Статистический анализ пенсионного обеспечения Российской Федерации

Курсовая работа

Переход к рыночной экономике сопровождается модернизацией всей финансовой системы Российской Федерации. В наибольшей степени это относится к её центральному звену — бюджету. Из бюджета постепенно выделились внебюджетные фонды, среди которых основное место заняли социальные фонды.

Внебюджетные фонды представляют собой одно из звеньев финансовой системы. С их помощью осуществляется перераспределение национального дохода по инициативе и в интересах органов государственной власти. Специфика внебюджетных социальных фондов — четкое закрепление за ними доходных источников и, как правило, строго целевое использование их средств. пенсионный фонд статистический обеспечение

Согласно Бюджетному Кодексу Российской Федерации: государственный внебюджетный фонд — это фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь и имеющий строго целевое назначение.

Бюджетный Кодекс Российской Федерации включает в число государственных внебюджетных фондов Российской Федерации: Пенсионный фонд Российской Федерации; Фонд социального страхования Российской Федерации; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; Государственный фонд занятости населения Российской Федерации.

Пенсионный фонд имеет огромное влияние на экономику страны, так как главной целью его является — обеспечить заработанный человеком уровень жизненных благ путем перераспределения средств во времени и в пространстве — где бы человек ни жил, он своим трудом и прошлыми социальными отчислениями гарантирует себе определенный прожиточный уровень в будущем.

Пенсионный фонд своими средствами обеспечивает выплату ежемесячных пособий, пенсий людям которые в силу определенных обстоятельств не могут обеспечить свое проживание, в том числе пенсионеров. Так, средства расходуются на выплаты государственных пенсий, пенсий инвалидам, военным, компенсации пенсионерам, пособий для детей и на многие другие социальные цели. Таким образом, определяется его важное социальное значение. Также, актуальность данной темы определяется тем, что проблема финансового кризиса в стране свидетельствует о необходимости проведения очередного реформирования пенсионной системы с целью наиболее полного ее функционирования в условиях рыночной экономики.

18 стр., 8763 слов

Пенсионный фонд Российской Федерации – основной орган пенсионного обеспечения

... 40 миллионов пенсионеров получают пенсии по линии Пенсионного фонда России. Все вышесказанное подчеркивает актуальность темы курсовой работы. Цель курсовой работы - исследование состояния и функционирование Пенсионного фонда РФ как основного органа пенсионного обеспечения. Для достижения поставленной ...

Пенсионный фонд РФ должен обеспечивать сбор страховых взносов, необходимых для финансирования выплат государственных пенсий. Выплачиваемые пенсионные пособия все меньше отвечают своему социально-экономическому значению — обеспечивать достойный уровень жизни людям, не имеющим трудовых доходов. Таким образом, можно сделать вывод, что выполнение социальных целей государства является основной задачей Пенсионного фонда РФ.

Предметом исследования данной работы является пенсионное обеспечение, объектом исследования — Пенсионный Фонд РФ, целью работы — рассмотрение деятельности Пенсионного Фонда РФ и его роль в осуществлении пенсионного обеспечения граждан.

В связи с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

  • рассмотреть сущность и роль Пенсионного Фонда РФ, его состав и значение;
  • определить его задачи;
  • рассмотреть систему пенсионного обеспечения граждан.

Глава 1. Пенсионный фонд РФ

1.1 Порядок учреждения Пенсионного фонда РФ

Пенсионный фонд Российской Федерации образован 22 декабря 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР №442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР» для государственного управления финансами пенсионного обеспечения России. Его создание позволило внедрить принципиально новый процесс финансирования и выплаты пенсий и пособий. Средства были выведены в самостоятельный бюджетный механизм и стали формироваться за счёт поступления обязательных страховых взносов. Положением о Пенсионном фонде России, утверждённом 27 декабря 1991 года, был определён целевой характер денежных средств Пенсионного фонда, и закреплен запрет на их изъятие из бюджета ПФР на другие цели.

Изначально основной функцией Пенсионного фонда России был сбор страховых взносов на финансирование выплаты пенсий по старости, инвалидности и по случаю потери кормильца. Однако ещё в 1992 году в ряде регионов страны был начат эксперимент по созданию единых пенсионных служб (ЕПС), осуществляющих одновременно назначение и выплату государственных пенсий. Дальнейшим развитием этого процесса стал Указ Президента РФ от 27 сентября 2000 года № 1709 «О мерах по совершенствованию управления государственным пенсионным обеспечением в Российской Федерации» Малеева Т.М., Синявская О.В. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы. Аналитический доклад. / Независимый институт социальной политики. — М.: Поматур, 2005 — 75 с.. Он рекомендовал органам региональной власти заключить с Пенсионным фондом РФ соглашения о передаче территориальным органам ПФР полномочий по назначению и выплате пенсий, находящихся на тот момент у органов социальной защиты регионов.

В 1997 году вступил в силу федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учёте в системе государственного пенсионного страхования» № 27-ФЗ. В соответствии с этим законом, основное значение для увеличения размера пенсии приобретал не общий трудовой стаж, а учтённый страховой стаж и размеры платежей, которые осуществлял в интересах работника его работодатель. В системе Пенсионного фонда был создан Информационный центр персонифицированного учёта для обеспечения оперативного взаимодействия со всеми территориальными отделениями ПФР и для ведения базы данных персонифицированного учёта центрального уровня.

12 стр., 5956 слов

Исчисление и уплата страховых взносов

... 2017 года администрирование страховых взносов - то есть, контроль над их взиманием, учет перечислений и аккумулирование всей информации, было возложено на сами внебюджетные фонды. Однако сейчас вступили в силу изменения, в ... обязательное пенсионное страхование, страхование на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет взносов работодателей, ...

В дальнейшем система страховых взносов была закреплена Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», в соответствии с которым определен новый статус ПФР, как страховщика и государственного учреждения, а также урегулирован порядок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, права и обязанности субъектов правоотношений по обязательному пенсионному страхованию.

Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» еще больше расширил функции ПФР и внес изменения в порядок возникновения и реализации прав граждан на трудовые пенсии. Так, в частности, размер трудовой пенсии теперь состоит из двух частей: страховой (в том числе базовой) и накопительной. При этом страховая часть финансируется за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователем за застрахованных лиц на финансирование страховой части трудовой пенсии, накопительная — за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователями за застрахованных лиц на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования. Инвестирование средств пенсионных накоплений осуществляет Пенсионный фонд через управляющие компании, выбранные гражданами, или негосударственные пенсионные фонды.

Дополнительно к основной деятельности, с 2000 года Пенсионным фондом финансируются социальные программы в регионах РФ. В 2008 году на эти цели ПФР выделил 1 млрд. рублей, в 2009 — 1,2 млрд рублей.

С 2005 года на Пенсионный фонд также возложены функции по начислению гражданам ежемесячных денежных выплат и реализации их прав на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг. С этой целью ПФР создан и поддерживается в актуальном состоянии единый регистр федеральных льготников, производятся регулярные выплаты получателям социальных льгот.

С 2007 года на ПФР была возложена дополнительная задача — выдача сертификатов на материнский (семейный) капитал. Изначально предполагалось, что первые деньги на реализацию сертификата на МСК будут направлены не ранее 2010 года, поскольку соответствующий закон не предусматривает возможность распоряжения средствами МСК до достижения ребенком трехлетнего возраста. Однако в конце декабря 2008 года в связи с неблагоприятной экономической ситуацией в мире и в России, Правительство РФ разрешило гражданам с 1 января 2009 года направлять средства материнского (семейного) капитала на погашение жилищных кредитов, не дожидаясь, пока ребенку исполнится три года. В кратчайшие сроки органами ПФР была проведена вся необходимая организационная работа и практически сразу после новогодних праздников были приняты первые заявления от граждан на распоряжение средствами материнского (семейного) капитала.

В связи с принятием летом 2009 года ряда законодательных актов, которые с 1 января 2010 года в значительной степени изменили российскую пенсионную систему, сфера деятельности Пенсионного фонда Российской Федерации существенно расширилась Игнатенкова И.В. Современные тенденции формирования эффективного механизма системы пенсионного обеспечения в РФ/ Изд. СПб ИВЭСЭП. СПб, 2008 — 256 с..

13 стр., 6281 слов

Пенсионное обеспечение инвалидов в Российской Федерации

... данной курсовой работы пенсионное обеспечение инвалидов. Предмет исследования — пенсии по инвалидности в Российской Федерации. Целью данной работы выступает изучение пенсионного обеспечения инвалидов в Российской Федерации. Задачи данной работы: раскрыть понятие и особенности пенсионного обеспечения по инвалидности в Российской Федерации; изучить порядок установления пенсий по инвалидности ...

В первую очередь, Пенсионный фонд провел валоризацию пенсий. Валоризация — это переоценка расчетного пенсионного капитала, которая направлена в первую очередь на тех, кто имеет большой «советский» трудовой стаж. Пенсионеры, имеющие трудовой стаж в период до 2002 года, получили 10% прибавки к объему пенсионных прав, которые сформировались у них до начала пенсионной реформы 2002 года. Также дополнительно за каждый год советского трудового стажа до 1991 года к расчетному пенсионному капиталу добавилось по 1%.

Если после валоризации размер пенсии в сумме с другими причитающимися пенсионеру выплатами оказался ниже прожиточного минимума пенсионера в его субъекте РФ, то такому пенсионеру установлена соответствующая социальная доплата. Если пенсионер живет в регионе, где прожиточный минимум пенсионера ниже федерального, то ему установлена федеральная соцдоплата к пенсии, которая выплачивается Пенсионным фондом Российской Федерации. Если пенсионер живет в субъекте Федерации, где прожиточный минимум выше федерального, то ему установлена региональная соцдоплата, которую выплачивают органы социальной защиты населения региона.

Еще одно важное нововведение 2010 года — единый социальный налог (ЕСН) с 1 января заменен страховыми взносами в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования. При этом функция администрирования взносов в ПФР и ФОМС передана от налоговых органов ПФР.

Таким образом, Пенсионный фонд Российской Федерации — один из крупнейших и наиболее значимых социальных институтов в стране. Создание Пенсионного фонда стало вехой в решении одной из важнейших задач по реформированию социальной сферы — перехода от государственного пенсионного обеспечения к обязательному пенсионному страхованию.

1.2 Задачи и функции Пенсионного фонда РФ

Пенсионный фонд РФ является самостоятельным финансово — кредитным учреждением, однако эта самостоятельность имеет свои особенности, и существенно отличается от экономической и финансовой самостоятельности государственных, акционерных, кооперативных, частных предприятий и организаций. ПФР организует мобилизацию и использование средств фонда в размерах и на цели, регламентированные государством. Государство также определяет уровень страховых платежей, принимает решение об изменениях структуры и уровня денежных социальных выплат. Начиная с 2002 года Пенсионный Фонд признан государственным страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, осуществляющим администрирование страховых взносов. В качестве страховщика у фонда появились количественно определенные финансовые обязательства Соловьев А.К. Проблемы развития системы государственного пенсионного страхования в условиях переходной экономики. / Вестник ПФР, 2007 — 205 с.:

  • учитывать страховые средства, поступающие по обязательному пенсионному страхованию

— выплачивать застрахованным в пенсионной системе лицам страховое возмещение (в виде трудовой пенсии), начиная с момента наступления, установленных пенсионным законодательством страховых случаев (потери трудоспособности по возрасту, инвалидности, а для иждивенцев — утраты источника материального обеспечения — потери кормильца).

2 стр., 802 слов

Понятие страхового фонда

... основываются и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. Функции страховых фондов Главными функциями, выполняемыми страховыми фондами, являются: накопительная, рисковая, инвестиционная, предупредительная. ... работы на аналогичную тему Разновидности фондов страхования Исторически известно всего лишь три типа организации фондов страхования. Первая из них - децентрализованная форма, являющаяся фондом ...

За счет средств Фонда получают пенсии 38,5 млн. российских пенсионеров.

  • взаимодействовать с работодателями — плательщиками страховых взносов. Информация о гражданах, застрахованных в пенсионной системе поступает от 6,2 млн. юридических лиц.
  • вести персонифицированный учет участников системы обязательного пенсионного страхования.

В системе учитываются страховые пенсионные платежи почти 63 млн. россиян.

  • выдавать сертификаты на получение материнского (семейного) капитала. Его размер в 2010 году составит 343 тысячи 378 рублей 80 копеек.
  • управлять средствами пенсионной системы, в том числе накопительной частью трудовой пенсии.
  • поддерживать реализацию Программы государственного софинансировния пенсии.

По состоянию на 2010 год в Программу вступили 2 млн. 368 тыс. человек.

Страхователем в пенсионной системе выступают все работодатели, осуществляющие деятельность на территории РФ. Работодатели являются ключевыми участниками пенсионной системы РФ, уплачивая с фонда оплаты труда средства на будущее пенсионное обеспечение своих сотрудников.

Пенсионный фонд Российской Федерации осуществляет ряд значимых функций:

  • целевой сбор и аккумуляция страховых взносов, а также финансирование расходов, предусмотренных пунктом 6 Положения о Пенсионном фонде РФ (в ред. Указа Президента РФ от 24.12.1993 № 2288;
  • Федерального закона от 05.05.1997 № 77-ФЗ);
  • организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;
  • капитализация средств ПФР, а также привлечение в него добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц;
  • контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств;
  • организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования», а также организацию и ведение государственного банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России);
  • межгосударственное и международное сотрудничество Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции ПФР;
  • участие в разработке и реализации в установленном порядке межгосударственных и международных договоров и соглашений по вопросам пенсий и пособий;
  • изучение и обобщение практики применения нормативных актов по вопросам уплаты в ПФР страховых взносов и внесение в Государственную Думу Российской Федерации предложений по ее совершенствованию;
  • проведение научно-исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования;
  • разъяснительная работа среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции ПФР.

ПФР может принимать участие в финансировании программ социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан.

12 стр., 5570 слов

Пенсия по потере кормильца после 18 лет

... ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигших 14 лет и имеющими право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца в ...

Ключевые задачи Пенсионного фонда: учет страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию, назначение и выплата пенсий и социальных выплат. Пенсионный фонд и его денежные средства находятся в государственной собственности Российской Федерации. Денежные средства фонда не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.

1.3 Структура Пенсионного фонда РФ

ПФР и подчиненные ему органы составляют единую централизованную многоуровневую систему, управляющую средствами обязательного пенсионного страхования в России Волгин Н.Я. Учебное пособие. Пенсионное обеспечение в России. — М.: Дашков и Ко, 2008 — 607 с.:

1) федеральный уровень — ПФР (правление, исполнительная дирекция);

2) федеральные округа Российской Федерации — управления ПФР в федеральных округах (структурные подразделения ПФР);

3) уровень субъектов Российской Федерации — территориальные отделения ПФР (в соответствующих регионах);

4) местный — городской (районный) уровень — управления (отделения) ПФР в городах (районах).

Руководство на федеральном уровне системой органов ПФР осуществляется правлением фонда и его постоянно действующим органом — исполнительной дирекцией. Правление ПФР выполняет следующие основные функции: определяет перспективные и текущие задачи развития государственной системы пенсионного обеспечения; утверждает годовые бюджеты фонда, сметы расходов на административные нужды, включая фонд оплаты труда нижестоящих пенсионных органов, исполнительной дирекции фонда, информационного центра персонифицированного учета , отчеты об исполнении годового бюджета фонда, составляемого на основе бухгалтерской отчетности; утверждает организационную структуру и штатную численность всех своих подразделений в пределах бюджетных назначений; назначает и освобождает от должности исполнительного директора ПФР и его заместителей, председателя ревизионной комиссии ПФР и руководителей его региональных отделений и пенсионных управлений; утверждает положения об исполнительной дирекции, ревизионной комиссии и региональных отделениях ПФР; издает в пределах своей компетенции нормативные акты по вопросам, относящимся к деятельности фонда; решает другие вопросы, входящие в компетенцию фонда.

Правление ПФР как коллегиальный орган не является постоянно действующим. Поэтому для функционирования системы фонда создан постоянно действующий орган — исполнительная дирекция ПФР. На нее возложено решение следующих основных задач: формирование бюджетной политики ПФР и контроль за ее проведением; прогнозирование и анализ финансовых ресурсов фонда; оперативное перераспределение финансовых ресурсов фонда между регионами страны; ведение бухгалтерского учета и отчетности; прогнозирование долгосрочного развития пенсионной системы.

В своей деятельности ПФР и его нижестоящие органы взаимодействуют со многими министерствами, ведомствами, иными организациями и их структурными подразделениями по вертикали. К их числу относятся: Минздравсоцразвития России и Минфин России; Минэкономразвития России; Россвязь; ФСС РФ и фонды обязательного медицинского страхования; Росстат; Минюст России; Банк России; Сбербанк России; управляющие пенсионные компании; Федерация независимых профсоюзов России и подведомственные всем им нижестоящие органы.

Взаимодействие с органами законодательной, исполнительной власти, органами местного самоуправления и вышеперечисленными организациями позволяет ПФР осуществлять свою деятельность.

Для координации деятельности органов ПФР по вопросам реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение с полномочными представителями Президента Российской Федерации созданы управления фонда в федеральных округах, которые являются структурными подразделениями исполнительной дирекции ПФР.

В субъектах Российской Федерации ПФР имеет свои региональные органы — территориальные отделения ПФР. Они действуют на основе положения о территориальных органах ПФР, которое утверждается правлением ПФР, и создаются для осуществления государственного управления средствами обязательного пенсионного страхования и организации пенсионного обеспечения.

В число основных обязанностей территориального отделения ПФР входят: исполнение бюджета отделения в соответствии с плановыми показателями, утвержденными правлением ПФР; организация работы по учету средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию, а также контроль за целевым использованием этих средств; финансирование расходов на выплату трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти; организация и ведение государственного банка данных по всем категориям страхователей, в том числе физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию; организация работы по назначению (перерасчету) и доставке трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению, выплате трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти; организация работы по ведению базы данных по пенсионерам; организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета сведений обо всех категориях застрахованных лиц в соответствии с законодательством РФ о таком индивидуальном учете в системе пенсионного страхования; разрешение споров по вопросам уплаты взносов, назначения (перерасчета) и организации доставки трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению, выплаты пенсий, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, удержания из пенсий, взыскания излишне выплаченных сумм пенсий и т.д.; ведение учета страховых взносов физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию; решение других вопросов, отнесенных к компетенции отделения в соответствии с действующим законодательством РФ.

Обязательное пенсионное страхование на местах осуществляют районные (городские) управления, отделы ПФР. В отдельных населенных пунктах, например в крупных поселках, городах, могут учреждаться должности уполномоченных ПФР, которые подчиняются местным органам ПФР. Местные пенсионные органы являются правопреемниками органов социальной защиты населения — в части назначения, перерасчета и выплаты трудовых пенсий и пенсий по государственному пенсионному обеспечению, а также социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Местные пенсионные органы непосредственно подчиняются территориальному отделению ПФР. Содержание их работы разнообразно. Оно включает в себя самые различные по своему характеру виды работ, а именно: прием документов для назначения пенсий; назначение, перерасчеты, выплата пенсий; доставка пенсий; финансовое обеспечение пенсий; взаимодействие с иными государственными органами и учреждениями, организациями всех форм собственности; прием населения по пенсионным вопросам; работа с общественными организациями; ведение индивидуального (персонифицированного) учета; проверка соблюдения законодательства о пенсиях организациями всех форм собственности; организация и проведение учебно-методической работы по вопросам пенсионного обеспечения и т.д.

Для обеспечения своевременного финансирования выплат пенсий местные пенсионные органы (в отдельных регионах — центры по назначению и выплате пенсий) составляют и представляют в территориальные отделения ПФР в установленные сроки заявки на право расходования средств для осуществления в очередном плановом периоде (год, квартал, месяц) выплат, финансируемых бюджетом ПФР согласно законодательству.

В свою очередь территориальные отделения фонда направляют заявки в его исполнительную дирекцию на выделение им необходимого лимита финансовых средств.

Контроль за правильностью расходования пенсионных средств, в том числе за правильностью назначения, перерасчета, выплаты и доставки пенсий, осуществляется в двух формах:

  • во-первых, проводится ведомственная контрольно-ревизионная работа в территориальных отделениях ПФР и организациях федеральной почтовой службы, которая осуществляется контрольными и другими структурными подразделениями ПФР и его территориальными отделениями, соответствующими контрольными службами органов государственной власти субъектов Российской Федерации. Такой контроль проводится в виде ревизий, инвентаризаций, тематических проверок;
  • во-вторых, существует вневедомственный контроль за правильностью расходования пенсионных средств, который могут осуществлять соответствующие контрольные службы финансовых, налоговых органов, Счетной палаты Российской Федерации и пр.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что результатом развития Пенсионного фонда является создание достаточно прочной системы пенсионного обеспечения населения, при которой такой важной задачей занимается не аппарат управления государством из средств государственного бюджета, а отдельно, специально созданный для этого государственный институт, занимающийся только непосредственно данной задачей, и использующий только собственные средства не входящие в какой-либо бюджет. С созданием Пенсионного фонда в России появился принципиально новый механизм финансирования и выплаты пенсий и пособий.

Пенсионный фонд Российской Федерации — крупнейшая и самая эффективная система оказания социальных услуг в РФ. В результате колоссальной ежедневной работы фонд обеспечивает своевременную выплату пенсии каждому гражданину России в полном соответствии с его пенсионными правами.

1.4 Основные виды пенсии в РФ

На сегодняшний день в России существуют следующие виды пенсий Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 № 173-ФЗ.:

1. Трудовые пенсии

2. Пенсии по государственному обеспечению

3. Социальные пенсии

Рассмотрим каждую из видов пенсий.

1. Трудовая пенсия — ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые они получали в период трудовой деятельности, а также компенсация дохода, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью. В состав трудовых пенсий входит трудовая пенсия по старости; трудовая пенсия по инвалидности; трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости — это ежемесячная денежная выплата, назначаемая гражданам, достигшим установленного законом возраста и имеющих необходимый трудовой стаж, в целях компенсации им заработной платы или иного дохода, которые они получали в период трудовой деятельности. Право на трудовую пенсию имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа. Согласно действующему пенсионному законодательству размер трудовой пенсии по старости складывается из базовой, страховой и накопительной частей трудовой пенсии по старости.

Фиксированный размер базовой части трудовой пенсии по старости с 01.02.2011г. составляет 2963,07 руб.

Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

СЧ = ПК / Т, где

СЧ — страховая часть трудовой пенсии по старости;

  • ПК — сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица;
  • Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. При назначении в 2011 году он составляет 204 месяца;

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

НЧ = ПН / Т, где

НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии.

ПН — сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета;

  • Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. При назначении пенсии в 2011 году — 204 месяца.

Согласно действующему пенсионному законодательству трудовая пенсия по инвалидности устанавливается:

  • в случае наступления инвалидности при наличии ограничения способности к трудовой деятельности III, II или I II группы, определяемой по медицинским показаниям;
  • независимо от причины инвалидности, продолжительности страхового стажа застрахованного лица, продолжения инвалидом трудовой деятельности.

Фиксированный размер базовой части трудовой пенсии устанавливается в зависимости от группы инвалидности. Таким образом, с 01.02.2011г. данный размер составляет: при IIIгруппе — 1481,53 руб., при II и I — 2963,07 руб. и 5926,13 руб. соответственно.

Размер страховой части трудовой пенсии по инвалидности определяется по формуле:

ПК / (Т х К), где

ПК — сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица (инвалида);

  • Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. При назначении пенсии в 2011 году он составляет 204 месяца

К — отношение нормативной продолжительности страхового стажа (в месяцах) к 180 месяцам, по состоянию на указанную дату.

Накопительная часть трудовой пенсии по инвалидности определяется аналогично НЧ трудовой пенсии по старости.

Право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца (СПК) имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении. Нетрудоспособными членами семьи признаются: дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, или дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами. При этом братья, сестры и внуки умершего кормильца признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей; один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца, и не работают; родители и супруг умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами; дедушка и бабушка умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами, при отсутствии лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации обязаны их содержать.

Условия назначения трудовой пенсии по СПК:

  • наличие у умершего кормильца хотя бы одного дня страхового стажа.
  • наступление смерти кормильца не связано с совершением им умышленного уголовно наказуемого деяния или умышленного нанесения ущерба своему здоровью.

Размер трудовой пенсии по СПК равен:

П = БР + СЧ, где

П — размер трудовой пенсии по СПК

БР — фиксированный размер базовой части трудовой пенсии по СПК

СЧ — страховая часть трудовой пенсии по СПК

Фиксированный размер базовой части трудовой пенсии по СПК составляет:

  • круглым сиротам — 2963,07 руб.;
  • другим нетрудоспособным членам умершего кормильца — 1481,53 руб.

Размер страховой части трудовой пенсии по СПК определяется по формуле:

СЧ = ПК/(Т+К)/КН, где

СЧ — страховая часть трудовой пенсии по СПК

ПК — сумма расчетного пенсионного капитала умершего кормильца;

  • Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. При назначении пенсии в 2011 году он составляет 204 месяца;
  • К — отношение нормативной продолжительности страхового стажа кормильца (в месяцах) по состоянию на день его смерти к 180 месяцам.

КН — количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, являющихся получателями указанной пенсии, установленной в связи со смертью этого кормильца по состоянию на день, с которого назначается трудовая пенсия по случаю потери кормильца соответствующему нетрудоспособному члену семьи.

Сроки, на которые назначаются трудовые пенсии:

  • трудовая пенсия по старости — бессрочно;
  • трудовая пенсия по инвалидности — на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, но не долее чем до дня назначения трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной) либо до дня достижения возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, при наличии пяти лет страхового стажа, а при отсутствии права на трудовую пенсию по старости — до дня достижения возраста для назначения социальной пенсии по старости 65 лет и 60 лет (соответственно мужчины и женщины);
  • трудовая пенсия по случаю потери кормильца — на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.

2. Пенсии по государственному обеспечению

Условия назначения и размеры государственных пенсий регулируются федеральным законом № 166-ФЗ от 15.12.2001 года «Пенсии по государственному пенсионному обеспечению».

Таблица 1. Виды государственных пенсий

Вид пенсии

Получатели

Пенсия за выслугу лет

Федеральные государственные служащие, военнослужащие, космонавты, работники летно-испытательного состава

Пенсия по старости

Граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф, космонавты, участники Великой Отечественной войны, граждане, награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»

Пенсия по инвалидности

Военнослужащие граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф

Социальная пенсия

Нетрудоспособные граждане

Пенсия по случаю потери кормильца

Нетрудоспособные члены семей погибших (умерших) военнослужащих, нетрудоспособные члены семей погибших (умерших) граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф, члены семей погибших (умерших) космонавтов

Сроки, на которые назначаются государственные пенсии:

  • государственная пенсия за выслугу лет — бессрочно (для работников летно-испытательного состава — на время получения трудовой пенсии по старости (инвалидности).

  • государственная пенсия по старости — бессрочно.
  • государственная пенсия по инвалидности — на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, в том числе и бессрочно.
  • государственная пенсия по случаю потери кормильца — на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.
  • государственная социальная пенсия — на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.

3. Социальные пенсии

В соответствии с действующим пенсионным законодательством право на получение социальной пенсии имеют следующие категории нетрудоспособных граждан:

  • инвалиды, имеющие ограничение способности к трудовой деятельности I, II, III группы, в том числе инвалиды с детства, не имеющие права на трудовую пенсию и государственную пенсию по инвалидности;
  • инвалиды I, II и III группы, в том числе инвалиды с детства;
  • дети в возрасте до 18 лет а также старше этого возраста, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие одного или обоих родителей, и дети умершей одинокой матери;
  • право на социальную пенсию имеют постоянно проживающие в Российской Федерации нетрудоспособные граждане.

Факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет, за исключением социальной пенсии, назначенной гражданам, достигшим возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины).

Глава 2. Методология расчета статистических показателей

Статистика изучает массовые явления и процессы. Каждое явление обладает общими для всей совокупности и индивидуальными свойствами. Эти свойства принято называть признаками. Явления и процессы изучаются статистикой посредством статистических показателей. Это количественно — качественная оценка и свойства изучаемого объекта. Статистический метод включает сбор данных (статистическое наблюдение), их обобщение, представление, анализ и интерпретацию. Обобщение данных наблюдения включает группировку — разбиение общей совокупности на группы однородных единиц и сводку — обобщение значений признаков в сводные статистические показатели. Выделение типов в результате группировки данных обеспечивает их однородность. Тем самым создается основа для расчета сводных показателей, анализа вариации и связей. Важным направлением анализа является изучение динамики. Чтобы предсказать развитие в будущем, нужно знать фактическую динамику в прошлом. Каждый шаг исследования завершается интерпретацией полученных результатов. Статистика позволяет выяснить все полезное, что содержится в исходных данных, и определить, что и как можно использовать для принятия решений.

Группировки статистических показателей

Статистическая закономерность проявляется в обобщении данных. Одним из методов обобщения является группировка статистических данных. Группировка — выделение единиц, однородных в заданном смысле. Основание, по которому производится группировка, называется группировочным признаком. Группировки могут производиться по количественным и качественным (атрибутивным) признакам. Число групп при группировке по количественному варьирующему признаку определяется по формуле Стерджесса:

n= 1 + 3,322 * lgN, где

n — количество групп;

  • N — величина совокупности.

Если группировка проводится по одному признаку, она называется простой, если по нескольким признакам — комбинационной. При группировке по количественным признакам большое значение имеет, какой принят интервал группировочного признака, т.е. какие значения отделяют одну группу от другой. Производится расчет величины интервала:

, где

i — величина интервала;

x max , xmin — максимальное и минимальное значение признаков в совокупности;

  • n — количество групп.

Интервалы могут быть равными и неравными, открытыми и закрытыми.

На базе группировки строятся ряды распределения. Ряд распределения — это ряд чисел, показывающий, как распределяются единицы совокупности по изучаемому признаку. Виды рядов распределения:

  • атрибутивные — образуются при группировке ряда по качественным признакам;
  • вариационные — образуются при группировке ряда по количественным признакам;
  • дискретные (прерывные) — основаны на признаках, которые выражаются только целым числом;
  • интервальные (непрерывные) — базируются на непрерывной вариации признака, признак может принимать любое, в том числе дробное значение.

Вариационные ряды состоят из двух элементов:

  • варианта — отдельные значения варьирующего признака, которые он принимает в ряду распределения;
  • частота (частость) — численность (удельный вес) отдельных вариант или каждой группы вариационного ряда.

Эти частоты называются локальными. Их сумма равно объему совокупности.

Ряды распределения могут быть оформлены графически. Если ряд дискретный, то строятся полигон распределения и кумулята. Если ряд интервальный, то строятся гистограмма и кумулята.

Средние величины

Средние величины играют особую роль в статистическом исследовании. Главное их значение состоит в их обобщающей функции, т.е. замене множества различных, индивидуальных значений признака средней величиной, характеризующей всю совокупность. Признак, по которому рассчитывается средняя, называется усредняемым признаком.

Средние величины в статистике делятся на два класса:

  • степенные (простые, взвешенные);
  • структурные (мода, медиана).

Различные средние выводятся из общей формулы степенной средней:

  • простая средняя
  • взвешенная средняя

В зависимости от того, какое значение принимает «k», средние могут быть:

  • если «k» = 1, то получаем среднюю арифметическую;
  • если «k» = 0, то получаем среднюю геометрическую;
  • если «k» = -1, то получаем среднюю гармоническую;
  • если «k» = 2, то получаем среднюю квадратическую и т.д.

Далее рассмотрим структурные средние величины.

Мода — значение признака, наиболее часто встречающееся в изучаемой совокупности. Если ряд дискретный, то модой является вариант с наибольшей частотой. А если ряд интервальный, то модой является центральный вариант так называемого модального интервала, т.е. интервала, содержащего наибольшую частоту. В пределах этого интервала мода рассчитывается по формуле:

, где

X Mo — начальное значение модального интервала;

  • i — величина модального интервала;

f Mo , fMo-1 , fMo+1 — частоты модального, домодального и послемодального интервала соответственно.

Медиана — величина, которая делит ранжированный ряд на 2 равные части, таким образом, что половина единиц совокупности имеют значения признака меньше, чем медиана, а половина — больше, чем медиана. Ранжированный ряд — ряд, в котором величины (варианты) расположены в порядке убывания или возрастания. Если ряд дискретный, то могут быть 2 случая: число вариант четное и нечетное. Для определения медианного интервала, необходимо подсчитать сумму накопленных частот (частостей) до числа, превышающего половину объема совокупности. Если же ряд интервальный, то величина медианы рассчитывается по формуле:

, где

X Me — начальное значение медианного интервала;

I Me — величина медианного интервала;

0,5?f — половина суммы частот;

S Me-1 — количество единиц или частоты, накопленных в интервалах, предшествующих медианному интервалу.

Т.е. медианный интервал определяется по накопленным кумулятивным частотам.

Ряды динамики

Ряд динамики — численное значение статистического показателя, представленного во временной последовательности.

В каждом ряду присутствуют 2 элемента:

1) Показатели времени — периоды или даты;

2) Соответствующие этим периодам или датам уровни изучаемого явления, которые отражают количественную оценку развития во времени изучаемого явления.

Виды рядов динамики:

Интервальные — отображают итоги развития за отдельные периоды времени. Каждый уровень этого ряда — это сумма за более короткие периоды.

Моментные — отражают состояние изучаемого явления на определенную дату, момент времени. Уровни не подлежат суммированию.

Ряды динамики с нарастающими итогами — отображают результаты развития явления не только за отчетный период, но и с учетом предшествующих периодов. Для этого производятся суммирования смежных уровней.

Ряды динамики в зависимости от расстояния между уровнями.

Ряд динамики может быть построен из абсолютных, относительных или средних величин. В основе расчета показателей ряда динамики лежит сравнение его уровней между собой. В зависимости от способа сопоставления этих уровней показатели динамики исчисляются на постоянной и переменной базах сравнения. Если расчет ведется на постоянной базе, то каждый уровень ряда сравнивается с одним и тем же уровнем, который называется базисным. Полученные показатели называются базисными. При использовании переменной базы каждый последующий уровень сравнивается с предшествующим уровнем. Полученные показатели называются цепными.

Уровни временного ряда могут изменяться в самых разных направлениях: они могут возрастать или убывать, повторять ранее достигнутый уровень. Интенсивность из изменения бывает различной. Существует 5 показателей, характеризующих ряды динамики. Статистика: Учебник / Под ред. проф. И.И. Елисеевой. — М.: ТК Велби. Изд-во Проспект, 2004 — 448 с.

Таблица 2. Аналитические показатели динамики

Показатель

Метод расчета

с переменной базой

(цепной)

с постоянной базой (базисный)

1. Абсолютный прирост, ?

?’= y i — yk

2. Коэффициент роста, К р

3. Темп роста (%), Т р

4. Темп прироста, Т пр

5. Абсолютное значение 1% прироста, А

Существуют также средние показатели, которые используются для обобщения данных по рядам динамики.

Таблица 3. Средние показатели динамки

Показатель

Метод расчета

1. Средний уровень ряда,

а) для интервального ряда

б) для моментного ряда с равными интервалами

в) для моментного ряда с равными интервалами

2. Средний абсолютный прирост,

3. Средний коэффициент роста,

4. Средний темп роста,

5. Средний темп прироста,

6. Среднее значение 1% прироста,

Индексы

Индекс — это относительная величина сравнения сложных совокупностей и отдельных их единиц во времени, пространстве или по сравнению с базой. В зависимости от охвата, подвергаемых обобщению единиц совокупности, индексы подразделяются на индивидуальные и общие (сводные).

Индивидуальные индексы характеризуют изменение значения признака у отдельных единиц совокупности. Общие индексы выражают сводные, обобщающие результаты совместного изменения всех единиц совокупности.

Общие индексы обладают следующими свойствами:

  • синтетические — состоят в том, что посредством индексного метода производится соединение (агрегирование) в целое разнородных единиц статистической совокупности;
  • аналитические — состоят в том, что посредством индексного метода определяется влияние каждого фактора на изменение изучаемого показателя.

Условные обозначения: индивидуальный индекс — i, общий индекс — I. Рядом с этим обозначением ставится условное обозначение индексируемой величины.

Для расчета индексов надо произвести сопоставление не менее чем 2-х величин. Сравниваемая величина — это числитель индексного соотношения, который принят за текущий или отчетный период. Величина, с которой производится сравнение — знаменатель индексного соотношения — берется за базисный или плановый период. Основным элементом индексного соотношения является индексируемая величина, т.е. значение признака статистической совокупности, изменение которой является объектом изучения.

Сводные аналитические индексы в зависимости от методов построения подразделяются на агрегатные и средневзвешенные из индивидуальных. В данной работе подробнее рассмотрим агрегатные индексы.

Агрегатные индексы — основная форма общих индексов, в которых соединяются в целое несоизмеримые элементы. Индексируемый признак при построении агрегатного индекса меняется: отчетный уровень сравнивается с базисным, признак берется на неизменном фиксированном уровне либо базисного периода (по формуле Ласпейреса), либо отчетного периода (по формуле Паше).

Таблица 4. Агрегатные индексы

Формулы индексов

Название индексов

Индекс физического объема и других первичных признаков

Индекс цен и других вторичных признаков

По формуле Ласпейреса (по базисным весам)

По формуле Паше (по отчетным весам)

Поскольку числитель и знаменатель агрегатных индексов имеют экономический смысл, в статистическом анализе нередко используются их разности.

Глава 3. Расчет и анализ показателей

Используя формулы и определения, приведенные в главе 2, рассчитаем статистические показатели пенсионного обеспечения РФ и проанализируем полученные результаты.

Группировка

Используя данные приложения 3, произведем простую группировку и построим интервальный ряд распределения среднемесячной заработной платы для конвертации пенсионных прав в расчетный капитал за 2001 год.

Рассчитаем количество групп по формуле Стерджесса:

n = 1+3,322*lg12 = 4

Далее необходимо рассчитать величину интервала:

На основании полученных данных построим таблицу.

Таблица 9. Интервальный ряд распределения среднемесячной заработной платы для конвертации пенсионных прав в расчетный капитал за 2001 год

Группы среднемесячной заработной платы

Размер среднемесячной заработной платы

Локальная частота

В % к итогу

Накопленная частота

n

x

f

S

1

1523,00 — 1616,25

5

41,70

5

2

1615,25 — 1709,50

5

41,70

10

3

1709,50 — 1802,75

1

8,30

11

4

1802,75 — 1896,00

1

8,30

12

Итого

4

12

100

Средние величины

Используя данные приложения 1 и приложения 2, определим средний размер пенсии за 5 лет по формуле средней арифметической взвешенной.

На основании приложения 3 найдем моду для дискретных рядов со среднемесячной заработной платой для конвертации пенсионных прав в расчетный пенсионный капитал за 2000 и 2001 год:

  • для 2000 года модой будет число 1257,00, т.к. оно встречается наиболее часто;
  • для 2001 года — числа 1523,00 и 1671,00, , т.к.

они встречаются одинаковое число раз. Это говорит о том, что данный ряд биомодальный.

Также, на основании этих же данных, определим медиану для дискретного ряда со среднемесячной заработной платой за 2001 год. Для расчета построим таблицу 5, данные в которой проранжируем.

Таблица 5. Среднемесячная заработная плата по стране для конвертации пенсионных прав в расчетный капитал за 2001 год

Месяц

Размер заработной платы, руб.

1

2

Январь

1523,00

Февраль

1523,00

Март

1523,00

Август

1550,00

Сентябрь

1567,00

Июнь

1635,00

Май

1653,00

Октябрь

1671,00

Ноябрь

1671,00

Декабрь

1671,00

Апрель

1724,00

Июль

1896,00

Т.к. число вариант (месяцев) четное, медиана будет равна:

Основные показатели рядов динамики

Используя данные приложения 2, произведем расчет показателей, характеризующих ряды динамики базисным и цепным методом.

Таблица 6. Показатели динамики среднего размера пенсии

Показатель

2005

2006

2007

2008

2009

Абсолютный прирост, руб.

2538,20

2841,60

3682,30

4546,30

5191,10

базисный

303,40

1144,10

2008,10

2652,90

цепной

303,40

840,70

864,00

644,80

Коэффициент роста

базисный

1,12

1,45

1,79

2,05

цепной

1,12

1,30

1,23

1,14

Темп

роста, %

базисный

112,00

145,00

179,00

205,00

цепной

112,00

130,00

123,00

114,00

Темп прироста, %

базисный

12,00

45,00

79,00

105,00

цепной

12,00

30,00

23,00

14,00

Абсолютное значение 1% прироста

базисный

25,28

25,42

25,42

25,27

цепной

25,28

28,02

37,57

46,06

В целом можно сказать, что средний размер пенсии за 5 лет увеличился на 2652,90 руб., что составило 105%. В 2006 году размер пенсии увеличился на 303,40 руб. Значительное увеличение размера пенсии произошло в 2007 году, прирост составил 30% по сравнению с предыдущим годом. В 2008 году размер пенсии увеличился на 864,00 руб., что составило 23% прироста по сравнению с 2006 годом. В 2009 году размер пенсии увеличился на 644,80 руб., что составило 14% прироста. По результатам расчета абсолютного значения 1% прироста по годам можно сказать, что ряд развивается ускоренно, т.к. данные показатели возрастают.

Также можно рассчитать средние показатели динамики.

Таблица 7. Средние показатели динамики размера пенсии

Показатель

Значение

Средний уровень ряда

3759,90

Средний абсолютный прирост

663,23

Средний коэффициент роста

1,20

Средний темп роста

120,00

Средний темп прироста

20,00

Среднее значение 1% прироста

33,16

По данным таблицы 4 средний размер пенсии составил 3759,90 руб. Также можно сказать, что в среднем размер пенсии ежегодно возрастал на 663,23 руб., что составило в среднем 20% прироста. Отметим, что 1% прироста составил 33,16 руб.