Неправомерные действия при банкротстве

Реферат
  • ред. Федерального закона от 19.12.2005 № 161-ФЗ)
  • 1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового (в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 № 377-ФЗ, от 07.03.2011 № 26-ФЗ, от 07.12.2011 № 420-ФЗ).

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 № 377-ФЗ, от 07.03.2011 № 26-ФЗ, от 07.12.2011 № 420-ФЗ).

5 стр., 2098 слов

Субсидии малому бизнесу от государства в 2020 году — пособия, гранты и цели

... в разных регионах размер пособия разнится. Разовое пособие действующему бизнесу – 25 000 р. Гранты от фондов развития бизнеса – до 15 млн р. Кроме того, для поддержки малого бизнеса существуют субсидии ... – до 500 тыс. р. У кандидатов, в которых заинтересовано государство, есть возможность взять ... Срок завершения – 2 года. Условия получения: юридическое лицо не должно иметь действующих грантов от ...

  • 3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (в ред. Федерального закона от 19.05.2010 № 92-ФЗ),наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ).
  • 1. Отношения, возникающие в связи с банкротством, на законодательном уровне регулируются ГК, а также федеральными законами от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 23.07.2013) и от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 02.07.2013).

    В указанных законах дается определение терминов, используемых в ст. 195 — 197 УК, в частности, несостоятельности (банкротства).

  • 2. В ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и ст. 2 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаки банкротства определяются по-разному в зависимости от категорий должников. Исходя из этих критериев, вывод о наличии признаков банкротства юридического лица, за исключением кредитных организаций, не зависит от того, давало ли экономическое состояние организации возможность исполнить обязательства (обязанности) перед кредиторами: признаки банкротства считаются установленными с момента, когда юридическим лицом денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей не исполнены по истечении трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом сумма обязательств юридического лица может и не превышать стоимость принадлежащего ему имущества.

Из приведенных положений законодательства о банкротстве следует, что начало периода, в который могут совершаться названные ч. 1 и 2 комментируемой статьи действия (бездействие), не связано даже с началом рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве, тем более оно не связано с принятием решений о введении каких-либо из процедур, применяемых в деле о банкротстве.

3. Цель криминализации названных в ч. 1 комментируемой статьи действий (бездействия) состоит в недопущении создания должником или иными лицами препятствий для применения судом норм, обеспечивающих удовлетворение имущественных интересов кредиторов должника (такие меры судом применя;

9 стр., 4094 слов

БАНКРОТСТВО И РЕОРГАНИЗАЦИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

... финансового анализа» — Консультант Плюс. Банкротство и реорганизация организации — мошеннические действия (например, искажение ... несостоятельности (банкротстве)" (ред. от 05.02.2007, с изм. от 26.04.2007) Глава 13 В третью очередь. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ... работы с другими более преуспевающими компаниями того же класса? Что вызывает отставание в работе ...

— ются по делу о банкротстве еще до решения о признании должника банкротом) при том, однако, что имущество, не переходя к кредиторам, сохраняется либо в собственности (владении и пр.), либо в фактическом обладании виновных (при том, что юридически оно находится в собственности иных лиц).

Для создания таких препятствий и совершаются действия (бездействие), названные в ч. 1 статьи: сокрытие имущества, сведений об имуществе, отчуждение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских документов и др.

  • 4. О понятиях имущества, имущественных прав см. коммент, к гл. 21 и ст. 1741. Бухгалтерские документы названы в Федеральном законе от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 23.07.2013), это могут быть документы первичного учета, регистры учета и пр., утвержденные Росстатом и ЦБ РФ. Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения утвержден приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, а постановлением Госкомстата России от 29.05.1998 № 57а и Минфина России от 18.06.1998 № 27н утвержден Порядок поэтапного введения в организациях независимо от формы собственности, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, унифицированных форм первичной учетной документации.
  • 5. Сокрытие имущества, имущественных прав, сведений об имуществе и т. д. заключается как в действиях (перемещении имущества в тайник, маскировке находящегося на территории организации оборудования и т. д. ), так и, возможно, в бездействии (утаивании мест хранения имущества и др.).

    Передаваться во владение иным лицам имущество по смыслу закона должно на определенное время, тогда как путем отчуждения собственник теряет право на имущество навсегда. В последнем случае отчуждение имущества (которое, по определению, не должно содержать признаки растраты) не сопровождается эквивалентным возмещением, иначе действия по отчуждению не могут быть расценены как направленные на ущемление интересов кредиторов.

  • 6. Фальсификация документов означает такое изменение их содержания путем, скажем, подчисток или внесения ложных сведений, которые приводит к тому же результату: создает препятствия для удовлетворения интересов кредиторов.
  • 7. Неправомерность удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам означает нарушение очередности и иных установленных в ГК и названных федеральных законах условий удовлетворения требований кредиторов (см., в частности, ст. 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

    Помимо собственно нарушения очередности виновный может, допустим, удовлетворить требования одного из кредиторов в большем чем положено объеме, т. е. в нарушение того правила, что при недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено законом (п. 3 ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

    14 стр., 6904 слов

    Банкротство гражданина

    ... предпринимателя банкротом или же объявления им о своем банкротстве устанавливаются Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее Закон о банкротстве). Согласно ст. 2 Закона о банкротстве под несостоятельностью (банкротством) понимается ...

  • 8. О понятии кредитной организации и особенностях ее банкротства см. Федеральные законы от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 23.07.2013) и от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Понятие финансовой организации содержится в п. 6 ст. 4 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции». К финансовым, в частности, относятся страховщики, фондовые и валютные биржи, ломбарды, лизинговые компании, негосударственные пенсионные фонды и др.

Правительства РФ

  • 9. Понятия арбитражного управляющего и их видов, а также временной администрации кредитной организации содержатся в упомянутых законах о банкротстве.
  • 10. Крупный ущерб может причиняться как кредиторам организации либо кредиторам индивидуального предпринимателя, так и должнику-юридическому лицу путем отчуждения его имущества, умышленного неистребования дебиторской задолженности и т. п. Размер крупного ущерба определен в Примеч, к ст. 169.

от 26.10.2002

  • 11. Субъективная сторонапрямой или косвенный умысел.
  • 12. Субъект преступлений, предусмотренных ч. 2 комментируемой статьи, — руководитель организации или индивидуальный предприниматель, на это прямо указано в законе. Эти лица являются, таким образом, специальными субъектами преступления, поэтому лица, соучаствующие им в совершении преступления, несут ответственность со ссылкой на ч. 4 ст. 34 УК. Однако круг субъектов преступлений, предусмотренных ч. 1 и 3 комментируемой статьи, шире. Ими могут выступать наряду с указанными выше и иные лица, фактически, например, скрывающие имущество организации (в сговоре с ее руководителем или нет),

либо, допустим, незаконно препятствующие деятельности арбитражного управляющего.

13. Насильственные действия, в том числе повлекшие вред здоровью либо смерть, а также угрозы таким насилием должны дополнительно квалифицироваться по соответствующим статьям УК.

  • Термин «кредиторы» используется в значении, установленном ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которой кредиторы — лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.
  • БНА. 2010. № 38.
  • БНА. 1998. № 17.