Анализ деятельности Страховой Компании «Альянс РОСНО Жизнь»

Реферат

1. Динамика инвестиций,

Таблица 1 – Динамика инвестиций, страховых резервов Страховой Компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г.

Согласно страховому законодательству РФ страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативно-правовым актом органа страхового надзора (п.4 ст.26 ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Страховые резервы — денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.

Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Наличие страховых резервов составляет основу платёжеспособности страховой организации.

Динамика инвестиций страховой компании Альянс РОСНО Жизнь за 2011г. имеет положительную направленность, т.к. выросли на 29.1%. Это произошло в основном за счет депозитных вкладов и финансовых вложений в акции других организаций. За отчетный период увеличилась дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования на 22.1% за счет страхователей, что также повлияло на увеличении инвестиций.

Страховые резервы страховой компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г. имеют положительную динамику. Резервы незаработанной премии возросли на 39.1% и резерв убытков изменился на 1.2% в большую сторону, а также изменились резервы по обязательному медицинскому страхованию на 8,7% в положительную сторону. В 2011 году резервный капитал сформирован в полном объеме.

Таблица 2 – Динамика расходов и доходов Страховой компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г.

Из данных, приведенных в таблице 2, можно сделать вывод о том, что в отчетном периоде страховая компания «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г. получила чистую прибыль в размере 36323 тыс. руб., что в 3 раза больше по сравнению с предыдущим периодом.

Проанализировав, какими видами доходов и расходов было обусловлено такое изменение чистой прибыли в отчетном периоде, можно сделать

Рассмотрим изменения по страхованию иному, чем страхование жизни.

Страховые премии-нетто перестрахование увеличились на 10.4%, резерв незаработанной премии – нетто перестрахование снизился в 12,7%, а состоявшиеся убытки – нетто перестрахование увеличились на 6.6% по сравнению с предыдущим периодом.

6 стр., 2750 слов

Конкурентной среды страховой компании на примере МетЛайф Алико

... страховых выплат по страхованию жизни - 122,18 %), Альянс РОСНО Жизнь (изменение объема страховых премий по страхованию жизни составило 144,47 %, изменение объема страховых выплат по страхованию жизни - 100,05 %). Поэтому нужно усилить рекламную кампанию МетЛайф ... ЗАО "Страховая Компания АIG Россия" избрало Президентом Компании Александра Зарецкого. Место нахождения Компании: 127015, Москва, ...

Расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование снизились на 20,5% .

Все это привело к тому, что результат от операций страхования иного, чем страхование жизни увеличился в 50раз по сравнению с прошлым периодом.

Проанализируем прочие доходы и расходы, не отнесенные в раздел I и II. Доходы по инвестициям увеличились на 10%.

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями, выросли на 22,9% за счет увеличения процентов к получению, но и прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями, увеличились на 17.9%.

На конец отчетного периода компания получила прибыль до налогообложения, которая составила 54894 тыс. руб, что на 40.8% больше, чем в предыдущем периоде. Такой значительный прирост большинства доходных статей обусловил получение страховой компанией чистой прибыли в отчетном периоде в размере 36323 тыс. руб.

2.4 Динамика показателей финансовой устойчивости

Таблица 3 – Динамика показателей финансовой устойчивости Страховой компании «Альянс РОСНО Жизнь» за 2011г.

Страховая компания имеет низкие уровни платежеспособности, это говорит о том, что в краткосрочной перспективе компания не всегда сможет обеспечить своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности.

Коэффициенты ликвидности — финансовые показатели, рассчитываемые на основании отчётности предприятия для определения номинальной способности компании погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих (оборотных) активов.

Показатели ликвидности за рассматриваемый период практически не изменились и предприятие способно погасить текущую задолженность за счет своих активов. Коэффициент риска увеличился на 0,03, а коэффициент дебиторской задолженности уменьшился на 0,01 в связи с уменьшением прочей дебиторской задолженности.

Коэффициент уровня выплат снизился на 0,03, а коэффициент накладных расходов на 0,04.

Коэффициент финансового результата показывает эффективность деятельности страховой организации. В отчетном периоде этот показатель вырос на 0,08 по сравнению с предыдущим периодом.

Страховой портфель — совокупная ответственность страховщика или перестраховщика по всем действующим договорам страхования или перестрахования. Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций. От величины и качества страхового портфеля зависят поступления страховых платежей, а также размер и колебания выплат страхового возмещения и страховых сумм.

Коэффициент сбалансированности страхового портфеля увеличился на 0,05 за отчетный период.

Стабильность финансового положения компании обусловлена главным образом деловой активностью. Коэффициент рентабельности капитала увеличился за отчетный период на 0,17, а коэффициент инвестирования на 0,0043.

На основе рассчитанных показателей можно сделать вывод, что страховая компании «Альянс РОСНО Жизнь» в 2011г. является финансово устойчивой, так как большинство рассмотренных показателей имеют положительную динамику.

Список литературы:

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/referat/strahovaya-kompaniya-alyans/

Наименование показателя

Код строки

На начало периода

На конец периода

Темп роста, %

1

2

3

4

5

  1. Инвестиции

120

17850

23048

129,1

в том числе:

земельные участки

121

здания

122

финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации, в том числе:

130

12823

12823

100

акции дочерних и зависимых обществ

131

долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

132

вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и

зависимых обществ

133

акции других организаций

134

950

950

100

долговые ценные бумаги других организаций и

предоставленные им займы

135

вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

136

9453

9453

100

Иные инвестиции

140

7354

12250

166.5

в том числе:

государственные и муниципальные ценные бумаги

141

депозитные вклады

142

5040

10153

201.4

прочие инвестиции

145

депо премий у перестрахователей

150

доля перестраховщиков в

в том числе:

в резервах по страхованию жизни

160

в резервах незаработанной премии

166

в резервах убытков

167

Дебиторская задолженность по операциям страхования,

170

684

835

122,1

в том числе:

171

684

835

122,1

страховые агенты

172

прочие дебиторы

175

  1. Страховые резервы

Резервы по страхованию жизни

510

Резерв незаработанной премии

521

2117

2945

139.1

Резерв убытков

522

834

678

81.2

Другие страховые резервы

523

Резервы по обязательному медицинскому страхованию

550

253425

275498

108,7

Наименование показателя

Код строки

На начало периода

На конец периода

Темп роста, %

1

2

3

4

5

  1. Страхование жизни

Страховые премии (взносы) – нетто перестрахование

010

страховые премии (взносы) – всего

011

переданные перестраховщикам

012

Доходы по инвестициям

020

из низ:

проценты к получению

021

доходы от участия в других организациях

022

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

023

Выплаты по договорам страхования – нетто перестрахования

030

выплаты по договорам страхования — всего

031

доля перестраховщиков

032

Изменение резервов по страхованию жизни – нетто перестрахование

040

изменение резервов по страхованию жизни – всего

изменение доли перестраховщиков в резервах

Расходы по ведению страховых операций – нетто перестрахование

050

затраты по заключению договоров

051

прочие расходы по ведению страховых операций

052

вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования

055

Расходы по инвестициям

060

из них:

изменение стоимости финансовых вложений в результате

корректировки оценки

061

Результат от операций по страхованию жизни

070

  1. Страхование иное, чем страхование жизни

Страховые премии – нетто перестрахование

080

8621

9520

110.4

страховые премии (взносы) — всего

081

8621

9520

110.4

переданные перестраховщикам

082

Изменение резерва незаработанной премии – нетто перестрахование

090

(298)

(234)

87,5

изменение резерва незаработанной премии — всего

091

(298)

(234)

87,5

изменение доли перестраховщиков в резерве

092

Состоявшиеся убытки – нетто перестрахование

100

(7200)

(7680)

106,6

Выплаты по договорам страхования – нетто перестрахования

110

(5385)

(5749)

106.7

выплаты по договорам страхования — всего

111

(5385)

(5749)

106.7

доля перестраховщиков

112

Изменение резервов убытков — нетто-перестрахование

120

235

(191)

81.2

изменение резервов убытков – всего

121

235

(191)

81.2

Изменение других страховых резервов

130

Отчисления от страховых премий

150

из них:

отчисления в резерв гарантий

151

отчисления в резерв текущих компенсационных выплат

152

Расходы по ведению страховых операция – нетто перестрахование

160

(1823)

(862)

47.2

затраты по заключению договоров

161

(480)

(798)

166,3

прочие расходы по ведению договоров страхования

162

(546)

(198)

36.3

вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования

165

Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни

170

8

281

3512.5

  1. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II

Доходы по инвестициям

180

7687

8236

107

из них:

проценты к получению

181

7687

8236

107

доходы от участия в других организациях

182

84

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки

оценки

183

Расходы по инвестициям

190

из них:

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки

оценки

191

Управленческие расходы

200

(72547)

(73426)

101.2

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями

210

143278

176085

122,9

из них:

проценты к получению

211

48

571

1189.6

Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями

220

(38576)

(45468)

117.9

из них:

проценты к уплате

221

Прибыль (убыток) до налогообложения

250

22800

54894

240.8

Отложенные налоговые активы

260

(371)

(398)

107.3

Отложенные налоговые обязательства

270

(213)

19

8,9

Текущий налог на прибыль

280

(11563)

(18154)

157

Налог на прибыль за границей, по ЦБ, штрафам, прочее

290

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

300

10649

36323

341.1

Наименование показателя

Формула расчета

Значение

Абсолютное отклонение

На начало периода

На конец периода

1

2

3

4

5

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность

Коэффициент надежности (К1)

50,07

46,2

-3,87

Коэффициент финансового потенциала (К2)

56,85

54,65

-2,2

Коэффициенты, характеризующие ликвидность

Коэффициент риска (К3)

0,81

0,84

0,03

Коэффициент дебиторской задолженности (К4)

1,4

1,4

0

Коэффициенты, характеризующие финансовую эффективность страховых операций и деятельности страховой компании

Коэффициент уровня выплат (К5)

0,82

0,79

-0,03

Коэффициент накладных расходов (К6)

0,15

0,11

-0,04

Коэффициент финансового результата (К7)

0,92

1

0,08

Коэффициент сбалансированности страхового портфеля (К8)

0,8

0,85

0,05

Коэффициенты, характеризующие деловую активность

Коэффициент рентабельности капитала (К9)

0,2

0,37

0,17

Коэффициент инвестирования (К10)

0,001

0,044

0,0043