Экономическая сущность кредитов и займов

В момент передачи вещи

В момент заключения договора

Наличие обязательства у сторон

Обязательства возникают только у заемщика

Обязательства возникают у обеих сторон

Содержание обязанности у должников

Возвратить аналогичное количество таких же вещей в большинстве случаев с процентами

Возвратить аналогичную сумму денег с начисленными процентами

Примечание: собственная разработка, основание – [9, с. 298].

Кредит может предоставлять только специализированное кредитное учреждение, имеющее лицензию на осуществление такого рода деятельности, чаще всего это банк. В свою очередь, заем может быть предоставлен любыми организациями или гражданами, обладающими соответствующей дееспособностью и правоспособностью. Лицензия при этом не нужна.

В отличие от кредитования, в процессе займа участники могут передать друг другу не только денежные средства, но и различные активы в собственность на время действия договора. А действие программы кредитования возможно только с деньгами, которые и будут являться предметом займа и выдаются на временное пользование.

Заем считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. При этом обязательства возникают только у заемщика, поскольку с момента передачи суммы займа заимодавец наделяется правами (право требовать возврата денег или вещей), а заемщик – обязанностями возвратить деньги или вещи. Кредитный договор порождает обязанность кредитора выдать кредит и обязанность заемщика получить кредит. Однако заемщику предоставляется право отказаться от получения кредита полностью или частично при условии уведомления об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (предвидимое нарушение).

Кредит всегда возмездный, т.е. заемщик должен уплатить проценты за пользование кредитом. При этом процент согласовывается сторонами. В отличие от кредита, заем может быть беспроцентным. В этом случае необходимо указать в договоре, что заем является беспроцентным либо иные условия предоставления. Иначе будет считаться, что заем дан под процент, равный ставке рефинансирования.

Структуру кредита (займа) характеризуют его устойчивые элементы. Субъектами кредита (займа) выступают кредитодатель (заимодавец) и кредитополучатель (заемщик).

Отношения кредита (займа) между субъектами формируются не только в рамках непосредственного обмена товара при невозможности покупателя сразу заплатить за товар, но в широком смысле во всех случаях, когда у одного субъекта отсрочена уплата эквивалента, а у другого – его получение. При этом по различным сделкам (операциям) один и тот же субъект может неоднократно выступать как в качестве заемщика, так и в качестве кредитора.

Кредитодатель (заимодавец) является субъектом кредита (займа), предоставляющим денежные средства или товарно-материальные ценности во временное пользование. Средства, высвободившиеся в хозяйственном обороте кредитора, продолжают производительное использование, что обеспечивает их возврат и уплату процентов.

В качестве кредиторов в экономической практике выступают организации (предприятия), население, государство, а также коллективные кредиторы – банки и специализированные кредитно-финансовые организации (пенсионные и инвестиционные фонды, кредитные товарищества, общества взаимного кредита и др.).

Для банков предоставление денежных средств организациям и населению во временное пользование наряду с аккумулированием свободных денежных средств других экономических субъектов на банковских счетах, а также с помощью выпуска ценных бумаг является основной сферой деятельности. Выступая посредником, банки обеспечивают рыночное перераспределение капиталов между субъектами, отраслями и регионами, наиболее эффективное использование средств для реализации целей всех участников воспроизводственного процесса.

Кредитополучатель (заемщик) – субъект кредита (займа), получающий денежные средства или товарно-материальные ценности на условиях возвратности.

В современных условиях в качестве кредитополучателей (заемщиков) могут выступать все экономические субъекты (организации, население, государство, банки, специализированные кредитно-финансовые организации).

Банки являются коллективными заемщиками, поскольку привлекают денежные средства для их последующего перераспределения по направлениям использования.

Объектом кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение, является ссуженная стоимость. Ссуженная стоимость — это то, что кредитор передает во временное пользование заемщику в денежной или товарной форме.

Основными свойствами ссуженной стоимости являются:

  • способность ускорять воспроизводственный процесс. Использование кредита (займа) позволяет кредитополучателю (заемщику) начать или продолжить очередной производственно- хозяйственный цикл. В случае приобретения нового оборудования для расширения производства, создания новых производств кредит (заем) позволяет избежать длительного срока накопления собственных средств;
  • авансирующий характер. Авансированная на основе кредита (займа) стоимость создает основу для непрерывного кругооборота производственных фондов, предшествует образованию доходов от ее использования в хозяйственном обороте кредитополучателя (заемщика).

    Исключение составляют кредиты и займы на покрытие уже произведенных затрат;

  • возвратный характер движения. Возвратность является всеобщим специфическим свойством кредита вне зависимости от стадий движений ссуженной стоимости, его сущностной основой;
  • сохранение стоимости в процессе ее использования в хозяйственном обороте кредитополучателя (заемщика).

    Кредитополучатель (заемщик) должен вернуть кредитору стоимость, эквивалентную полученной в кредит (заем).

Сущность кредита (займа), его назначение и роль в экономической системе общества проявляются не только в его структуре, но и функциях [4, с.294]:

1. Перераспределительная функция. Суть перераспределительной функции состоит в аккумуляции и перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений. Характерные черты данной функции: перераспределяются, как правило, временно свободные ресурсы и удовлетворяется временная потребность в дополнительных средствах; перераспределение охватывает не только стоимость валового национального продукта, созданного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы; перераспределение осуществляется на принципах срочности, возвратности, материальной обеспеченности, платности; стоимость передается обычно без участия каких-либо посредников, прямое кредитование и носит производительный характер; перераспределение охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости (межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое);

2. Функция замещения наличных денег кредитными операциями состоит в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Современная организация денежного оборота создает необходимые условия для такого замещения. Помещая и храня деньги в банке, клиенты вступают в кредитные отношения с ним. Перечисления средств со счета на счет в безналичном порядке дает возможность сократить налично-денежные платежи, заменить их кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком в безналичном порядке, используется в качестве наличных денег для выплаты заработной платы, на другие цели;

3. Функция экономии издержек обращения проявляется в мобилизации временно высвобождающихся средств в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит (займ) дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту (займу), чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты.

5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию кредита или займа, более рациональному ведению хозяйства при его получении.

Таким образом, кредиты и займы представляют собой систему экономических отношений, которые возникают при передаче имущества в денежной или натуральной форме от одной организации к другой или лицу на условиях последующего возврата, а также при уплате процентов за временное пользование за определенный срок. Экономическое назначение кредитов и займов состоит в перераспределении ресурсов между разными субъектами хозяйства в целях обеспечения их песперебойного функционирования. Несмотря на то, что кредиты и займы являются родовыми понятиями, они имеют ряд отличительных особенностей.

1.3 Классификация кредитов и займов. Принципы кредитования

Сущность кредита (займа) проявляется в разнообразии его форм, отражающих организационно-экономическую специфику возникающих отношений между экономическими субъектами. В качестве основополагающего критерия классификации следует рассматривать материальную форму кредита (займа).

На рисунке 1.1 представлены базовые формы кредита (займа):

Базовые формы кредита (займа)

товарная форма — предполагает предоставление в долг и последующий возврат товарно-материальных ценностей в натурально-вещественной форме (форме товарных стоимостей)

денежная форма – возникает при передаче денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности

смешанная (товарно-денежная) форма – предоставление и возврат кредита (займа) осуществляется в различной форме (товарная форма предоставления кредит (займа) и денежная форма погашения)