Статистические методы изучения кредита

Курсовая работа

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредитные отношения реализуются через кредитную систему.

Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприятий состоят из остатков средств на расчетных и специальных счетах, из средств заказчиков для расчета за выполненные работы, услуги, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

7 стр., 3240 слов

Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации. Учет ...

... регистрации кредитной организации; если кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств; если кредитная организация ... и дополнениями. Инструкция Банка России от 02.04.2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий ...

Теоретическая часть

  1. Понятие и классификация кредита

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Посредством кредита физическое или юридическое лицо (кредитор или заимодавец) предоставляет средства на срок за определенное вознаграждение (процент) другому лицу – физическому или юридическому (должнику или заемщику).

Кредитор приобретает финансовое требование, а должник принимает обязательство.

Кредит в узком понимании охватывает обязательства в форме ссуды, ценных бумаг (кроме акций), торгового кредита и требований на покупателей или должников компании, которые учитываются в балансе как активы. В таком понимании в кредит не включаются депозиты, акции и другие виды участия в капитале, производные финансовые инструменты, требования к корпорациям по страхованию жизни и пенсионным фондам в форме технических страховых резервов и другие счета кредиторов и дебиторов. Кредит в широком понимании подразумевает все финансовые требования (или почти все).

В отчетности кредит в иностранной валюте часто показывается отдельно.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики – воздействие на экономическую конъюнктуру с помощью кредита. Кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция).

При регулировании кредитования Центральный банк использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок на рынке ссудного капитала.

Задачи статистики кредита предопределены, прежде всего, функциями кредита. Основные функции кредита включают:

  1. Перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли.

  2. Аккумулирование свободных финансовых ресурсов с последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе.

  3. Экономию издержек обращения, обеспечивающую снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала.

  4. Обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических лиц и институциональных единиц.

  5. Осуществление ряда специальных финансовых операций (трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделок с недвижимостью)

  6. Централизацию и концентрацию денежных потоков (капитала).

    17 стр., 8066 слов

    Отечественная и зарубежная практика страхования экспортных кредитов

    ... страхование экспортных кредитов от политических и коммерческих (экономических) рисков. Наиболее известно страхование экспортных кредитов от политических рисков. Оно широко используется разви­тыми государствами как метод стимулирования проник­новения частного капитала ... частным покупателям. Договоры страхования экспортных кредитов могут раз­личаться между собой также в зависимости от объектов ...

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность, платность, обеспеченность. К основным способам обеспечения этих принципов относятся наличие гарантий или залог, целевой характер кредита (т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере), дифференцированный характер кредита, что определяется существованием конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов.

По сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. В практике деятельности банковской систему РФ использую краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года) кредиты.

По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).

Залогом может быть закладная на движимое или недвижимое имущество клиента или другие активы, принадлежащие ему. Гарантия – это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не способен сделать это сам. Как источник погашения кредита гарантия надежна настолько, насколько гарант способен и желает погасить кредит. Гарантии могут быть безусловными или условными, покрывающими всю сумму кредита или только часть, могут быть оформлены договором или передаточной надписью.

В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственными, банковскими, выданными небанковскими кредитными организациями, коммерческими (фирменными) и частными (предоставленными частными лицами).

В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, небанковские кредитные учреждения, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.

По направлениям использования ссуды бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционными, сезонными, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточными, на операции с ценными бумагами, импортными, экспортными.

По способу предоставления различаю кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консигнации.

В зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными. Их размер относителен и зависит от возможностей кредитора (соотношение размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка).

В зависимости от уровня кредитного риска (вероятность невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженная в кредитном договоре заемщиком по причине его неплатежеспособности) ссуды бывают стандартными (безрисковыми), нестандартными (по которым существует умеренный риск их невозврата), сомнительными и безнадежными.

  1. Показатели статистики кредита

Статистика кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд в научно-технических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входят характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.

4 стр., 1528 слов

Сравнительный анализ образовательного кредита в России и за рубежом

... переезде в чужую страну на длительный срок. 4.СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО КРЕДИТА В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ На сегодняшний день государственная поддержка системы образовательного кредитования в России развита, ... предложений в России. Максимальный срок кредита в среднем составляет около 10–12 лет в целом по всем образовательным кредитам. Максимальная сумма варьируется в зависимости от ...

Статистика кредита имеет систему трех измерений. Кредит рассматривается с позиций:

  1. финансовых активов, являющихся кредитными ресурсами;

  2. секторов, дающих средства взаймы (кредиторов);

  3. секторов, привлекающих заемные средства (заемщиков).

К основным группам показателей кредитной статистики относятся:

  • показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита (так, нормативами Центрального банка РФ максимальный уровень риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, определяемый как отношение совокупной суммы требований банка к величине капитала кредитной организации, установлен в размере 25%);

  • показатели расчета процента за выдачу кредита (в зависимости от кредитных договоров различают, в частности, простые и сложные процентные ставки);

  • показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

Так как кредит предоставляется конкретному заемщику только при условии его кредитоспособности и платежеспособности, анализ уровня кредитоспособности клиента (или уровня кредитного риска для заемщика) – важнейшая составляющая аналитической работы. Существуют основные (желательные) требования к заемщикам, характеристики которых должны отвечать следующим нормативным показателям:

  • коэффициент автономии (Ка) – отношение общей величины собственных средств к итогу финансового баланса; оптимальное значение Ка = 0,5-0,6