Порядок выдачи и погашения кредитов юридическим лицам

Курсовая работа

В экономике любого государства банковская система занимает особое место. Не участвуя в производстве прямо, своей деятельностью банки создают возможность эффективной работы современной рыночной экономики.

Перемены, происходящие в экономике Республики Беларусь, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования — предприятиями, организациями, другими банками. Размещение собственных и привлеченных средств в форме кредита – это одно из основных направлений деятельности банков.

Система кредитования базируется на трех «китах»:

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между кредитополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и кредитодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду.

В современной банковской практике, когда предприятию, организации необходимы денежные средства, они могут обратиться в банк для получения кредита.

Главными задачами курсовой работы состоят в изучении следующих вопросов:

  1. изучить основные принципы кредитования;
  2. ознакомится с порядком начисления процентов за пользование кредитом;
  3. рассмотреть способы обеспечения обязательств по кредитному договору;
  4. изучить действующий порядок предоставления денежных средств в форме кредита и порядок его погашения;
  5. рассмотреть тенденции развития кредитования в Республике Беларусь.

Структура работы отражает теоретические аспекты выдачи и погашения денежных средств в форме кредита и представлена введением тремя разделами и заключением. Первый раздел раскрывает теоретические основы банковского кредитования. Второй раздел посвящен изучению действующего порядка выдачи и погашения кредита юридическим лицам. Третий раздел направлен на изучение тенденций развития системы кредитования в Республике Беларусь.

8 стр., 3530 слов

Контрольная работа по разделу "Экономика" (11 класс)

... кредитованием предприятий, государства и населения. 8. Установите соответствие между мерами государственного регулирования экономики ... безусловный возврат их номинальной стоимости по истечении срока погашения. 10. На графике отражена ... может принимать депозиты и выдавать кредиты. 3. Центральный банк может устанавливать ... 1. трудоспособные 4. отчаявшиеся найти работу 2. частично занятые 5. временно ...

1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Кредитование осуществляется по определенным принципам, основные из которых отображены на рисунке 1:

Рисунок 1 «Принципы кредитования»

Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской фирмы, ее принадлежность к категории надежных заемщиков является гарантией возвратности кредита.

Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. В банковской практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.

Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку.

Принцип платности означает, что кредит предоставляется заемщику с условием возврата его с процентами, которые формируют прибыль кредитной организации. Таким образом, этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов как микро, так и макроэкономического характера:

  • степень риска возврата кредита;
  • срок погашения кредита;
  • величина расходов по оформлению кредита и контролю за его использованием;
  • темп инфляционного процесса;
  • цикличность развития рыночной экономики и др.

Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.

15 стр., 7158 слов

POS-кредитование: сущность, принципы, преимущества

... это свидетельствует о том, что выдача товарных кредитов ... рынке товарного кредитования в ... для погашения от ... ПРИНЦИПЫ, ПРЕИМУЩЕСТВА POS-кредитование -- направление розничного бизнеса банков, предусматривающее выдачу кредитов ... этом случае платежи должны вноситься в заранее определенные сроки, и частично погасить такой долг нельзя. Если по условиям программы клиент сам вправе выбирать срок кредита ...

Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Преимущество залога для банка состоит в большой вероятности вернуть кредит, поскольку в случае его невозврата банк получает возможность удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, право удовлетворения претензии кредитором по кредитной сделке с залогом является преимущественным перед рядом других кредиторов.

В залог, как правило, передается имущество либо имущественные права, права пользования или владения имуществом. Обеспечением кредита могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документы и т.п., за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью заемщика, в частности требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью.

Залогом может стать имущество, которое уже находится в залоге в обеспечение предыдущих требований, такой залог называется последующим залогом. При использовании последующего залога фирма-заемщик обязана сообщить каждому последующему кредитору-залогодержателю сведения обо всех существующих на данный момент времени залогах данного имущества. Ценности, реализация которых затруднена, принимаются банками в залог с большими оговорками.

В зарубежной кредитной практике принято, что отношение суммы кредита к сумме залога должно составлять: под товарно-материальные ценности — не более 85% их стоимости; под обязательства дебиторов в зависимости от их надежности — от 50 до 90%; под акции — до 80%; под государственные ценные бумаги — до 95% их рыночной стоимости.

Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством или банковской гарантией.

Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

1.2 СУБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

3 стр., 1334 слов

Кредит под залог квартиры. Почему нет?

... точки зрения: банки отказываются давать кредит под залог квартиры, в которой прописан заемщик, может оцениваться как тормозящий экономику элемент. Вообще, все то, что связано с кредитованием в России на ... (2-3 года). В случае, если кредит долгосрочный (5-10 лет), сумма составит примерно половину стоимости недвижимости. Если, все же, человек хочет взять кредит под залог квартиры, он должен выписаться. ...

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

  • предприятия и организации;
  • физические лица;
  • другие банки.

Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (лат. objectum — предмет)— это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В банковской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как: