Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками

Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками

Виды кредитов, предоставляемых российскими банками, немногочислены в связи с нестабильностью экономической ситуации в стране, неразвитостью банковской системы, отсутствием опыта. В таблице 1 приведена наиболее общая классификация кредитов, предоставляемых российскими банками в разрезе таких признаков, как срок кредита, валюта кредита, наличие обеспечения, субъект кредитования, целевой признак.

Таблица 1

Признак

Вид кредита

Срок

кредитования

— сверхкраткосрочные — до 3-х месяцев;

— краткосрочные — до 1 года;

— среднесрочные — от 1 до 5 лет;

— долгосрочные — свыше 5 лет.

Валюта

кредита

— рублевые;

— валютные

Обеспечение

— обеспеченные;

— бланковые, в т.ч. овердрафтный, контокоррентный кредиты

Субъекты

кредитования

а) в зависимости от места регистрации субъекта:

— кредиты резидентам;

— кредиты нерезидентам.

б) в зависимости от возможности влияния субъекта на кредитную политику банка:

— кредиты инсайдерам;

— кредиты аутсайдерам.

в) в целом в зависимости от вида субъекта:

— межбанковские кредиты;

— кредиты органам власти и местного самоуправления;

— кредиты юридическим лицам — небанкам;

— кредиты лицам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью;

— потребительские ссуды

Объекты кредитования

а) в области кредитования юридических лиц:

— товары и услуги по контрактам;

— оборотные средства в целом;

— заработная плата работникам предприятия;

— приобретаемые ценные бумаги;

— жилищное и коммунальное строительство и т.д.

б) в области потребительского кредитования:

— неотложные нужды;

— приобретаемые, строящиеся объекты недвижимости;

— приобретаемые автомобили и т.д.

С целью поддержки развития малого бизнеса в России, некоторые банки также выделяют программу кредитования малого бизнеса, разрабатывая специальные программы кредитования с «щадящим режимом». Такие кредиты обычно подразделяются на малые- и микрокредиты. Малый кредит может быть использован на приобретение оборудования, выкуп недвижимости, ремонтно-конструкторские работы, для возмещения основного капитала, на оплату рекламы, маркетинговых исследований и т.д. — то есть всего, что касается инвестиций в производство. Микрокредиты можно применить еще и для пополнения оборотного капитала: прежде всего для ликвидации кассовых разрывов и решения других текущих и финансовых проблем.

Кредитная политика некоторых банков подразумевает разработку специальных льготных программ кредитования агропромышленного комплекса с целью предоставления более дешевых и удобных кредитов для производителей сельскохозяйственной продукции и предприятий, занимающихся ее переработкой.

В рамках кредитной политики, разработанной коммерческим банком, могут существовать и другие виды специальных программ по кредитованию различных видов заемщиков. В качестве особых направлений кредитования можно выделить факторинговые и лизинговые операции банков.

Методы кредитования и виды ссудных счетов

Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита, принятые в соответствии с принципами кредитования.

В доперестроечный период отечественной банковской практикой использовались два метода кредитования: по остатку и по обороту.

В настоящее время российские банки перешли к таким методам кредитования, как кредитный договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.

Краткая характеристика каждого из современных методов кредитования представлена в таблице 2.

Таблица 2

Метод кредитования

Характеристика метода кредитования

1. Кредитный договор

Документ: Кредитный договор

Цель: Удовлетворение определенных целевых потребностей в средствах на конкретный срок

2. Открытие кредитной линии

На основе установленного лимита кредитования, используемого по мере возникновения потребности в течение определенного периода.

2.1. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия

Документ: Договор об открытии возобновляемой кредитной линии

Цель: Осуществление регулярных финанасово-хозяйственных операций, покрытие разрыва в платежном обороте.

Движение кредита в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора

2.2. Невозобновляемая кредитная линия

Документ: Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии

Цель: Осуществление различных платежей по контрактам в пределах установленного лимита.

Погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования

2.3. Рамочная кредитная линия

Документ: Генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии и отдельные кредитные договоры

Цель: Осуществление платежей в рамках одного контракта или одной программы, реализуемых в течение определенного времени

3. Овердрафтное

кредитование

Документ: Договор об открытии овердрафтного кредита

Цель: Оплата платежных документов с использованием средств сверх кредитового сальдо расчетного счета до согласованного лимита

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита:

1. Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованности с заемщиком сроки. Предприятию сразу может открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

2. Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование специального судного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетному счету отводится здесь роль вспомогательного счета, так как по нему совершается ограниченный круг операций, связанных с распределением прибыли и выплатой заработной платы.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счета являются простые ссудные счета с различным режимом пользования.

Последовательные этапы процесса кредитования

Банк предоставляет кредиты заемщикам для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Для решения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиента предоставления определенного набора документов. Их количество и содержание может быть различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

1. Кредитные заявки (заявление-ходатайство), которые могут представлять собой стандартное заявление или письмо произвольной формы, в котором указываются цель, сумма и срок испрашиваемого кредита. Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале.

2. Копии, иногда подлинники учредительных документов (устава, учредительного договора, документов о государственной регистрации), подтверждающие правомочность, клиента в получении кредита.

3. Бухгалтерская отчетность (балансы и приложения к ним).

Банк может потребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика.

4. Аудиторское заключение о достоверности отчета.

5. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

6.Бизнес-план с указанием планируемых доходов и расходов.

7. Копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита, сбыт продукции и т. д.

8. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

9. Предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором.

10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально.

Банк вправе потребовать у заемщика и другие документы, например, подтверждающие наличие производственных и складских площадей, производственных мощностей и т. д. Для постоянных заемщиков с хорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.

В технико-экономическом обосновании должны быть отражены:

  • а) основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога на прибыль;
  • б) цель, на которую испрашивается кредит;
  • в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита;
  • г) предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за 1 продукции или услуги;
  • д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет).

При выдаче кредитов под гарантию гарант представляет в банк соответствующие документы.

По межбанковскому кредиту для рассмотрения вопроса о выдаче кредита кроме кредитной заявки необходимо предоставить следующие документы:

  • нотариально удостоверенные копии Устава, лицензии на проведение банковских операций, выданной ЦБ РФ;