Формы финансового кредита

Реферат

Финансовый кредит

Порядок кредитования, оформления и погашения кредитов регулируется кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (кредитору) заявку и другие требуемые кредитором документы. В заявке указываются цель получения кредита, его сумма и срок, на который нужен заемный капитал. Перечень необходимых документов устанавливается конкретным кредитором, но в их состав обязательно входят учредительные документы заемщика, карточка с образцами подписей и оттиска печати, баланс. Например, для получения межбанковского кредита банк-заемщик предоставляет банку-кредитору следующие документы:

  • — заявку;
  • — заверенные нотариусом копии учредительных документов (учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации);
  • — заверенную нотариусом карточку (оригинал) с образцами подписей руководителей и главного бухгалтера банка и печати банка;
  • — заверенную нотариусом копию лицензий банка;
  • — баланс банка на последнюю отчетную и на текущую дату. Баланс должен быть обязательно развернутым и содержать внебалансовые счета;
  • — расшифровку счета № 823;
  • — расчет экономических нормативов;
  • — акт аудиторской проверки.

У каждого банка-кредитора имеются свои требования к финансовому состоянию банка-заемщика. Практика показывает, что трудно получить межбанковский кредит, если у банка-заемщика уставный капитал меньше 100 млн руб. или дебетовое сальдо. Кредит выдается, как правило, на сумму, не превышающую половины величины уставного капитала и не более 5% валюты баланса банка-заемщика, реже — на величину уставного капитала.

Для получения кредита под коммерческие цели компания представляет в банк следующие документы:

  • — заявку;
  • — заверенные нотариусом копии учредительных документов;
  • — заверенную нотариусом карточку с образцами подписей и печати;
  • — баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;
  • — справку из налоговой инспекции об отсутствии долгов;
  • — технико-экономическое обоснование эффективности проекта;
  • — копии контрактов, договоров;
  • — гарантии возврата кредита: а) гарантийное письмо банка (крупной фирмы) с представлением учредительных документов банка-гаранта, баланса на последнюю отчетную дату, экономических нормативов и карточки образцов подписей и печати; б) гарантийное письмо страховой фирмы; в) залог.

При получении всех документов от заемщика банк-кредитор проверяет кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк использует собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. После оценки кредитоспособности заемщика и выгодности кредитной операции банк заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор).

3 стр., 1459 слов

Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность

... работы с проблемными кредитами» рассматривается структура работы банка с проблемными кредитами. В заключении приводятся основные выводы по теме курсовой работы. 1. Основы работы банков с проблемными кредитами Проблемные кредиты – это кредиты, возвратность которых сомнительна, и являются они результатом денежного кризиса заемщика. ... покупки, изменение структуры задолженности заемщика; в отношении ...

Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Кредиты банков могут выдаваться как в рублях, так и в валюте, причем на коммерческих условиях с начислением повышенных процентов за не погашенную вовремя часть задолженности по кредиту. Плата за кредит взимается по ставкам, сложившимся на денежном рынке по краткосрочным кредитам и на рынке капитала — по долгосрочным кредитам. Процентные ставки по кредитам обычно определяются банком как договорные по соглашению с заемщиком; они устанавливаются на период, обусловленный кредитным договором. Могут применяться следующие методы взимания процентов: процент удерживается в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита. Заемщик возмещает банку уплаченную им банковскую комиссию, а также другие расходы, связанные с использованием кредита.

Межбанковский кредит

1. Кредиты коммерческих банков другим банкам. Для банка-кредитора предоставление кредита является источником дохода. Для банка-заемщика кредит служит средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.

2. Кредиты Банка России коммер…

Ломбардный кредит Банка России предоставляется банку по его заявлению под залог государственных ценных бумаг сроком на 30 дней.

Предоставление ломбардного кредита может осуществляться двумя способами:

  • — путем удовлетворения заявки банка-заемщика по фиксированной процентной ставке;
  • — через аукцион заявок по сложившейся на ломбардном кредитном аукционе процентной ставке.

При первом способе объем кредита неограничен, а при втором — устанавливается лимит на максимальный объем кредита, выставленный на аукционе.

Предоставление ломбардного кредита производится в соответствии с Положением о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам от 13 марта 1996 г. № 36.

Совет директоров Банка России утверждает ломбардный список, т. е. список государственных ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита. В него входят следующие ценные бумаги:

  • * государственные краткосрочные бескупонные облигации;
  • * облигации федерального займа с постоянным купонным доходом;
  • * облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом;
  • * облигации федерального займа с амортизацией долга;
  • * облигации федерального займа с переменным купонным доходом;
  • * облигации внешних облигационных займов РФ;
  • * облигации государственного валютного облигационного займа 1999 г.;
  • * облигации Банка России.

Банк России предоставляет ломбардный кредит банку под залог ценных бумаг, которые отвечают следующим требованиям:

18 стр., 8752 слов

Государственный кредит. Формы государственных займов

... в иной форме, т. е. Центральный банк РФ занимается обслуживанием государственного внутреннего долга России. Виды государственных кредитов и займов Для выполнения своих функций и обеспечения ... правительственные финансовые корпорации; срочность: краткосрочные казначейские векселя; среднесрочные ноты; долгосрочные облигации ); держатель: предъявительские и именные; метод выпуска: документарные (наличная ...

  • 1) включены в ломбардный список Банка России либо на основании решения Совета директоров Банка России могут быть приняты в залог;
  • 2) учитываются на счете депо;
  • 3) принадлежат банку на праве собственности или ином вещном праве и не обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии счета депо из депозитария;
  • 4) имеют срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита;
  • 5) не допускались случаи ареста ценных бумаг на счете депо банка в депозитарии в течение последних 90 календарных дней.

Ломбардный заем

К основным операциям ломбарда относятся:

  • — предоставление краткосрочных займов гражданам под залог ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • — хранение имущества граждан в виде ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • — реализация невостребованного имущества как составная часть договора займа или хранения в установленном законодательством и ломбардом порядке;
  • — оказание информационных и консультационных услуг.

Ломбард насчитывает определенные проценты на предоставленную в кредит сумму. В ломбардах нередко применяется практика досрочного взимания процентов, когда при выдаче ссуды с клиента сразу же удерживаются возможные проценты, которые он должен будет заплатить к концу срока залога. В зависимости от ломбарда в процентную ставку может входить сумма пользования ссудой, хранения и страхования, хотя согласно Федеральному закону от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах» страхование заложенного имущества должно производиться за счет ломбарда в пользу залогодателя. По закону ломбардам разрешено брать проценты только за пользование кредитом, за хранение проценты брать запрещено, что в целом обходится ломбардами путем включения данной услуги в стоимость процентов за кредит, так как хранение является отдельной услугой и насчитывается отдельно.

Онкольный кредит

При онкольном кредите банк открывает специальный счет заемщику под залог ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. При этом банк обязан за семь дней предупредить об этом заемщика.

Ипотечный кредит

Ипотечный кредит используется, как правило, для строительства, при этом сам объект строительства может являться предметом залога. Залог может оформляться поэтапно: купив землю, заемщик (т.е. владелец) ее закладывает, на эти деньги он строит фундамент и тоже его закладывает и т. д. При этом получается, что полученные деньги служат источником финансирования следующего этапа строительства. Целью кредита может выступать не только приобретение недвижимого имущества, но и другое иное дорогостоящее имущество. В этих отношениях существенно в основном то, что в качестве залога используются: предприятия, строения, здания, сооружения или иные объекты, непосредственно связанные с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими. Ипотечное кредитование регулируется Федеральным законом от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» .

8 стр., 3737 слов

Финансовые результаты деятельности открытого акционерного общества ...

... «КУБ» ОАО является пластиковый бизнес. В 2009 году, несмотря на появление в Магнитогорске ряда банков, специализирующихся по данному направлению и значительно возросшую конкуренцию, «КУБ» ОАО удалось ... ОАО по-прежнему придерживается жестких критериев в выборе заемщиков. Это позволило «КУБ» ОАО сохранить на незначительном уровне величину просроченных кредитов - 0.43% от объема ссудной задолженности ...

Овердрафт

За рубежом он используется довольно широко. В США для клиентов банка, которые имеют в нем счет продолжительное время, овердрафт может предоставляться бесплатно до определенного лимита времени (обычно месяц).

Схема овердрафта приведена на рис.

Заключается договор, в котором устанавливаются: сумма овердрафта; условия предоставления кредита; порядок его погашения; размер процентов за кредит. Покупатель как клиент, обладающий разными источниками доходов, покупает товар. Банк снимает со счета своего клиента необходимую сумму и перечисляет эту сумму вместе с недостающей частью денег (которую он предоставляет своему клиент}’ в кредит) продавцу. В результате на счете клиента образуется отрицательное сальдо. После того, как на счет клиента поступают денежные средства из разных источников (например, за проданный товар, где он выступает уже в роли продавца), задолженность клиента банку погашается.

о = (F * n * t) / T ;

F = В — С ,.

где о — сумма процентной ставки оплаты; F — сумма овердрафта; С — сумма денежных средств на расчетном счете; В — сумма денежных средств, необходимая для оплаты сделки; t — срок использования овердрафта; Т — количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода; п — годовая процентная ставка.

Необходимо рассчитать сумму процентной ставки платы за использование овердрафта, при соблюдении следующих условий.

Остаток денежных средств на счете клиента в банке — 180 000 руб.

Поступили документы на оплату сделки на сумму 210 000 руб.

Годовой процент за овердрафт составляет 30%.

Деньги от другой сделки на счет клиента поступят через 10 дн.

При варианте расчета используется продолжительность расчетного периода 360 дн.

  • 1. Расчет суммы овердрафта :
  • 210 000 — 180 000 = 30 000 руб.
  • 2. Расчет суммы процентной ставки платы за использование овердрафта :
    • (30 000 руб. * 0,3 * 10 дн.) / 360 дн. = 250 руб.

Ответ. Сумма процентной ставки платы за использование овердрафта составляет 250 руб.

Кредитная линия —

Для кредитора:

  • — возможность спрогнозировать деятельность банка или кредитной организации в данном направлении;
  • — получение полной информации о деятельности заемщика, что позволяет значительно снизить степень риска.

Для заемщика:

4 стр., 1765 слов

Коммерческие векселя и операции банка с ними

... (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Учетный кредит используется для ...

  • — возможность точно определить сумму денежных средств, находящихся в распоряжении заемщика;
  • — возможность сократить затраты финансовых ресурсов и времени на заключение кредитных договоров.

Кроме обычного банковского кредита существует еще и синдицированный кредит.

Синдицированный кредит

Формы коммерческого кредита, Коммерческий кредит

Коммерческие кредиты предоставляются хозяйствующему субъекту, как правило, поставщиками продукции (работ или услуг) в различных формах и обычно на короткие сроки. Они тесно связаны с коммерческой деятельностью хозяйствующего субъекта.

Фирменный кредит

Противоположностью фирменному кредиту являются аванс и задаток, т. е. предоплата покупателя. Аванс — это денежная сумма, выдаваемая в счет предстоящих платежей за материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Задаток — это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Потребительский кредит

В целях регулирования отношений, связанных с потребительским кредитованием, Банк России выпустил письмо от 5 мая 2008 г. № 52-Т «О „Памятке заемщика по потребительскому кредиту“». В Памятке изложена наиболее существенная информация, которая может помочь потенциальному заемщику при принятии решения о получении потребительского кредита. Памятка должна быть размещена в местах обслуживания клиентов таким образом, чтобы заемщики имели возможность с ней ознакомиться. Напомним, что обязанность кредитных организаций предоставлять заемщикам — физическим лицам до заключения (до изменения условий) кредитного договора информацию о полной стоимости кредита, о перечне и размерах платежей заемщика, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора, установлена Законом о банках.

Кроме того, Минфином России подготовлен проект Федерального закона «О потребительском кредите», который подробно регламентирует условия договора потребительского кредита, заключаемого между заемщиком и кредитной организацией, а также состав и порядок предоставления заемщику информации, связанной с заключением и исполнением договора. Также в законопроекте предусмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика (в том числе процедура предупреждения кредитором заемщика при определенных условиях о риске неисполнения заемщиком своих обязательств), процедура передачи заемщику кредитной карточки (если договор предусматривает ее выдачу), проценты по договору (включая условия применения переменной процентной ставки), право заемщика на отказ от получения потребительского кредита и досрочный его возврат, уступка кредитором прав по договору любым третьим лицам, условия расторжения договора кредитором при неисполнении заемщиком своих обязанностей и пр.

Вексельный кредит

К учету принимаются векселя, выданные только по товарным и коммерческим сделкам, чаще всего банками учитываются краткосрочные векселя. Для передачи векселя банку на нем совершается индоссамент, т. е. передаточная надпись, которая устанавливает права на владение векселем. При рассмотрении возможности учета векселя банк проверяет финансово-хозяйственное положение плательщика, а также юридическую надежность векселя (23, https:// ).

5 стр., 2195 слов

Операції банків з векселями

... іменний, бланковий) та особу, яка його вчинила. Гарантійні банківські операції з векселями полягають у наданні банком забезпечення платежу за векселем за будь-яку із зобов'язаних за ним осіб. Гарантування ... якими є більш тривалим, ніж термін надання кредиту. Торговельні операції з купівлі та продажу векселів здійснюються банками на підставі укладеного з продавцем (покупцем) договору про купівлю ( ...

Сумма учетного процента и сумма учета векселя рассчитываются по формулам.

V = (Н * n * t ) / T;

D = H — V,

где V — сумма учетного процента; п — годовая процентная ставка; D — сумма учета векселя; Н — номинал векселя; t — срок до наступления платежа по векселю; Т — количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода.

Сумма, которую векселедержатель получил от банка при учете векселя, определяется по формуле.

D = З * (1 — f/T * n ),.

Необходимо определить сумму учетного процента и сумму учета векселя банком, при соблюдении следующих условий.

Поминал векселя — 600 руб.

Вексель предъявляется к учету в банк за 180 дн. до наступления срока оплаты.

Годовая процентная ставка банка — 10%.

При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дн.

  • 1. Расчет суммы учета векселя :
  • 600 — 30 = 570 руб.
  • 2. Расчет суммы учетного процента :
    • (600 руб. * 180 дн. * 0,1) / 360 дн. = 30 руб.

Отчет. Банк за вексель номиналом 600 руб. заплатит 570 руб., при этом учетный процент векселя составит 30 руб.

Необходимо определить сумму, которую векселедержатель получит от банка, при соблюдении следующих условий.

Поминал векселя — 50 000 руб.

Срок погашения векселя — 28 сентября 2012 г.

Вексель предъявлен для учета в банк — 13 сентября 2012 г.

Годовая процентная ставка банка — 30%.

При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дн.

Расчет стоимости учета векселя до срока погашения:

50 000 (1 — 15/360 * 0,3) = 49 375 руб.

Ответ. Векселедержатель получил от банка за учет векселя 49 375 руб.

Факторинг

Факторинг осуществляется следующим образом (рис.).

Банк заключает договор с продавцом, при этом определяется сумма по операциям факторинга, в пределах которой может производиться поставка товаров без риска неполучения платежа. В момент предоставления платежных документов за отправленный товар банк перечисляет продавцу около 70% стоимости товара. По получении платежа из банка покупателя за полученный товар банк продавца перечисляет продавцу оставшиеся 30%, за вычетом комиссионного вознаграждения за факторинг.

Схема факторинга: 1 - отправка товара; 2 - предоставление кредита в размере 70% денежных средств; 3 - оплата товара денежными средствами; 4 - поступление денежных средств за товар; 5 - предоставление остальных 30% денежных средств (за вычетом платы за факторинг) Операции факторинга в России регулируются гл. 43

Схема факторинга:

Процентная ставка по факторингу рассчитывается по формуле о = ( п * t ) / T,

Необходимо рассчитать процентную ставку и сумму оплаты за использование факторинга, при соблюдении следующих условий.

Годовая процентная ставка за кредит — 48%.

Средний срок оборачиваемости средств — 21 день.

9 стр., 4256 слов

Управление пассивами и активами коммерческого банка (стр. 1 )

... своей работе я рассматриваю риск процентных ставок, так как управление пассивами и активами банка – это измерение степени риска процентных ставок и управление им. классификация активов и пассивов по процентной чувствительности и срокам; Также выделяют: 2) определение величины процентной ставки и суммы по ...

Сумма кредита — 200 000 руб.

При варианте расчета используется продолжительность периода 360 дн.

  • 1. Расчет процентной ставки оплаты по факторингу :
    • (48% * 21 дн.)/360 дн. = 2,8%.
  • 2. Расчет суммы платы за факторинг :
  • 200 000 руб. * 2,8% = 5600 руб.

Ответ. Процентная ставка платы по факторингу за 21 день равна 2,8% предоставленного кредита, что в сумме составляет 5600 руб.

Факторинг по сравнению с традиционными видами кредитов имеет некоторые недостатки и преимущества.

К недостаткам можно отнести следующее:

  • — средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки ее объема и качества покупателем. Отсюда может возникнуть угроза образования ложных доходов и увеличения денежной массы за счет оплаты ненужной или некачественной продукции;
  • — средства за поставленную продукцию могут не поступить от покупателя в соответствующий срок из-за ухудшения его финансового состояния. Кстати, по этой причине во время финансового кризиса 2008 г. использование факторинга было приостановлено многими экономическими субъектами из-за риска неплатежей, как со стороны покупателей, так и со стороны продавцов.

Преимущества факторинга:

  • — факторинг оплачивается только за период фактического финансирования, т. е. с момента финансирования банком поставки клиента (поставщика) до момента поступления средств от покупателя;
  • — позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства;
  • — предоставляется на малые объемы поставок;
  • — не требует иного обеспечения, кроме уступки клиентом денежного требования к дебиторам;
  • — не требует длительного анализа кредитоспособности клиента со стороны банка;
  • — кредит и связанные с ним расходы носят постоянный характер и уплачиваются непосредственно предприятием, а связанные с факторингом расходы носят переменный характер и погашаются за счет средств, поступающих от дебиторов.

Форфейтинг

Как правило, форфейтинг применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать от полугола до 8 лет.

Форфейтинг осуществляется следующим образом: банк покупает векселя по экспортно-импортным операциям со скидкой (т.е. с учетом своих комиссионных).

После этого он может ждать выплаты по векселю или продать его другим лицам на вторичном рынке.

Форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю (форфейтору).

Поэтому форфейтор требует обычно гарантию первоклассного банка той страны, в которой функционирует данный должник, т. е. покупатель оборудования. При расчете дисконта форфейторы обычно добавляют несколько льготных дней (обычно три) к фактическим дням, которые остаются до погашения векселя и выплаты денег по нему.

Величину дисконта можно определить по формуле.

где Д — величина дисконта; Н — номинал векселя; t — число дней, оставшихся до погашения векселя; Л — число льготных дней; Т — количество месяцев или дней, используемое при варианте расчета продолжительности периода; п — годовая процентная ставка.

4 стр., 1732 слов

Выдача банком кредитов

... выполнения приложения ЗАКЛЮЧЕНИЕ В ходе выполнения курсовой работы для достижения поставленных целей были выполнены ... Наименование вида займа - текстовое поле; Процентная ставка - вещественное; Срок - вещественное. ... У клиента может быть несколько кредитов»; Справа налево: «У каждого кредита может быть только один владелец»; ... - целое; Дата возврата - дата; Сумма возврата - вещественное. 3. Определение ...

Кредит по открытому счету

Такая форма кредитования применяется между постоянными партнерами (контрагентами), особенно при многократных поставках однородных товаров. Он может применяться при экспортно-импортных операциях. Кредит по открытому счету осуществляются следующим образом.

Продавец отправляет товар покупателю и направляет в его адрес товаросопроводительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Через определенный срок, который оговорен контрактом, покупатель погашает свою задолженность. Такой кредит выгоден, прежде всего, для покупателя, так как отсутствует риск оплаты за непоставленный товар.

Акцептный кредит

При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным банком. Такой вексель может быть учтен или продан. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептантом векселя выступает банк. Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредит и не вкладывает в операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа. В тех случаях, когда экспортер требует платежа наличными, проводятся операции рефинансирования, т. е. банк импортера акцептует тратту, выставленную на него импортером, учитывает ее и уплачивает экспортеру наличными деньгами. Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.