Банковское дело : Основы организации страховых отношений

Реферат

В рамках ответа на первый вопрос дается определение основных признаков, которые характеризуют страховые отношения, раскрываются функции, которые страхование выполняет в экономической деятельности, содержание различных видов страхования, объясняются основные понятия, описывающие страховую деятельность и ее экономических субъектов.

Во втором вопросе характеризуется имущество страховых организаций, его структура, источники его формирования. Затем объясняется построение страховых тарифов и финансовые аспекты страховой деятельности, сущность страхового взноса и виды страховых премий.

1.Основы организации страховых отношений.

Можно выделить четыре признака, характеризующих страхование:

страховых случаев,

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования страхователями, которая всегда носит замкнутый характер.

наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым.

3.страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число требующих страхования объектов.

4. замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд.

Исходя из приведенных выше особенностей перераспределительных отношений, возникающих в процессе страхования, ему можно дать следующее определение.

Страхование

—контрольной, предупредительной и сберегательной, связанной с рисками (рисковая).

рисковая функция,

предупредительную функцию,

Контрольная функция

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей (виды страхования): имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

В имущественном качестве объектов выступают материальные ценности. Имущественное страхование охватывает страхование транспортных средств, страхование грузов и т. д.; социальное — уровень доходов гражданина, личное — его жизнь, здоровье и трудоспо­собность. При страховании ответственности в качестве объектов выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия или возмещать ущерб, нанесенный третьим лицам. Объектами страхования предпринимательских рисков является риск неполучения прибыли или об­разования убытка.

11 стр., 5009 слов

Страхование особо опасных промышленных объектов

... опасных производственных объектов» и Правил страхования подпадает только часть опасных объектов. Кроме того, Правила регулируют процедуру страховых выплат таким образом, что возмещение ущерба ... опасных производственных объектов» . 5. После введения закона об обязательном страховании особо опасных объектов, при отсутствии страхового полиса, предприятие, вошедшее в перечень опасных объектов, не ...

Указанные отрасли страхования играют существенную роль в обеспечении непрерывности и бесперебойности об­щественного производства.

Деление страхования на пять отраслей еще не позво­ляет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, в зависимости от которых проводится страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выявление в составе отраслей различных подотраслей и видов страхования.

проводиться в обязательной и доб­ровольной формах. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, т. е. обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмеще­ния материального ущерба или оказание денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего субъекта, но и общественные интересы. Иными сло­вами, обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

страхование

Познакомимся с основными терминами страховых отно­шений.

Страхователи

Страховщики

Для получения лицензии на право проведения страховой деятель­ности страховщик обязан обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в размере не менее 25 тыс. минимальных месячных размеров оплаты труда. Если страховщик занимается страхованием жизни, минимальный размер уставного капитала должен быть 35 тыс. МРОТ. Если страховщик занимается исключительно перестрахованием, его уставный капитал должен быть не менее 50 МРОТ.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посреднеческая и банковская деятельность.

осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховые брокеры должны быть зарегистрированы как юридические лица или как предприниматели и прежде чем начать свою деятельность в качестве страхового брокера должны направить в федеральный орган исполнительной власти извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию не менее чем за 10 дней до начала таковой.

Страховой риск

Страховой суммой

Страховое возмещение

10 стр., 4655 слов

Страхование социально-трудовых рисков

... финансовых средств государства. Право на страховые выплаты при социальном страховании имеют работающие граждане при наличии покрываемых социальных рисков, но при соблюдении определенных условий уплаты взносов (страховой, трудовой стаж и т.п.). ...

Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования (например, наличия франшизы).

Сумма страхового возмещения в имущественном страховании определяется различными способами в зависимости от системы страхования.

страховании по действительной стоимости имущества

СхУ

В=____________

Ц

где В величина страхового возмещения (в руб.);

  • С страховая сумма по договору (в руб.);
  • У фактическая сумма ущерба (в руб.);
  • Ц стоимостная оценка объекта страхования (в руб.).

Пример 1.

Стоимость объекта страхования — 10 тыс. руб., страховая сумма — 5 тыс. руб.

Убыток страхователя в результате повреждения объек­та -— 4 тыс. руб.; тогда величина страхового возмещения составит:

5×4 = 2 тыс. руб.

10

системе первого риска

Пример 2.

Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 40 тыс. руб. Ущерб составил 20 тыс. руб. Страховое возмещение равно 20 тыс. руб.

Пример 3.

Имущество застраховано по системе первого риска на 40 тыс. руб. Ущерб составил 60 тыс. руб. Страховое возмещение равно 40 тыс. руб.

по системе «дробной части»

Если показанная стоимость равна действительной сто­имости объекта, то страховое возмещение определяется, как и при страховании по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной стоимости, то для расчета страхового возмещения применяют формулу:

В= П-У ÷Ц

где В — величина страхового возмещения (в руб.);

  • П показанная стоимость (в руб.);
  • У фактическая сумма ущерба (в руб.);
  • Ц стоимостная оценка объекта страхования (в руб.).

страховании по восстановительной стоимости

Страховой взнос

Страховой тариф

При выборе страховой компании важно определить сте­пень ее платежеспособности. Главная оценка оператив­ность и полнота исполнения обязательств по договорам стра­хования.

Вероятность риска деятельности страховщика опреде­ляется следующими показателями.

Частота страховых событий, . Коэффициент кумуляции риска

Убыточность страховой суммы

Тяжесть ущерба

Финансовая устойчивость страховых операций харак­теризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

Чем меньше величина этого коэффициента, тем фи­нансово устойчивее страховая операция.

Для обеспечения своей платежеспособности страхов­щики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные зна­чения устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

публиковать годовые балансы и отчет о прибылях и убытках в сроки, установленные орга­нами исполнительной власти по надзору за страховой дея­тельностью, после их аудиторской проверки.

При выборе страховщика важно оценить оперативность и полноту исполнения обязательств по договору

Договор страхования является соглашением, между страхователем и страховщиком, в силу которого страхов­щик обязуется при страховом случае произвести страхо­вую выплату страхователю или иному лицу, в пользу кото­рого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки . Для заключения договора страхования страхователь пред­ставляет страховщику письменное заявление по установ­ленной форме либо иным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования.

Договор страхования вступает в силу с момента упла­ты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное. Факт заключения договора удостоверяется страховым свидетельством, выдаваемый страховщиком.

В страховом свидетельстве должны быть обязательно указаны наименование и юридический адрес страхователя,! его банковские реквизиты, наименование и юридический адрес, а также банковские реквизиты страховщика, объект страхования; размер страховой суммы; указание страхо­вого риска; размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора и другие условия по соглашению сторон.

Договор страхования прекращается в следующих слу­чаях:

1. истечения срока действия;

2. исполнения страховщиком обязательств перед стра­хователем по договору в полном объеме;

3. неуплаты страхователем страховых взносов в уста­новленные договором сроки;

4. ликвидации страхователя, являющегося юридичес­ком лицом, или смерти страхователя, являющегося юри­дическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом;

5. принятия судом решения о признании договора стра­хования недействительным;

6. по требованию сторон, досрочно.

При заключении договора страхования необходимо изу­чить его условия.

Договор страхования может быть признан недействи­тельным, если он заключен после наступления страхового случая или если объектом страхования является имуще­ство, подлежащее конфискации на основании соответству­ющего решения суда.

В договоре страхования должны быть указаны права и ответственность, как страховщика, так и

Обязанности

Обязанности

  • Ознакомить страхователь с правилами страхования;
  • В случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обязательств;
  • При страховом случае произвести страховую выплату в установленный срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, страховщик выплачивает страхователю штраф в размере одного процента (по договору);
  • Возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба;
  • Не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении.
  • Своевременно вносить страховые взносы;
  • При заключении договора страхования сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования;
  • Принимать необходимые меры в целях предотвращения наступления страхового случая.

кла­узулы

Франшизы бывают двух видов:

  • «свободно от Х% (рублей)»;

Пример:

«свободно от первых Х% (рублей)»;

Пример:

Рассмотрим типичный случай при страховании автомо­биля: Легковой автомобиль застрахован на 120 тыс. руб. Ве­личина страхового взноса по договору страхования при став­ке 6,75% составит —8100 руб. Так как подавляющее боль­шинство страховых случаев — это мелкие дорожно-транс­портные происшествия, а осторожный клиент страховой компании страхует себя от действительно серьезных фи­нансовых трат, т. е. есть резон сэкономить на страховом взно­се, но обеспечить возмещение действительно крупного ущерба. Это возможно только с применением франшизы. При использовании франшизы в 2% от страховой суммы наш клиент получит скидку к страховому тарифу в разме­ре 15%, что составит 1215 руб., т. е. он заплатит не 8100 руб., а 6885 руб. Как видите, в применении франшизы есть смысл. Если ущерб при ДТП составит 2400 руб. — страховщик воз­мещать ущерб не будет, а при более высоком ущербе -возмещает. Конечно же, франшиза невыгодна неаккуратно­му водителю, который то и дело попадает в мелкие до­рожные аварии, при этом ему придется постоянно ремон­тировать машину за свой счет.

Кроме того, франшиза дает и следующие преимуще­ства: нет необходимости в случае мелкого ущерба, напри­мер, незначительных царапин на кузове, разбитых стекол или фар, обращаться в страховую компанию и тратить свое время на оформление выплаты. Ведь для того, чтобы полу­чить страховое возмещение, необходимо собрать большое количество справок и других документов, а это требует значительных затрат времени.

Казалось бы, при таком раскладе франшиза невыгодна самим страховщикам, так как сумма взноса существенно снижается. Но это на первый взгляд. У страховой компании тоже сокращаются излишние издержки обращения по мелким страховым событиям, больше времени и меньше затрат остается для рассмотрения действительно серьезных страховых событий (экономия на экспертизах, персонале и т. д.).

коммерческих страховых

тоже может приносить при­быль, иногда довольно значительную, но ее получение не является обязательным. Коммерческая деятельность связа­на со страховым риском и базируется на вероятностном ха­рактере кругооборота средств в страховом процессе, так как от момента поступления платежей страхователей на счет страховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит определенное время. Продолжитель­ность периода хранения средств страхователя у страхов­щика определяется, прежде всего, сроком действия догово­ра страхования. Срок страхования может быть весьма зна­чительным. Например, в личном страховании — пожизненный, что в условиях инфляции невыгодно страхователю, в имущественном – бессрочный.

Кроме того, страховщик формирует запасные и резер­вные фонды, средства которых десятилетиями могут не использоваться. Все это создает объективную основу для участия страховщика в формировании ссудного фонда страны, прямого инвестирования и осуществления самых разнообразных коммерческих операций.

При определении сферы коммерческой деятельности страховщик в первую очередь учитывает два фактора:

  • обильность имеющихся у него средств;
  • конъюнктуру рынка.

Средства страховщика могут быть вложены в любую отрасль экономики и в любой форме. Получаемая при этом прибыль может использоваться на компенсацию убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, на коммерческие цели или на потребление. Таким способом поддерживается нормальная рентабельность деятельности страховщика при относительно низкой цене на страховую услугу. Подобного рода деятельность проводится в конеч­ном итоге на благо страхователя.

На страховом рынке России действуют в настоящее время самые разные страховые организации. При этом на одном полюсе находятся организации системы Госстраха — наследники монополии с квалифицированными сотрудника­ми, сложившейся системой запасных и резервных фондов, хорошо поставленными учетом и отчетностью, отработан­ными правилами страхования и юридической защиты стра­ховщика. На другом полюсе — вновь формирующиеся стра­ховые организации, пестрые по своим финансовым возмож­ностям, квалификации персонала и планам на будущее. Пока эти две категории страховых организаций работают в це­лом параллельно, с разными слоями страхователей, не про­являя большого интереса к сотрудничеству.

Страховой рынок

По функциям, выполняемым на страховом рынке, продавцов страховых услуг можно разделить на следующие группы:

«пря мые поставщики»);

(страховщики для страховки

объединения страховщиков

посредники

В страховой практике функции отдельных участников страхового рынка нередко совмещаются. Например, пря­мые страховщики могут проводить операции перестрахо­вочного характера, и наоборот.

Перестраховочные компании, Брутто-премия, Нетто-премия, Рисковый взнос, Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка, Накопительный (сберегательный) взнос

Первый структурный элемент нагрузки — затраты на ведение дела — относится на себестоимость страховых услуг, второй эле­мент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

традиционные

2.Финансы страховых организации.

собственный капитал

Состав элементов собственного капитала страховщика анало­гичен структуре собственного капитала любой хозяйствующей единицы и включает уставный капитал, добавочный капитал, ре­зервный капитал, нераспределенную прибыль, целевые поступле­ния и финансирование. Основными источниками формирования собственного капитала страховщика являются взносы учредите­лей, пополнения из прибыли от страховой деятельности и доходов от инвестиционной деятельности, а также от дополнительной эмиссии акций.

минимальному размеру уставного капитала страховой организации

Основными источниками привлеченных средств страховой организации являются: а) страховые резервы

По признаку » все доходы страховщика делятся на три группы: доходы от страховых операций; доходы от инвестиционной деятельности; прочие доходы, напрямую не свя­занные с проведением страховых операций.

Доходы от страховых операций, Доходы от инвестиционной деятельности

1) выполнение обязательств по предоставлению инвестиционного дохода выгодоприобретателям по долгосрочным договорам страхования жизни, в том числе для выплаты бонусов по полисам с участием в прибы­ли;

2) покрытие недостающих страховых резервов для возмещения убытков;

3) использование части инвестиционного дохода по соб­ственному усмотрению страховщика, например на развитие.

Прочие доходы страховщика связаны как со страховой, так и с иной деятельностью. В частности, к числу прочих доходов отно­сятся: 1) суммы процентов, начисленных на счета депо премий, в том случае если страховщик, выступающий в роли перестрахова­теля, депонирует часть или всю перестраховочную премию; 2) сум­мы, полученные в порядке регресса после исполнения страховщи­ком своих обязательств по страховым выплатам; 3) доход от реали­зации основных фондов, материальных ценностей и других акти­вов; 4) доходы от сдачи в аренду имущества страховщика; 5) суммы возврата страховых резервов, уменьшающие размер страховых ре­зервов в результате их пересчета; 6) оплата потребителями консультационных услуг, обучения, предоставляемых страховщиком.

Расходы страховщика могут быть классифицированы по раз­ным признакам:

отношение к основной деятельности

целевое назначение

время осуществления

Расходы страховщика формируют себестоимость страховой ус­луги, которая учитывается при определении финансового резуль­тата и базы налогообложения. Отнесение затрат на себестоимость страховой услуги регулируется общими и отраслевыми норматив­ными актами.

планируемой и фактической

В общем случае конечный финансовый результат страховой организации определяется как разность между ее доходами и рас­ами. Алгоритм расчета налогооблагаемой прибыли страховой организации представлен на рисунке.

Выручка

Прочие поступления от страховой деятельности Доходы от иной деятельности
Доходы

вычесть

Расходы, включаемые в себестоимость страховых услуг

Отчисления в резервы для финансирования превентивных мероприятий Возмещение выплат по договорам перестрахова­ния Комиссионное вознагрождепие по договорам перестрахования Расходы на ведение дела Расходы па аренду основных фондов Другие расходы, связанные со страховой деятельностью

равно

Финансовый результат страховщика

вычесть

Отчисления в резервные

фонды

Доходы от долевого участия Доходы от ценных бумаг Льготы по налогу на прибыль

равно

Налогооблагаемая база для уплаты налога на прибыль

Расчет налогооблагаемой базы страховой компании для уплаты налога на прибыль

норма­тивную прибыль

Расхождение между значениями нормативной прибыли и при­были от реальной страховой деятельности объясняется влиянием множества факторов и в первую очередь вероятностной природой страховых выплат, связанных с наступлением страховых случаев.

аб­солютных показателей

количество освоенных видов страхования

число заключенных договоров страхования

суммарная страховая сумма

объем страховых премий

суммарные выплаты

объемы доходов и расходов

объем собственных свободных средств (чистых активов

относительных показателей

рентабельность

уровень выплат по видам страхования

уровень расходов

соотношение прибыли по страховой и нестраховой деятельности

финансовой устойчивостью

платежеспособностью

Условие о платежеспособности страховщика является более значимым, чем условие о финансовой устойчивости, так как оно накладывает дополнительное требование к активам компании. Кроме того, что их должно быть достаточно, они должны быть ликвидными в той мере, в какой это необходимо для выполнения страховых обязательств в любой момент времени.

Заключение

Можно выделить четыре признака, характеризующих страхование:

1.При страховании возникают денежные перераспределительные отношения

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба

между участниками

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба

4. Замкнутая раскладка ущерба

Сущность страхования проявляется в его функциях: контрольной, предупредительной и сберегательной, связанной с рисками (рисковая).

В связи с различиями в объектах страхования всю со­вокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей (виды страхования): имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпри­нимательских рисков.

Сумма страхового возмещения в иму­щественном страховании определяется различными спосо­бами в зависимости от системы страхования.

В договор страхования могут вноситься различные кла­узулы (специальные оговорки или дополнительные усло­вия).

Одной из таких клаузул является франшиза — это предусмотренное условиями договора страхования ос­вобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

В структуре источников средств страховой организации выде­ляются две основные части — собственный капитал и привлечен­ные средства.

Состав элементов собственного капитала страховщика анало­гичен структуре собственного капитала любой хозяйствующей единицы

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на три группы: доходы от страховых операций; доходы от инвестиционной деятельности; прочие доходы, напрямую не свя­занные с проведением страховых операций. Расходы страховщика могут быть классифицированы по раз­ным признакам. Расходы страховщика формируют себестоимость страховой ус­луги, которая учитывается при определении финансового резуль­тата и базы налогообложения.

Нормативная прибыль страховых опера­ций — это прибыль, получаемая от страховых операций и зало­женная в структуру брутто-премии.

Список использованной литературы:

[Электронный ресурс]//URL: https://ddmfo.ru/referat/strahovoe-delo-v-bankovskom-dele/

1. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие.// Колпакова Г.М. – М.: Финансы и статистика. 2002, глава 16.

2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов // Под ред. Г.Б. Поляка – М.: Юнити-Дана, 2002, глава 14.

3. Страховое дело: Учебник / Под ред. Рейтмана Л.И. М.,2003.

4. Страхование ответственности: Учебник / Шинкаренко И.Э. М.,2004.

5. Бучаев Ю. Новое в страховом бизнесе России // Финансы , 2003, № 3.