности идут на его личное пенсионное обеспечение. Аккумуляция финансовых ресурсов в пенсионном фонде и их расходование на выплату пенсий осуществляется по установленным государством тарифам и нормативам.

— Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) обеспечивает конституционное право граждан России на медицинскую помощь и направлен на повышение ответственности граждан, государства и работодателей в области охраны здоровья. Обязательное медицинское страхование введено с 1993 года, в России оно является всеобщим, составной частью государственного социального страхования и реализуется посредством программ обязательного медицинского страхования (базовой и региональных).

Согласно закону, граждане России имеют право на:

  • ? выбор страховой медицинской организации, свободный выбор медицинского учреждения и врача;
  • ? медицинскую помощь на всей территории России;
  • ? предъявление иска страхователю, страховщику и медицинскому учреждению на возмещение ущерба пациенту.

Для выполнения задач по обязательному медицинскому страхованию в РФ образован Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Деятельность Фонда регулируется Бюджетным кодексом Российской Федерации и федеральным законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», а также иными законодательными и нормативными актами. Положение о Фонде утверждено 24 февраля 1993 г., а 29 июля 1998 г. вместо него принят устав Фонда.

Средства ФОМС направляются на:

  • ? финансирование ОМС проводимого страховыми медицинскими органами;
  • ? осуществление финансово-кредитной деятельности по обеспечению системы ОМС;
  • ? выравнивание ресурсов городов, районов для проведения обязательного медицинского страхования;
  • ? направление финансовых ресурсов для разработки тарификации стоимости медицинских услуг;
  • ? создание финансовых резервов устойчивого медицинского страхования;
  • ? текущее содержание.
  • Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) управляет средствами государственного социального страхования России. Он является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве РФ.

Основные задачи Фонда:

  • ? обеспечение гражданам государственных пособий, санаторно-курортного лечения, оздоровления работников и членов их семей;
  • ? участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников;
  • ? осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость фонда;
  • ? разработка предложений о размерах тарифа страховых взносов;
  • ? подготовка и повышение квалификации специалистов системы государственного социального страхования;
  • ? сотрудничество с аналогичными фондами других государств и международными организациями по вопросам социального страхования.

В состав фонда социального страхования входят:

  • ? региональные отделения, управляющие средствами государственного социального страхования на территории субъектов РФ;
  • ? центральные отраслевые отделения, управляющие средствами государственного социального страхования в отдельных отраслях экономики;
  • ? филиалы отделений, создаваемые региональными и центральными отраслевыми отделениями фонда.

1.5 Методы формирования фондов социального страхования

Существует два основных метода формирования фондов социального страхования:

  • на основании текущего распределения ущерба;

* на основании принципа накопления

Первый метод в социальном страховании получил название «pay-as-you-go» и предполагает покрытие текущих расходов текущими доходами:

Сумма страховых вносов = Сумма страховых выплат.

В данном случае все получаемые доходы системы социального страхования равны производимым расходам в течение определенного периода времени. Взносы определяются на основе статистических данных о среднем размере ущерба (потерях заработка) в связи с социальными рисками и соотношении между числом застрахованных и вероятных бенефициаров. При необходимости уровень компенсации, т.е. социальных выплат, корректируется в соответствии с размерами фондов социального страхования и нормативами общественной стоимости труда.

Метод формирования страховых фондов, основанный на накоплении, имеет несколько названий: «фондированная система», «капитализация», «система индивидуальных накопительных счетов» и подразумевает осуществление социальных выплат из предыдущих накопленных индивидуальных страховых взносов:

Страхован выплата = Сумма страховых взносов + Инвестиционный доход.

Страховые выплаты в этом случае будут равны уплаченным страховым взносам, умноженным на норму процента, или наоборот, страховые взносы будут зависеть от размера планируемых выплат с учетом дисконтирования. Данный механизм применяется в основном в долгосрочных видах страхования, например в пенсионном страховании. Однако в чистом виде для целей социального страхования капитализация не используется, хотя многие экономисты настаивают на применении накопления как механизма, наиболее отвечающего инвестиционным потребностям рыночной экономики.

1.6 Политика государства в области социального страхования

Социальное страхование — наиболее важная часть социальной политики государства. В процессе производства работники могут потерять (по ряду объективных причин) возможность продолжить работу. При этом он лишается источника дохода. Для решения возникшей в этом случае проблемы существует две возможности. Первая — выплата определенной суммы за причиненный здоровью ущерб. Однако единовременное пособие не дает ему материальную возможность существовать длительное время. Следовательно, предпочтительнее второй путь: социальное страхования.

Свою социальную политику государство обычно проводит через местные и региональные органы власти. Финансируется государственная социальная политика из государст-

венного бюджета. Объектами социальной политики государства обычно являются крупные социальные группы, соответствующие либо идеологическим установкам государства на данный момент, либо ценностным ориентациям общества на долговременную перспективу.

Цель социальной политики государства состоит в улучшении здоровья нации, в обеспечении достаточного дохода и социальной поддержки в определённых неблагоприятных жизненных ситуациях и, в целом, в создании для населения благоприятной социальной атмосферы в обществе.

стратегии государства

Система социального страхования строится на определенных принципах. Во-первых, оно имеет законодательную основу. Во-вторых, оно обязательно для лиц, работающих в условиях риска (впрочем, страхование может осуществляться и на добровольной основе).

В-третьих, система социального страхования предусматривает участие государства в финансировании соответствующих выплат. Делается это либо в форме снижения выплачиваемых самими работниками сумм, либо за счет повышения предлагаемых государством пособий. В-четвертых, система социального страхования ориентируется на помощь прежде всего слабым в экономическом отношении членов общества. Даже скромный экономический рост создает благоприятные предпосылки для расширения базы налогообложения и внесения взносов в фонды социального страхования, способствует снижению уровня безработицы и расширяет доступ к системам социальной помощи. Более того, социальный мир в обществе, стабильные и доброжелательные отношения между наемными работниками и работодателями, достигнутые с помощью социального страхования, выступают на ряду с трудом и капиталом в качестве третьего производственного фактора.

Политика государства в области социальной защиты занятых базируется на неравенстве сторон на рынке труда. Наемный работник является слабой по сравнению с работодателем стороной, поскольку не обладает собственностью на средства производства и вынужден продавать свою рабочую силу. Действия государства в этой сфере должны быть нацелены на финансовую поддержку работников в случае нанесения ущерба здоровью последних или в иных случаях. Для этого государство разрабатывает правовые нормы, обеспечивающие создание системы договоров между работниками и работодателями. Государство, проводя такие меры, исходит из того, что в социальных взаимоотношениях между ними речь должна идти не просто о купле-продаже товара, а о социальном статусе личности. Конкретными механизмами социальной защиты трудящихся и всего населения должны стать развитые системы социального страхования, дополняемые системами государственной социальной помощи, и повышение личной ответственности самих людей. В свою очередь развитые системы социального страхования способны оказывать положительное влияние на состояние экономики и социальное положения трудящихся благодаря перераспределению доходов, активному стимулированию сбережений населения, увеличению его покупательной способности.

Социальная политика в области заработной платы должна реализовываться дифференцированно. Регулирующее вмешательство осуществляется в основном в тех случаях, когда степень профессиональной подготовки работника невысока, и позиции его в противостоянии с работодателем относительно слабы. Это главным образом касается тех видов трудовых процессов, которые требуют неквалифицированного труда. В отношении таких категорий населения фиксируется минимальный уровень заработной платы.

Социальная политика применительно к рынку труда связана, прежде всего, с возможностями государства влиять на спрос на рабочую силу. Кроме того, воздействие на этот рынок идет с помощью корректировки правовых норм, касающихся использования в стране иностранной рабочей силы. Регулирование может осуществляться и сокращением доступа некоторых групп работников на рынок труда (например, с помощью сокращения пенсионного возраста).

Весьма серьезное воздействие на этот рынок оно оказывает и тем, что берет на себя организацию и финансирование системы переобучения работников в связи со структурными сдвигами в экономике.

Политика обеспечения необходимых жилищных условий рассматривается в развитых западных странах как инструмент социальной политики. Легко и быстро решаемые социальные проблемы усиливают территориальную подвижность рабочей силы, что в условиях существенных структурных сдвигов приобретает существенную значимость, ибо повышает эффективность производства. В традиционном варианте это направление социальной политики проводится путем выделения из бюджета средств для оказания помощи работникам, арендующим жилью. Однако есть и альтернативный вариант: государство в состоянии поощрять самостоятельное жилищное строительство.

2. Социальное страхования при временной нетрудоспособности, его особенности

Нетрудоспособность — состояние здоровья, не позволяющее выполнять работу в связи с заболеванием, травмой, возрастом и в других предусмотренных законом случаях. Может быт постоянной (инвалидность) и временной.

Различают следующие виды нетрудоспособности:

  • по степени трудоспособности — полная или частичная;
  • в зависимости от перспектив восстановления трудовой функции — временная или постоянная;
  • по видам трудовой деятельности — общая или профессиональная.

При стойком нарушении трудоспособности, приводящем больного к прекращению профессионального труда на длительный срок или требующего значительных изменений условий труда, устанавливается инвалидность. Постоянная нетрудоспособность является основным условием для назначения пенсии, пособия, предоставления различных льгот в области условий труда, налогов, обеспечения жильём, бытового, медицинского обслуживания и т. д.

Уровень социального обеспечения граждан, нуждающихся в помощи государства, можно рассматривать как один из показателей социального благополучия государства. Нельзя считать социальное обеспечение благодеянием для нуждающихся граждан, а также как их определенной привилегией. Каждый гражданин, который в силу определенных объективных обстоятельств утратил источник средств к существованию, должен быть уверен в том, что он имеет право на социальное обеспечение и материальную поддержку со стороны государства, в котором он живет, и гражданином которого он является.

Страхование нетрудоспособности является одним из видов страхования жизни. Страховым случаем при данном виде страхования является временная или полная нетрудоспособность, наступившая вследствие заболевания или травмы.

Страхование нетрудоспособности может быть как добровольным, так и обязательным.

— При добровольном страховании страхователь заключает договор страхования по собственной инициативе. Для людей некоторых профессий, деятельность которых связана с угрозой здоровью и дальнейшей трудоспособности, такое страхование является обязательным. В этом случае они станут застрахованными лицами, и у них появится гарантированное право на получение пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Страховщиком в подобных случаях будут выступать работодатели или государство. Это касается в первую очередь военнослужащих, сотрудников органов охраны правопорядка, пожарных. Существует так же обязательное социальное страхование нетрудоспособности, осуществляемое в государственных масштабах.

— Обязательное социальное страхование нетрудоспособности осуществляется Фондом социального страхования. Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) — один из государственных внебюджетных фондов, созданный для обеспечения обязательного социального страхования граждан России.

Страховые взносы за рабочих и служащих вносятся работодателем ежемесячно в соответствии с утверждёнными ставками: 2,9% от заработной платы для основной категории граждан и ставки для льготных категорий населения. Начисления страховых взносов осуществляются из расчёта средней заработной платы застрахованного и выплачиваются Фондам социального страхования. Основанием для выплат, так же как и при добровольном страховании является листок нетрудоспособности и заключение ВКК. Работодатель на основе зачетного порядка выплачивает пособие в случае нетрудоспособности с предоставлением отчета в ФСС. В 2012 году взносы перечисляются в рамках пилотного проекта в ФСС с последующей их выплатой работнику.

2.1 Характеристика рисков временной нетрудоспособности

В соответствии со статьей 1.3 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (далее — Федеральный закон N 255-ФЗ) страховыми рисками и (или) страховыми случаями в этом виде обязательного социального страхования признаются:

  • Временная нетрудоспособность застрахованного лица вследствие заболевания или травмы (за исключением временной нетрудоспособности вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) и в других случаях, предусмотренных статьей 5 настоящего Федерального закона;
  • беременность и роды;
  • рождение ребенка (детей);
  • уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • смерть застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его семьи.

С учетом норм и положений законодательства об обязательном социальном страховании при правовом урегулировании порядка выплаты страхового обеспечения по каждому из видов социальных страховых рисков и (или) страховых случаев, предусмотренных в обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, осуществляется назначение и выплата следующих видов страхового обеспечения:

  • временная нетрудоспособность как вид социального страхового риска реализуется при наступлении страхового случая в связи с временной нетрудоспособностью застрахованного лица вследствие заболевания и (или) травмы, в связи с чем выплачивается пособие по временной нетрудоспособности в случаях, указанных в статье 5 Федерального закона N 255-ФЗ. Причина временной нетрудоспособности в связи с заболеваниями, травмами, отравлениями и иными состояниями устанавливается при оказании медицинской помощи и оплате расходов медицинскому учреждению на диагностику, лечение и реабилитацию лица, подлежащего обязательному социальному страхованию в соответствии со статьей 59 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 323-ФЗ), а также нормами и положениями Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 326-ФЗ);
  • материнство как вид социального страхового риска реализуется при наступлении страхового случая, связанного с: беременностью и родами; рождением ребенка (детей); уходом за ребенком до достижения им возраста полутора лет — у застрахованного лица, в связи с чем выплачиваются пособия: по беременности и родам; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком в соответствии с пунктами 2, 3, 4, 5 части 2 статьи 1.3 и 1, 2, 3, 4, 5 части 1 статьи 1.4 Федерального закона N 255-ФЗ.

Условия, размеры и порядок выплаты страхового обеспечения определяются с учетом норм Федерального закона от 19.05.1995 N 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (далее — Федеральный закон N 81-ФЗ) и Приказа Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 N 1012н, утвердившего Порядок и условия назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей.

— такой вид социального страхового риска, как смерть, реализуется при наступлении страхового случая по причине смерти застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его семьи, в связи с чем выплачивается пособие на социальное погребение, условия, размеры и порядок выплаты которого определяются пунктом 5 части 2 статьи 1.3 и пунктом 6 части 1 статьи 1.4 Федерального закона N 255-ФЗ и по нормам, предусмотренным федеральным законом от 12.01.1996 N 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» (далее — Федеральный закон N 8-ФЗ).

— Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляется в Российской Федерации с января 2000 года в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», которым установлены правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определен порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях.

Субъекты страхования:

  • Застрахованный — физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с положениями пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ;
  • Страхователь — юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 24.07.1998 г.

№ 125-ФЗ;

  • Страховщик — Фонд социального страхования Российской Федерации.

В случае заболевания или травмы пособие за первые три дня временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств страхователя, а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ (ст. 3, п.2, п.п. 1 255 ФЗ).

В остальных случаях пособие выплачивается за счет ФСС с первого дня.

Фонд социального страхования российской федерации (ФСС РФ) — кредитное учреждение при Правительстве РФ, управляет средствами государственного социального страхования РФ.

Фонд представляет собой специализированную многоуровневую структуру, в которую входят региональные отделения во всех субъектах РФ. Осуществляемое Фондом обязательное социальное страхование распространяется на граждан, работающих по найму. Не

подлежат обязательному социальному страхованию военнослужащие и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой. С 2000 г. Фонд является страховщиком по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев.

Финансовая база Фонда формируется за счет уплаты страховых взносов в Фонд социального страхования поступающих в бюджет и страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Бюджет Фонда социального страхования РФ разрабатывается и утверждается на ближайший финансовый год посредством принятия федерального закона с последующим планированием доходов и расходов на последующие два года.

Прогнозируемый общий объем доходов бюджета Фонда в сумме 579 558 428,6 тыс. рублей, в том числе по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 417 675 491,2 тыс. рублей, из них средства федерального бюджета, передаваемые бюджету Фонда на компенсацию выпадающих доходов бюджета Фонда в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 22 510 000,0 тыс. рублей и на покрытие дефицита бюджета Фонда в сумме 84 498 085,0 тыс. рублей, по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в сумме 72 148 772,6 тыс. рублей, межбюджетные трансферты на исполнение отдельных государственных полномочий из федерального бюджета в сумме 70 704 164,8 тыс. рублей и из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 19 030 000,0 тыс. рублей.

Утверждены основные характеристики бюджета ФСС РФ на 2014 — 2016 годы:

Федеральный закон от 02.12.2013 N 322-ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования РФ на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»

— Бюджет Фонда на 2014 год сформирован с профицитом в сумме 105,8 млн. рублей. Прогнозируется, что общий объем доходов бюджета составит 565 023,0 млн. рублей, расходов 564 917,2 млн. рублей (из них расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составят 450 277,8 млн. рублей (79,7 процента от общих расходов), по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 81 717,9 млн. рублей (14,5 процента от общих расходов)).

  • Бюджет Фонда в плановом периоде 2015 — 2016 годов запланирован с дефицитом в сумме 13 187,4 млн. рублей и 14 371,2 млн. рублей соответственно.
  • В 2015 году доходы бюджета запланированы в сумме 608 395,9 млн.

рублей и расходы в сумме 621 583,3 млн. рублей.

  • В 2016 году прогнозируется, что доходы бюджета составят 658 601,4 млн. рублей, расходы в сумме 672 972,6 млн. рублей.
  • Установлена сумма, исходя из которой исчисляется размер единовременной страховой выплаты по ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: в 2014 году — 80534,8 рубля;
  • в 2015 году — 84158,9 рубля;
  • в 2016 году — 57946,1 рубля.
  • Определено также, что максимальный размер ежемесячной страховой выплаты не может превышать в 2014 году 61920 рублей, в 2015 году 67710 рублей, в 2016 году 67620 рублей.

Таким образом, можно сделать вывод, что каждый год сумма бюджетных средств в Фонд социального страхования выделяемая государством увеличивается, что говорит о благоприятном финансировании и развитии государственной политики в этом направлении.

В случаях необходимости: осуществления ухода за больным членом семьи; карантина застрахованного лица, а также карантина ребенка в возрасте до 7 лет, посещающего дошкольное образовательное учреждение, или другого члена семьи, признанного в установленном порядке недееспособным; осуществления протезирования по медицинским показаниям в стационарном специализированном учреждении; долечивания в установленном порядке в санаторно-курортных учреждениях, расположенных на территории РФ, непосредственно после стационарного лечения, пособие по временной нетрудоспособности выплачивается застрахованным лицам за счет средств бюджета Фонда социального страхования РФ с 1-го дня временной нетрудоспособности.